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1、易门君益食用菌有限责任公司创业计划书一期中考核易川IL创业班级：08工商管理一班组长：李毅(2008108145)小构成员：冉梦琪(2008108110)李晨(2008108128)田辉(2008108123)普志恒(2008108122)张勇(2007108150)沙逢(2008108152)摘要易门君益食用菌开发有限责任公司是一个提议中的公司，公司要紧以珍惜菌竹芯的人工培植作为其技术支持；以向周边地区的农户提供菌种，待鲜产品成熟后回收并销售作为其盈利方式，公司注册资本为30万，由自筹资金、风险投资与银行贷款构成；公司利润来源为初期销售没加工过的初级产品，中期销售通过加工的副产品，后期销售竹
2、荔一系列保健产品。公司拥有成熟的技术，倡导“科技为本、创业为农”的全新创业理念，有能力向广大农民提供优质适合于农村的菌种，向市场供应营养、无毒的纯绿色食品。公司拥有高素养的营销管理与销售队伍与有关的技术人才。真诚服务是我们创业的核心内容。公司整体立足于玉溪，稳固与丰富玉溪市场，并在此基础上，以点带面，以面带全，逐步地从深度与广度上拓宽市场，面向全省，面向全国与东南亚地区，从单一的初级竹芯菌回收与销售，向食品、营养品与保健品等领域进展，实现产品的多元化。公司在注重总体目标中短期战略、中期战略与长期战略的划分与结合，在实现短期战略目标的前提下，创新全面地实施长远战略。目录第一章公司概述1第二章项目
3、背景4第三章市场机会7第四章市场营销11第五章生产管理15第六章投资分析17第七章财务分析18附录：竹药供销合同第一章公司概述1.l公司地址玉溪市易门县：易门县地处滇中西部，玉溪市西北，东与安宁市、晋宁县相接，南连峨山，西与双柏隔绿汁江相望，北部与禄丰、安宁两县市接壤。县城龙泉镇，东南距玉溪市机关驻地红塔区146公里，东北距省会昆明94公里，里程43公里的高等级公路从县城可直达昆明、楚雄等地。县域东西横距44公里，南北纵距57公里，总面积1571平方公里，居玉溪市第4位。两条南北走向贯穿全境的山脉之间，镶嵌柏树、方屯两个坝子，面积为46.77平方公里，占总面积的3%,其余是山地面积，占总面积的
4、97%。优势：(1)易门县距离昆明80多公里，是云南省著名的野生菌之乡，全县171万余亩的森林里长有干巴菌、松茸、鸡机、牛肝菌等600多种野生菌，其中已开发的可食用品种有71种，食用菌的年平均产量约5000多吨。(2)自然条件好。(3)山地面积，占总面积的97%。有利于种植菌类。(4)距昆明、玉溪较近。方便运输。1.2公司结构1.2.1公司的组织结构：总经理、ZW务部佟肖售耐生产薪市场耐保购耐侪发耐网络通信互联网应用1.2.2团队介绍管理规划部门设置与职责总经理：总经理负责综合协调与管理公司各部门工作。工作内容：领导编制公司的长远进展规划，审定年度生产经营综合计划。根据工作实际进展状况，不断完
5、善内部管理与运作的机制，加强对各岗位人员的阶段性工作检查考证与年中、年末的考核，加强政治思想工作，提升业务能力。召开办公会议等。总经理：李毅。李毅处事冷静、善于领导。注重团队意识。与人相处融洽。销售部：负责销售日常工作。要紧职责：制定销售策略，编制销售计划。负责业务资料的收集、整理、归档及管理。负责公司产品的销售，记录销售情况。进行产品的推销。销售部长：田辉。田辉善于与顾客交流，能与顾客很好的沟通。曾参与很多促销活动,有销售经验。财会部：实行严格的财务管理，实现损益操纵的手段是通过“周报表”与“月报表”上的科目审核。审核内容包含销售额，顾客数，顾客平均消费数量，现金超收或者不足，收银机的操作错
