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1、我国五大商业银行竞争力分析摘要1Abstract2前言3一、商业银行竞争力的理论分析4（一）国外对商业银行竞争力的理论分析4（一）国内对商业银行竞争力理论分析5二、我国五大商业银行的竞争力评价指标设计构造6（一）商业银行竞争力评价指标选择原则6（一）商业银行竞争力评价指标选择7（三）商业银行竞争力评价指标的构建7三、我国五大商业银行竞争力的综合评价实证分析9（一）我国五大商业银行竞争力的比较实证研究9（二）我国五大商业银行竞争力的综合评价分析15四、提高我国五大商业银行竞争力的途径分析与建议17（一）提高风险管理能力，增强安全性与盈利能力17（一）改善银行的业务构成提高金融创新，增强盈利性17
2、（三）使用先进的流淌性管理方法17（四）合理操纵资本充足度18（五）提高服务水平,培养核心客户18参考文献19致谢20我国五大商业银行竞争力分析摘要金融是现代经济的核心，商业银行则是金融宏观调控的市场基础。中国金融业已经对外全面开放，我国银行业的生存环境发生了重大的变化。本文要紧研究的是我国五大商业银行（中国银行、建设银行、交通银行、工商银行与农业银行）。文章对五大商业银行的安全性、流淌性、盈利性与资本充足度这四方面建立实证研究指标体系，通过与汇丰银行有关指标进行对比来真实反映我国五大商业银行的竞争力，并反映我国五大商业银行与外资银行间竞争力方面的差距。文章最后对提高我国五大商业银行竞争力方面
3、提出几点建议，以有利于提高我国五大商业银行竞争力。关键词：商业银行竞争力指标体系AbstractFinanceisthecoreofmoderneconomy,commercialbanksaremarket-basedfinancialmacro-control.OutsideofChina,sfinancialindustryhasfullyopen,thelivingenvironmentofChina,sbankingindustryhasundergonemajorchanges.Thispaperstudiesthecountrysfivemajorcommercialbanks(
4、BankofChina,ConstructionBankofCommunications,IndustrialandCommercialBankofChinaandAgriculturalBank).Articleonthefivemajorcommercialbanks,thesafety,liquidity,profitabilityandcapitaladequacyofthefouraspectsofanempiricalindexsystem,andHSBCbycomparingrelevantindicatorstotrulyreflectthecountry,sfivemajor
5、commercialbanks,competitiveness,andtoreflectthecountrysfivemajorbetweencommercialbanksandforeignbankscompetitivenessgap.FinallytoimprovethecompetitivenessofChinasfivemajorcommercialbankstoputforwardsomesuggestionstohelpimprovethecompetitivenessofChinasfivelargestcommercialbanks.Keyword：Commercialban
6、kCompetitivenessIndexSystem刖营金融是现代经济的核心，商业银行是金融系统最重要的构成部分，是中央银行货币政策的具体执行者，商业银行体系的稳固关系到国家整个金融体系的稳固。我国金融业于2006年12月11日全面对外开放，外资银行大举进入我国银行业，给我国银行业带来前所未有的冲击，我国商业银行为了应对银行业全面开放带来的全方位挑战进行了全面股改。我国五大商业银行（中国银行、建设银行、交通银行、工商银行与农业银行）在我国的银行业市场占据较大份额，因此它的竞争力如何是本文研究的重点方向。文章准备从安全性、流淌性、盈利性与资本充足度等这几个方面来对我国五大商业银行的竞争力进行分
7、析，并与汇丰银行进行横向比较，来更清晰的分析我国五大商业银行的竞争力，并准备通过从安全性、流淌性、盈利性与资本充足度等几方面来为提高我国五大商业银行的竞争力提供一些建议。一、商业银行竞争力的理论分析企业竞争力是指企业在市场中制胜的能力，即企业的竞争优势。它是由多种因素构成的一个系统。产品质量好、成本低、价格便宜、服务周到甚至产品创新的新颖都会成为竞争力。企业竞争力的本质是让消费者得到真正好于、高于竞争对手的不可替代的价值、产品、服务与文化。（一）国外对商业银行竞争力的理论分析1、MiChaelE.Porter与施蒂格勒的竞争力理论MichaelE.Porter是哈佛大学商学院著名教授，当今世界
8、少数最有影响的管理学家之一。他开创了企业竞争战略论并引起了美国乃至世界对竞争力的讨论。MiChaelETorter主张三种竞争战略：总成本领先战略、差别化战略、专一化战略，来解决五力理论提到的竞争。五力为：同行业竞争者、供应商的议价能力、购买者的议价能力、潜在进入者威胁、替代品威胁。施蒂格勒于1958年提出了生存竞争法。通常来讲就是，效率越低则份额下降得越快。反之，假如某等级的厂商所占的生产份额上升了，则说明该等级规模效率较高，具有规模经济效应。2、英国Banker杂志对商业银行竞争力的分析英国Banker杂志每年对世界1000家大银行进行排名，此类排名能够看出单个银行的竞争力同时能够看出每个
9、国家金融实力。这些排名是银行间具有权威性的实力排名，受到各国政府与银行业的广泛关注。3、世界经济论坛与瑞士洛桑国际管理进展学院的竞争力评价指标体系由世界经济论坛与瑞士洛桑国际管理开发学院设立的金融体系竞争力评价标准，要紧根据一国金融业对整体经济的作用与影响程度来衡量一国金融业的整体竞争力。按照这一标准金融业的竞争力要紧由四个方面构成：（1）反映利率、资本成本与信用等级的资本竞争力，（2）反映贷款、地区资本市场、国外资本市场开发、出口信用代理与风险资本的资本效率的竞争力，（3）反映证券市场资本化、证券市场价值、上市公司与内部交易等证券市场运作的竞争力，（4）反映中央银行、银行规模、储蓄、国有独资
10、银行、股份制商业银行与法律监督的金融服务效率的竞争力。世界经济论坛与瑞士洛桑国际管理开发学院对金融体系竞争力的评价从竞争力的理论研究出发，根据坚实的理论研究设计了完整的定量的竞争力的评价指标体系。4、亚洲货币对亚洲商业银行竞争力分析亚洲货币对亚洲银行排名是为弘扬本土银行在亚太区各国市场中取得的骄人成绩。排序标准以业绩指标为主，如用资本回报率衡量盈利能力，与反映稳健程度的资本充足率，同时还包含一些无形因素，如市场对该机构的评价、扩张的潜力与商业信誉。国际著名信用评价机构如穆迪、标准普尔等公司每年对国际大银行进行信用等级评定。作为金融机构核心部门的银行，在经营过程中面临诸多风险。银行信用评级就是在