6、误，亏损，其他营业项目，食品原料的价格，记时工作人员的工资，电费，煤气费，水费等。财务部长：冉梦琪。冉梦琪做事细心、对会计方面很熟练。市场部：负责竹芯产品宣传，促销与促进公司与消费主体一一顾客群体之间的联系。它的工作直接或者间接关系着竹菰的形象及客流，销售情况，是个重要的部门。市场部长：李晨。李晨善于调查、熟知网络知识。对营销知识熟练。在宣传方面有特殊的办法。生产部：负责竹芯的加工生产。负责菌种的培养。生产部长：张勇。张勇做事认真，对生产方面有浓厚的兴趣。采购部：采购部负责公司所需原材料的采购，经营物品的采购，验收进出物品的记录等工作，是公司正常运营不可缺少的重要构成部分。采购部长：沙逢。沙逢
7、善于与农民工交流、搬运货物熟练。开发部：开发部负责开发新产品以满足不一致的需求。开发部长：普志恒善于发现新事物。办法新颖，喜欢钻研。1.2.3公司的经营结构：公司向农户提供菌种及技术支持，农户进行栽培生产,并按照合同的内容将收获的竹茄菌以规定价格返回公司,1.3管理理念：公司通过建立一套科学严谨，规范高效的管理体系，致力为广大消费者提供最真诚的服务。1.3.1公司性质：有限责任公司1.4公司战略1.4.1总体战略立足玉溪，进展与扩充市场，3-5年成为玉溪人工驯化野生食用菌栽培行业的领先者。1.4.2公司使命“向广大农民提供优质的竹菰菌种，以安全、营养与绿色的菌类产品回报社会。”1. 4.3进展
8、战略初期（1-3年）第一二年：在易门县进展50-80户农户，种植面积100O-2000平方米；逐步建立健全的销售网络；打开并初步占领人工培植的野生菌市场。第三年：在玉溪地区进展100-200农户，种植面积约3000-5000平方米。在全市范围内提高种植面积。利用原有的销售网络，开拓整个市场。中期（46年）进一步完善与健全销售网络；挖掘产品的新的价值，拓展市场。重点开发有关产品，进一步拓宽产品线，实现多元化经营战略；市场占有率达5%左右,居于主导地位；巩固、扩展人工培植的野生菌市场。长期（510年）利用公司人工培植的野生菌技术方面的优势，开发研制有关的产品，实现产品多元化,拓展市场空间，扩大市场
9、占有率，成为人工培植的野生菌市场领跑者。纵向延伸：立足于玉溪人工培植的野生菌市场，进一步完善人工培植的野生菌技术的创新；开发新型菌种；生产制造干货、罐头等有关食品；横向延伸：开发保健品、营养品：研制化妆品等。1.5产品的研究与开发公司为了能获取更大的进展空间及利润，新产品的研究与开发是必定的，公司打算在盈利后的2到3年，利用公司人工培植的野生菌技术方面的优势，开发研制有关的产品，实现产品多元化，拓展市场空间，扩大市场占有率，成为人工培植的野生菌市场领先者，提出一部分利润用于新产品的开发与研究，建立研发基地，组建研发团队，聘请有关技术人员，新产品要紧向保健品方向研究开发，目前我国保健品市场利润与
10、进展空间相当大，相对其他行业产品竞争较小。公司未来计划：今后为保证产品质量，将参与订制产品，产品需要通过产品质量检测,达到IS09000与IS014000的产品质量标准；关于产品升级换代，公司将投入大量资金组建研发团队，对公司产品进行持续的研究开发；为保持生产技术先进水平，公司将从国外引进先进的流水线生产设备；公司的开发方向定位在绿色保健品系列。第二章项目背景1.1 产业背景竹苏,又名竹参、竹笙，仙人笼，英文名：Veiledlaymushroom；NettedStinkhorn,是世界上最珍贵的食用菌，被誉为“真菌皇后”。竹菰是寄生在枯竹根部的一种隐花菌类，形状略似网状干白蛇皮，它有深绿色的菌