11、全面分析各类风险的基础上，对其信用质量做出综合评估。2004年，中国的中诚信评级公司也开始对若千家大型商业银行进行信用评级，方法遵循国际评级机构的分析框架。(二)国内对商业银行竞争力理论分析由于受经济体制、理论水平及银行数据资料等因素的种种限制，我国学者对商业银行的研究较晚，但是目前还是取得较多成果，初步形成了一套较为完整的银行竞争力评价体系。1、在银行竞争力比较研究中，焦璞瑾博士的中国银行业竞争力比较一书将理论与实践相结合，对银行竞争力进行了较为深入的探讨，他认为银行业竞争力是银行综合实力的表达，是在市场经济环境中相当于其他竞争对手所表现出来的综合能力的表达，是在市场经济环境中相关于其他竞争
12、对手所表现出来的综合能力与持续进展能力的总与。只是该分析仍停留在比较基础与宏观层面上，并没有从微观层面上对银行如何提高竞争力给予具体研究。2、王松奇公布于银行家05年第三期上的中国商业银行竞争力报告。该报告从WEF与IMD的竞争力方程(竞争力二竞争力资产X竞争力)过程入手来设计研究框架，将全国性商业银行竞争力评价指标体系分为现实竞争力与潜在竞争力两个层次，以2003年度的数据资料为准，使用层次分析法(AHP)对全国性商业银行竞争力进行综合评分。根据国际银行服务质量(BSQ)的衡量标准，从效率与信任尺度、接待能力尺度、借款尺度、有形资产尺度、服务职责尺度及可靠性尺度等方面对商业银行的服务竞争力进
13、行评价。该竞争力报告从05年开始每年都公布我国商业银行竞争力排名，比较系统与全面地的反映了我国银行业的进展状况。所谓评价，就是通过系统收集信息从而对客体做出价值推断的过程。由于商业银行竞争力是一种能力的概念，一个综合的概念；又由于商业银行竞争力是“溶化”“渗透”于生产力诸因素之中的，要将其分离出来并给予定量评价，就十分不易。因此，务必研究科学的评价方法。（一）商业银行竞争力评价指标选择原则商业银行竞争力是由相互联系、相互作用的若干要素构成的有机整体，可称之一个系统。而指标体系以多层次、多指标的方式，揭示事物间的有关性与系统性。它使一个复杂的问题分解为多个相互联系的构成部分或者要素，构成一个有序
14、的递阶层次结构，使其概念化、条例化、层次化。通过研究系统各构成部分要素的相互关系与功能的相互作用与它们对整个系统的影响，以达到系统整体目标最优化。商业银行竞争力评价指标体系分为两个层次:一是现实竞争力指标，包含市场规模、资本充足性、资产质量与安全性、资产盈利能力、资产流淌性管理能力、国际化业务能力；二是潜在竞争力指标，包含人力资源、科技能力、创新能力、服务竞争力、公司治理及内控机制。现实竞争能力是指银行在当前条件下所表现出来的生存能力，代表着该银行在报告期时间点上的竞争力实时结果，是一种现实存在的概念，由一个时间剖面的一系列显性指标集构成，要紧包含市场占有率、盈利能力、经营能力、资产质量、资本
15、充足率等财务会计指标。而潜在竞争力则揭示了导致这一现实竞争力的原因，包含因果关系分析过程，从而能够解释银行为什么具有竞争力或者者为什么缺乏竞争力。换句话说，现实竞争力指标所反映的是当前竞争的结果或者者竞争力的最终表现，而潜在竞争力指标所反映的是竞争力背后的原因或者者决定因素，它由一个时间点内银行内部因素影响未来竞争力的隐性指标集构成，即基于对现实竞争力分析的基础上，重点分析构成银行竞争力的要紧制度性影响因素，如银行的组织结构、法人治理结构、业务体系、业务创新能力、服务竞争力、人力资源与科技能力等等，以衡量银行保持竞争力优势的能力与商业银行综合竞争力。另一方面，商业银行竞争力的复杂性需要直观性的
16、研究方法。指标体系中的指标既能够是定量的，也能够是定性的。通过确定指标的计算方法，逐层综合，能够实现问题的定量分析，使复杂的问题直观化，增强决策者对最终结果的满意度与把握度。本文认为，指标的设计应遵循科学性原则、系统性原则、可行性原则、简洁性原则与结构层次原则。（二）商业银行竞争力评价指标选择基于以上原则，评价商业银行竞争力，指标数量的多少可根据研究粗细程度、侧重领域与数据可获得性等实际情况，做相应增减调整。本文将指标设为下列4点：安全性、流淌性、盈利性与资本充足度。1、安全性风险是银行业具有的重要特征之一，安全能力反映了商业银行操纵与承受风险的能力，是商业银行竞争力的要紧构成部分。在经营中，
17、银行自有资本所占的比重很小，而在资金的运用中可能会遇到各类各样的风险，因此商业银行务必坚持安全性原则，有足够的能力应付各类可能发生的风险与缺失。本文选取下列三个指标来反映商业银行的安全性：不良贷款率、贷款缺失准备金率与拨备覆盖率。2、流淌性流淌资产比例指标是在侧重资产管理方针下，商业银行衡量流淌性风险程度的重要指标之一。该比例越高，说明商业银行的流淌性风险越小，但同时也意味着其盈利能力的降低。因此，保持一定的流淌性是银行稳健经营的前提。本文选取下列三个指标来反映商业银行的流淌性:贷存款比率、资产负债率与资产流淌比率。3、盈利性盈利能力是指商业银行获取利润的能力。利润是商业银行内外有关各方都关心
18、的中心问题、利润是投资者取得投资收益、债权人收取本息的资金来源，也是银行竞争力的一项核心因素。盈利能力的大小决定一家商业银行的命运，特别是在商业银行规模相当的格局下，盈利能力的高低更能表达竞争力水平的高低。此外，盈利能力也是商业银行进展的基础与竞争的成效检验。本文选取下列四个指标来反映商业银行的盈利性：资产利润率、资本利润率、收入利润率与资产使用率。4、资本充足度商业银行资本充足度直接影响到银行业务进展，是上市银行评价的必定构成部分。本文选取下列三个指标来反映商业银行的资本充足度：资本充足率、权益占资产的比率与权益占贷款的比率。（三）商业银行竞争力评价指标的构建根据第二章第二部分选取的银行竞争
19、力评价指标，借鉴林晓清论文我国上市商业银行的竞争力研究的指标设计，本文建立了一个综合评价体系来对五大商业银行与汇丰银行的竞争力进行对比分析研究。由于有一些数据的缺失，本文只能选取一些准确性比较高的指标。竞争力综合评价体系共包含四大部分：安全性、流淌性、盈利性与资本充足度，总分为100分。其中，四大指标各为100分，权重分别为:安全性30%、流淌性10%、盈利性40%.资本充足度20%o四个大的指标所属的各个小指标分值各不相同，但每个大指标下属的小指标分值之与为100分。表1我国五大商业银行的竞争力综合评价体系指标名称满分参考标准安全性不良贷款率4015%计4分，每递减L5%加4分，反之同理贷款
20、缺失准备金率302%计4分，每递增0.3%加3分，反之同理拨备覆盖率3040$计4分，每递增10%加2分，反之同理小计100流淌性贷存比5025%计3分，每递增2%加2分小计100盈利性资产利润率300.3%计25分，每递增0.05%加3分,反之同理资本利润率2510%计10分，每递增2%加2.5分，反之同理收入利润率2510*计4分，递增2%加2.5分，反之同理资产使用率203%计4分，每递增0.5%加2分，反之同理小计100资本充足度资本充足率508%计6分，每递增1%加3分，反之同理权益占资产比302%计6分,每递增0.5%加4分,反之同理权益占贷款比204%计6分，每递增0.5%加2分
21、，反之同理小计100竞争力得分=安全性得分*30%+流淌性*10%+盈利性*40*+资本充足度*20%三、我国五大商业银行竞争力的综合评价实证分析为了准确的表现出我国五大商业银行的竞争力现状，对我国五大商业银行的竞争力有一个较为直观的认识，下面将对我国五大商业银行与汇丰银行的各个指标进行实证分析。（一）我国五大商业银行竞争力的比较实证研究1、我国五大商业银行的安全性比较分析五大商业银行的安全性能够通过下列三个指标来反映：不良贷款率、贷款缺失准备金率与拨备覆盖率。表2五大商业银行的安全性比较不良贷款率（%）贷款缺失准备金率（%）拨备覆盖率（%）08年07年06年08年07年06年08年07年06