11、帽，雪白色的圆柱状的菌柄，粉红色的蛋形菌托，在菌柄顶端有一围细致洁白的网状裙从菌盖向下铺开，被人们称之“雪裙仙子”、“山珍之花”、“真菌之花”、“菌中皇后竹芯营养丰富，香味浓郁，滋味鲜美，自古就列为“草八珍”之一。1.2 产品概述2. 2.1形态特征2. 2.2生态习性与分布气候条件：竹器属于高温型的菌类，菌丝生长5C-35C均可，子实体生长发育最适温度23-32。分布：竹莉秋季生长在潮湿竹林地，色彩艳丽、具有菌裙，分长裙竹菰与短裙竹菰。2.3竹荔的优点竹弥营养分析：1 .竹荔含有丰富的多种氨基酸、维生素、无机盐等，具有滋补强壮、益气补脑、宁神健体的功效；2 .补气养阴，润肺止咳，清热利湿；主
12、治肺虚热咳、喉炎、痢疾、白带、高血压、高血脂等病症；3 .竹荔的有效成分可补充人体必需的营养物质，提高机体的免疫抗病能力；4 .竹芯能够保护肝脏，减少腹壁脂肪的积存，有俗称“刮油”的作用，从而产生降血压、降血脂与减肥的效果；5 .对癌症还有一定防治作用。云南苗族人患癌症的几率较低，这估计与他们经常用竹药与糯米一同泡水食用有关。现代医学研究也证明，竹菰中含有能抑制肿瘤的成分。食用分析：竹菰是一种天然的美食材料，在其不一致的生长阶段皆可入膳。竹菰蛋即竹荔胚体，由梦菰、抱子、菌盖、外包被四部分构成。梦菰又叫竹菰菇，是未出完的竹荔胚，呈乳白色,蘑菇状，烹调可红烧、清炖，也可作火锅料，入口清香清脆；外包
13、被与菌盖，呈乳白色半透明网状，又叫竹菰花，烹调时可红烧、清蒸、也可作火锅料；竹菰蛋则可全食，先洗净抱子,即蛋内转黑色的部分，烹调时可红烧、清蒸，也可与鸡、鸭清炖，食用入口清香鲜滑，口味特殊。竹菰可搭配很多菜制成营养丰富的食品第三章市场分析3.1市场对竹游的需求分析在玉溪，野生食用菌的市场容量已经能够满足公司初期的计划，保底估计每年生产1一2万千克的食用菌可满足玉溪的市场份额。食用菌产业进展具有优势、前景乐观。3. 2市场前景云南省食用菌种类众多、分布广泛、量大，有的菌在云南品质极为优良，仅野生珍稀食用菌种类就有10多种。目前，全世界食用菌种类约为2000多种，我国己知的有938种，云南省食用菌
14、有800多种，约占世界食用菌的40%,占全国食用菌资源的85%,居全国之首。在云南众多的食用菌中，除了目前己被认识与利用的种类外，尚有许多因缺乏研究而未被人所知的食用菌，利用率仅为10%,可见云南省食用菌的开发尚有较大的潜力。目前市场上的菌类种类较多，但是竹药菌是一种珍稀的食用菌，竹菰营养丰富，香味浓郁，滋味鲜美，自古就列为“草八珍”之一。具有广阔的市场前景。3.3目标市场分析3.3.1目标市场：昆明市、玉溪市中等、中高等、高等收入工薪阶层。3.3.2目标顾客：喜爱菌类的消费者。3.3.3要紧市场：玉溪市易门县。选择理由如下：(1)易门县是云南省著名的野生菌之乡，多次举办野生菌交易会。由省商务
15、厅、玉溪市人民政府主办，玉溪市商务局、易门县人民政府承办，云南省食用菌协会协办的第六届中国云南野生食用菌交易会将于7月20日至26日在易门举办,交易会共设300个专用展位，其中组织县内外菌类交易企业200个，参展“名、特、优”产品展位100个，将吸引省内外参展交易客商及游客25万余人次。交易会期间，将举行“情韵菌乡”精品文艺演出、菌类商品拍卖、食用菌学术论坛、野生食用菌科普展、贸易投资签约、“菌乡风情”主题摄影书画展、民族民间民俗文艺展演、野生食用菌美食长街宴、“菌乡之旅”野外采菌旅游推介等系列活动。(2)易门县野生菌种类多。易门县是云南省著名的野生菌之乡，全县171万余亩的森林里长有干巴菌、
16、松茸、鸡根、牛肝菌等600多种野生菌，其中已开发的可食用品种有71种，食用菌的年平均产量约5000多吨。易门的野生菌是无污染、无公害的最佳健康绿色食品，它含有多种维生素、优质蛋白及其他有益人体的成分，营养丰富，风味特殊，能够达到健脑、提高免疫力、抗辐射等诸多保健功效，特别对抑制癌细胞与治疗糖尿病有奇效。(3)易门菌类餐饮企业、农家乐饭馆多。易门野生食用菌以品种全、数量多、品质优、口感好久负盛名。在易门，以野生菌命名的餐饮企业多达50多家，以菌火锅，菌全席为代表的野生菌美食让游客流连忘返、赞不绝口。该县还有30多家各具特色的农家乐，以吃饭、休闲、采菌等项目来吸引散客，比如六街、龙泉的水桥、江口或