22、年中国银行2.653.124.043.233.683.31121.72108.1896.00建设银行2.212.603.292.912.722.70131.58104.4182.24交通银行1.922.062.012.241.961.84166.10142.5091.27工商银行2.292.743.792.972.842.68130.15103.5070.56农业银行4.3223.5723.432.7522.021.1863.5393.425.05汇丰银行1.152.232.159.6710.478.84840.87469.51411.16资料来源：各商业银行年报（1）不良贷款率（不良贷款额/
23、贷款总额）不良贷款率反映商业银行资产质量最重要的指标。现在国际上普遍使用五级分类法对商业银行的贷款安全程度进行分类。五级是指正常、关注、次级、可疑、缺失，不良贷款是指次级、可疑与缺失三类。从表2能够看出，2006年以来，五大商业银行核销的力度普遍加大，加之中国经济高速增长的长周期，工业企业利润不断提高，除农业银行06年与07年外其余都处于标准值5%下列，这说明我国五大商业银行的资产质量在不断提高。五大商业银行中不良贷款率最低的是交通银行08年为1.92%,但与汇丰银行相比仍高出汇丰银行0.77机总体来看我国五大商业银行在不良贷款率方面逐年降低，但与汇丰银行相比还存在差距。（2）贷款缺失准备金率
24、从表2中数据能够看出，2006年以来，除中国银行外其余四大商业银行的贷款缺失准备金率都在不断提高，五大商业银行贷款缺失准备金率基本上都在3%左右。贷款缺失准备金率实际上是保障银行抵御风险的最后一道防线，表2反映出我国五大商业银行具有几乎相等的贷款缺失准备金率，说明五大商业银行在抵御不良贷款发生方面实力相当。其中农业银行一度07年高达22.02%o汇丰银行在贷款缺失准备金率方面远远高于我国五大商业银行保持在9%左右，说明汇丰银行在抵御风险方面强于我国五大商业银行。（3）拨备覆盖率拨备覆盖率指标是银行贷款可能发生的呆账、坏账准备金，是银行出于审慎经营的考虑，防范风险的一个方面，也是反应业绩真实性的
25、一个量化指标。此项比率应不低于100%,否则为计提不足，存在准备金缺口。比率越高说明抵御风险的能力越强。拨备覆盖率的高低应适合风险程度，不能过低导致拨备金不足，利润虚增；也不能过高导致拨备金多余，利润虚降。从表2中数据能够看出，2006年以来五大商业银行的拨备覆盖率都呈现出不断提高的趋势。2007年与2008年除农业银行外其余四大商业银行拨备覆盖率均超高100虬汇丰银行拨备覆盖率均超高400%,08年高达840.87%。08年汇丰银行拨备覆盖率高的原因是金融危机的影响。2、我国五大商业银行的流淌性比较分析商业银行的流淌性能够通过下列三个指标来反映：贷存款比率、资产负债率与资产流淌比率。表3五大
26、商业银行的流淌性比较贷存款比率（%）资产负债率（%）资产流淌性比率（%）08年07年06年08年07年06年08年07年06年中国银行本币63.7163.6258.1692.9092.4192.1748.832.637.7外币76.675.964.1建设银行本币59.5061.4060.8793.8193.6093.9452.7440.9839.05外币109.84100.51200.36交通银行本币64.4563.8564.2594.5693.8894.9039.6227.0733.62外币70.3275.9763.07工商银行本币56.456.351.493.7893.7393.7233.
27、326.848.9外币83.597.984.8农业银行本币50.8465.7160.0595.86113.7198.4444.7937.0427.71外币95.94205.54123.39汇丰银行本币外币49.948.852.5105.35106.64145.1843.2142.2242.32资料来源：各商业银行年报（1）贷存款比率（贷款总额/存款总额）贷存款比率反映了存款资金被贷款资金占用的程度，贷存比率越高说明商业银行的流淌性越低，其风险程度越大，监管标准为:人民币小于等于75%,外币小于等于85%。从表3中数据能够看出，建设银行与农业银行存贷款比率是先增加后减少，中国银行与交通银行存贷款
28、比率呈现增长,农业银行呈现先增长再下降的趋势。五大商业银行的存贷款比率均符合监督标准。08年农业银行与汇丰银行的存贷款比率接近，说明我国五大商业银行在存贷款比率方面在不断缩小与汇丰银行的差距，竞争力不断增强。（2）资产负债率（资产总额/负债总额）资产负债率是衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标，也反映债权人发放贷款的安全程度。从表3数据来看，五大商业银行的资产负债率都比较高，这与其要紧业务（贷款、存款业务）有关。除农业银行，其他四家银行资产负债率变化波动较小，而农业银行的波动很大，特别在2008年出现大于100%,出现资不抵债。与汇丰银行相比，我国五大商业银行相对占有优势，汇丰银行资产
29、负债率均大于100%资不抵债，但数值在不断的减小，说明其资不抵债的程度越来越小。（3）流淌性比率（流淌性资产/流淌性负债）流淌性比率指标是在侧重资产的管理方针下，商业银行衡量流淌性风险程度的重要指标之一，该比例越高，说明商业银行的流淌负债的清偿能力越强，监管标准为：人民币大于等于25%,外币大于等于60%。从表3中数据来看，自2006年来，五大商业商业银行的流淌性比率基本上是不断上升的（包含本币与外币）。只有工商银行的本币流淌性比下降，由2006年的48.9%下降到2007年的26.跳但2008年有略微提升达到33.3%。2008年，流淌性比率比较高的是中国银行、农业银行与建设银行，短期偿债能
30、力比较强。流淌性比率比较低的是工商银行与交通银行，短期偿债能力比较弱。3、我国五大商业银行的盈利性比较分析商业银行的盈利性能够通过下列四个指标来反映：资产利润率、资产利润率、收入利润率与资产使用率。表4五大商业银行的盈利性比较资产利润率（%）资本利润率（%）08年07年06年08年07年06年中国银行1.241.501.2711.9413.2610.55建设银行1.581.531.2125.6123.8719.90交通银行1.341.481.0224.6724.1820.09工商银行1.491.330.9523.4319.9613.49农业银行0.841.550.2318.0336.7414.
31、51汇丰银行1.612.151.7842.1037.1041.40收入利润率（%）资产使用率（）08年07年06年08年07年06年中国银行28.5131.9432.753.283.242.75建设银行34.6331.5130.843.543.332.76交通银行37.0832.9128.872.862.962.53工商银行35.8832.0827.363.172.942.41农业银行24.3624.439.993.013.381.09汇丰银行48.9753.8848.682.643.072.78资料来源：各商业银行年报（1）资产利润率（税前利润/平均资产总额）资产利润率这一指标反映商业银行资
32、产的获利能力，该指标的数值越大说明该银行获利能力越强。从表4的数据能够看出，2006年以来，五大商业银行的资产利润率基本上都呈上升趋势，这要紧得益于近年来各银行利润的激增。汇丰银行资产利润率呈现出凸型，并略有下降.五大商业银行与汇丰银行相比，建设银行已达到汇丰银行资产利润率的标准。由此能够看出我国五大商业银行在这方面不断提高与汇丰银行的差距在不断缩小。（2）资本利润率（税前利润/资本总额）资本利润率又称资本回报率，这一指标反映资本获利能力大小，实现的利润越多，资本的获利能力越强，资本利润率就越高。从表4中数据能够看出，从2006年以来，五大商业银行的资本利润率呈现上升趋势。其中工商银行上升幅度