17、者是一些景区邻近的农家乐都是非常不错的选择。3.4竞争分析3.4.1竞争产品(1)金针菇：市场价格：58元/千克据上海工业仪器研究所测定,每100克鲜菇中含水89.73克,蛋白质2.72克、脂肪0.13克、灰分0.83克、糖5.45克，粗纤维L77克。缺点：金针菇保鲜期短，时间通常仅2天。(2)鸡腿菇：市场价格：813元/千克优点：鸡腿菇性平，味甘滑，具有清神益智，益脾胃，助消化，增加食欲等功效。缺点：受自然因子影响较大，发酵时间长，腐热不易均匀。(3)香菇：市场价格：4一7元/千克缺点：香菇富含麦角笛醇，这种物质在同意阳光照射后会转变为维生素D。假如用水浸泡或者过度清洗，就会缺失麦角留醇等营
18、养成分。(4)松茸：市场价格：7280元/千克优点：松茸菌肉肥厚，具有香气，味道鲜美，是名贵的野生食用菌。据过去的许多文献记载，松茸具有强身、益肠胃、止痛、理气化痰、驱虫等功效。现代科学研究说明，松茸还具有治疗糖尿病、抗癌等特殊作用。缺点：经煮熟后，药用与食用效果大打折扣。(5)竹药菌：市场价格：鲜竹荔3050元/千克;干竹芯200600元/千克对比各菌类的优缺点，竹芯菌有极高的经济价值。且其营养丰富，品质佳。竹菰菌将会有很大的市场潜力。3.4.2竞争对手分析(1)云南玉溪野生菜野生菌批发有限费任公司云南玉溪野生菜野生菌批发有限责任公司位于中国云南玉溪市红塔区。云南玉溪野生菜野生菌批发有限责任
19、公司的产品在消费者当中享有较高的地位,公司与多家零售商与代理商建立了长期稳固的合作关系。云南玉溪野生菜野生菌批发有限责任公司实力雄厚,重信用、守合同、保证产品质量，以多品种经营特色与薄利多销的原则，赢得了广大客户的信任。主营业务：牛肝菌白灵菇鸡腿菇金针菇姬松茸其他食用菌主营模式：经销批发主营地点：云南玉溪市红塔区主营客户：超市，个体经营商，饭店公司成立：2000年（2）昆明方戈菌类科技开发有限责任公司昆明方戈菌类科技开发有限责任公司是昆明食用菌研究所投资成立的农业科技型企业。要紧从事食用菌新型产品生产及销售，于2001年通过昆明国家经济技术开发区科技型企业认证。公司全面实行现代企业制度管理，拥
20、有一批高素养的管理人才及技术开发人才，现有员工64人，90%以上的管理人员、技术人员为大学本科以上学历。公司以GMP为基础，严格按照HACCP（危害分析及关键操纵点）规范及1S09000簇规范原则及要求，建立了从原料到终端产品的一体化质量安全保障体系，通过无公害食品认证，取得自营进出口权。公司应用现代食品加工新技术及现代化装备，全面实行标准化操作，突破了野生食用菌一直用手工、半机械化、小作坊式的传统加工方式，使产品质量稳固，安全性得到保证。公司已建立的食用菌网站对外服务，在加强国内外合作交流与业务往来中发挥了巨大作用。公司在近年的进展中，因生产技术先进，设备配套，管理规范而处于行业领先地位，创
21、立的“方戈”品牌在云南、广州己有一定影响。（3）易门君益食用菌有限责任公司公司要紧以珍惜菌竹菰的人工培植作为其技术支持；以向周边地区的农户提供菌种，公司拥有成熟的技术，倡导“科技为本、创业为农”的全新创业理念，有能力向广大农民提供优质适合于农村的菌种，向市场供应营养、无毒的纯绿色食品,下面通过SWOT分析来对公司进行深入分析竞争优势（三）（1）产品优势：本公司利用先进的技术导入产品，为顾客提供健康安全营养的竹菰（2）地理优势：易门环境优越，气候适宜。适合竹君菌的生长。（3）成本优势：本公司以“公司+农户”的模式运行，成本低。竞争劣势（W）（1）品牌劣势：目前我们不具有强大的品牌知名度与美誉度，