33、最大达到10%o在资本利润率方面与汇丰银行相比，差距较大，汇丰银行08年为42.是五大商业银行资本利润率的数倍，因此我国五大商业银行在资本利润率方面要借鉴汇丰银行。（3）收入利润率（净利润/总收入）收入利润率是净利润与总收入的比值，此值越高说明营业收入转化为的利润越多，银行的成本越低，获利能力越强。从表4能够看出，2006年以来，除中国银行外，其他四大商业银行的收入利润率都是不断上升的，它们营业收入转化为利润的能力不断提高，银行的成本得到有效操纵。从2008年来看，交通银行的收入利润率最高，工商银行紧跟其后。在这方面与汇丰银行来比，差距仍很大，我国五大商业银行要向汇丰银行学习以提高营业收入转化
34、为利润的能力。（4）资产使用率（总收入/总资产）资产使用率是总收入与总资产的比值，此指标也反映了每单位资产的盈利能力，此值越高说明每单位资产的盈利性越强。从表4能够看出，2006年以来，五大商业银行都在不断提高。2008年，资产使用率最高的是中国银行，最低的是交通银行。在资产使用率方面我国五大商业银行做的比汇丰银行稍好。表5五大商业银行的盈利性比较利息净收入占营业收入比（黯中间业务占营业收入比（%）200820072006200820072006中国银行71.3978.6682.7017.5018.3014.01建设银行83.3887.3492.6014.2514.198.95交通银行85.6
35、286.2391.5911.5311.536.82工商银行84.9287.8390.5014.2115.019.04农业银行91.7987.8582.6811.2712.8315.37汇丰银行2.362.372.3198.6499.6398.69资料来源：各商业银行年报（5）利息收入占营业收入的比率（利息净收入/营业收入）从表5中数据能够看出，2006年以来除农业银行外四大商业银行利息收入占营业收入的比重基本上都是不断下降。目前利息收入仍是我国五大商业银行的绝对支柱，占总收入比例普遍在80%左右。从2008年的数据来看，农业银行的利息收入占营业收入的比重最高达到91.79%,中国银行的利息收入
36、占营业收入的比率最低，仅为71.39%,远远低于其他商业银行。汇丰银行在利息收入占营业收入比率很小，说明汇丰银行其经营支柱不是利息收入。（6）中间业务收入占比（手续费与佣金净收入/营业收入）中间业务收入要紧指银行的手续费与佣金收入，其中包含清算、结算、银行卡、信托、代销等多项业务。选取中间业务收入占比作为衡量银行盈利性的指标之一，是由于中间业务日益成为银行利润增长的源泉。特别是随着银行业的战略转型，理财、银行卡、贸易融资、投资咨询管理、私人银行等高附加值的中间业务将成为商业银行争夺的焦点。从表5中数据能够看出，我国五大商业银行十分重视中间业务的进展。2006年以来，除农业银行外其他四大商业银行
37、中间业务收入占比呈上升趋势且增幅都很大，农业银行中间业务收入呈现出逐年下降的趋势。在这方面汇丰银行做的很好，收入的绝大部分来自中间业务，值得我国五大商业银行学习借鉴。4、我国五大商业银行资本充足度比较分析商业银行的资本充足度能够通过下列三个指标来分析：资本充足率，权益占资产的比率与权益占贷款的比率。表6五大商业银行资本充足度比较资本充足率（%）权益占资产（%）权益占贷款（%）08年07年06年08年07年06年08年07年06年中国银行13.4313.3413.596.737.087.267.257.677.88建设银行12.1612.5812.116.196.406.066.606.846.
38、45交通银行13.4714.4410.835.426.105.0910.9311.629.45工商银行13.0613.0914.056.226.276.286.636.696.70农业银行9.41NANA4.141.461.564.321.491.58汇丰银行13.411.613.54.545.594.6215.0618.2013.93资料来源：各商业银行年报（1）资本充足率（银行资本净额/加权风险资产）资本充足率是评价银行安全性的要紧指标。通常来说资本充足率高意味着银行抵御风险、清偿债务的能力较强。从表6数据能够看出，2006年以来，我国银行业加快了与国际金融市场的接轨，按照巴塞尔协议的有关
39、规定不断提高自身的资本充足率，都达到了8%的要求。交通银行与建设银行是先升后降，中国银行先降后升，工商银行的资本充足率是不断下降的。从2008年数据来看，交通银行、建设银行、中国银行、工商银行的资本充足率都超过了12%o只是，农业银行才9.41%o在资本充足率方面，除农业银行外，其他四大商业银行与汇丰银行基本处于同一水平。（2）权益占资产比（股东权益/总资产）权益占资产比又称股东权益比率，是股东权益对总资产的比率。股东权益比率应当适中，假如权益比率过小，说明企业过度负债，容易削弱公司抵御外部冲击的能力；而权益比率过大，意味着企业没有积极地利用财务杠杆作用来扩大经营规模。从表6数据能够看出，20
40、06年以来，农业银行在不断上升其权益占资产比，要紧是由于其06年基数太低为1.56%,工商银行与中国银行是不断下降的，交通银行与建设银行是先升后降。汇丰银行08年为4.54%,说明我国五大商业银行在权益占资产方面与其差距不大。（3）权益占贷款率（股东权益/贷款总额）权益占贷款比是股东权益与贷款余额的比值。商业银行用于发放贷款的金来源要紧是负债（各类存款）与股东权益，权益占贷款比反映的是商业银行的贷款的质量保障情况，此值越高说明银行贷款保障力度越强。从表6能够看出，2006年以来，建设银行、交通银行与农业银行都呈现上涨趋势，这说明商业银行的贷款保障力度不断加强。从2008年的数据来看，中国银行的
41、权益占贷款比率最高为交通10.93乐农业银行最低，仅为4.32%.在在权益占贷款率方面汇丰银行2008年为15.06%,远高于我国五大商业银行，因此我国五大商业银行在这方面要多向汇丰银行学习O（二）我国五大商业银行竞争力的综合评价分析根据前面的实证研究，现在对各个指标进行计算。由于计算量比较大，在此只选择2008年的竞争力进行比较。鉴于篇幅的限制，在计算得分时将各个指标用字母表示。安全性用A表示，其下三个指标不良贷款率、贷款缺失准备金率与拨备覆盖率分别用Al,A2与A3表示;流淌性用B表示，其下两个指标贷存比与流淌性比率分别用Bl与B2表示;盈利性用C表示，其下四个指标资产利润率、资本利润率、
42、收入利润率与资产使用率分别用Cl、C2、C3与C4表示;资本充足度用D表示，其下三个指标资本充足率、权益占资产比与权益占贷款比分别用DI、D2与D3表示。中国银行建设银行交通银行工商银行农业银行汇丰银行AAl36.938.138.937.932.540A216.313.16.413.711.530A320.322.329.222.08.730小计73.573.574.573.652.7100BBl25.63424.140.25050B226.830.717.611.322.821.8小计52.464.741.751.572.871.8CCl303030303030C212.429.528.32
43、6.820.25C3252525252225C45.16.13.44.744小计72.590.686.786.57684DDl22.318.522.421.210.221D23030303023.126D31916.42016.57.320小计71.364.972.467.740.667总分70.677.775.775.461.684.18名次523461资料来源：各商业银行年报根据表7的综合评分表，能够得到五大商业银行的综合得分。综合得分最高的是建设银行，高居五大商业银行之首，农业银行在五大商业银行中得分最低。交通银行与工商银行也具有很强的市场竞争力且相差很小，分居二、三位，中国银行排名第四
44、。在我国五大商业银行与外资银行汇丰银行比较时，能够看出我国五大商业银行在整体竞争力方面明显落后于汇丰银行,要紧是安全性方面汇丰银行是满分而我国商业银行基本处于75分下列。在资本充足度方面，汇丰得分为84.18,而我国五大商业银行普遍76分左右，农业银行更低到61.6分。在安全性与资本充足度两方面我国五大商业银行要像汇丰银行学习，在流淌性方面虽农业银行与汇丰银行差距不大，但其余四家差于汇丰银行。在盈利性方面建设银行，交通银行，工商银行均超过汇丰银行，而中国银行，农业银行低于汇丰银行。因此,从总体综合实力来看，我国五大商业银行竞争力低于汇丰银行。四、提高我国五大商业银行竞争力的途径分析与建议（一）提高风险管理能力，增强安全性与盈利能力提高我国五大商业银行的风险管理能力是提升其竞争力的重要举措。目前，五大商业银行还存在风险操纵体系不健全，缺乏对市场风险、信用风险、利率风险、外汇风险、操作风险等日常分析的工作机制，发达国家商业银行广泛使用的资产负债管理办法、技术在五大商业银行的经营管理中尚未得到有效运用，会计、统计制度不合理与信息系统的低标准使得银行对各职能部门与分支机构的经营业绩与风险评估缺乏科学性。五大商业银行应该投放更多的人力资源与技术资源