22、这些需要我们用心做好从研究、开发到服务的每一个细节，我们有信心同时有能力在实现产品价值之时同时建立良好的口碑与知名品牌。（2）经营经验劣势：作为一个新兴公司，公司的经营管理理念缺少经验。（3）资金劣势：公司进展过程中缺少雄厚资金的支持。公司面临的潜在机会（0）市场机会是影响公司战略的重大因素。公司管理者应当确认每一个机会，评价每一个机会的成长与利润前景，选取那些可与公司财务与组织资源匹配、使公司获得的竞争优势的潜力最大的最佳机会。（1）人们消费观念的改变，不再单单是吃饱，而是要求吃得安全吃得健康，因此对营养价值高的菌类的需求不断增长。（2）市场细分成为可能，可利用对目标市场的细分为不一致顾客服
23、务。(3)野生食用菌受到广大消费者喜爱，云南野生食用菌，成为云南又一较大的出口创汇产品。危及公司的外部威胁(T)在公司的外部环境中，总是存在某些对公司的盈利能力与市场地位构成威胁的因素。公司管理者应当及时确认危及公司未来利益的威胁,做出评价并采取相应的战略行动来抵消或者减轻它们所产生的影响。(1)现有的大型野生食用菌公司竞争力强.(2)客户或者供应商的谈判能力提高(3)人们对新公司的同意需要一定的过程。(4)竞争产品多表3-1SWOT分析优势S先进的技术地理优势成本优势劣势W公司的经营管理缺少经验品牌缺少知名度与美誉缺少雄厚资金支持机会0传统消费观念的改变野生食用菌的前景广市场细分成为可能SO
24、战略加强对竹荔培养技术的掌握对产品的创新大力培养竹芯菌利用市场细分迅速扩大市场Wo战略聘请有经验的管理顾问在市场扩张中加大宣传来提高知名度吸引投资威胁T现有企业竞争强客户或者供应商的谈判能力提高消费者对新产品的抵制ST战略充分利用独有的专利技术利用产品的健康安全特色WT战略在经营中注意与顾客及供应商建立良好伙伴关系促成双赢赢得忠实的顾客由上述分析可得，易门君益有限责任公司进展竹菰业既有机遇又有挑战。公司根据自身情况，找出适合自己的进展之路。制定进展战略。第四章市场营销4.1产品概述4.1.1产品公司产品分为早期的培养菌种与回收后的鲜产品（鲜竹菰）及其关联产品（干竹芯），向社会提供优良无污染的绿
25、色食品是公司一直倡导的经营理念。保证产品质量，开发多种规格的产品，在核心产品的基础上，延伸产品的功能。同时不断开发有关新产品，拓宽产品的线性广度与深度。4.1.2包装我公司产品中的鲜产品是包装的一个创新点，通常的鲜产品无包装或者包装比较粗糙，公司使用人性化包装提高产品魅力，在统一标识的前提下，不一致产品、规格使用易于识别的不一致包装，方便顾客的选购、辨别与使用。包装的形象要求新颖、特殊，能在第一时间吸引大众的眼光，使其关注我们的产品。实行绿色包装，包装符合国际“4R+1D”的原则，即：低消耗、开发新绿色材料、再利用、再循环与可降解。包装的要紧材料符合绿色产品所的环保观念。4.1.3服务建立完善
26、的销售服务网络，为客户提供健全优质的服务。售前服务：使用宣传、培训与交流等手段，使种植农户充分的熟悉竹菰菌的经济价值种植意义，使产品的种植得到大力推广。售中服务：建立完善的销售网络（如电话订货），及时送货上门。门面的销售员要通过专业培训、有较高的业务素养的，对菌类很熟悉。销售员销售过程中态度友好、热情、服务周到。售后服务：建立信息反馈渠道，包含销售渠道中的反馈与电子商务的网络反馈，做好产品的质量、服务的反馈信息处理根据客户的需求不断改进产品。与顾客搞好关系。固定长期业务关系。最大程度满足顾客需求。4.2品牌策略包装右下方注明公司名称：易门君益食用菌开发有限责任公司建立商标防护网，注册品牌与商标
27、。提早在网络上注册公司的域名，为进展电子商务打下基础；宣传产品品牌，提高品牌知晓度。产品导入期：使用新产品品牌策略，使用“绿色君益”这一品牌，力争将“绿色君益”品牌中健康，营养，值得信赖的意义传播到消费群体中去。产品成长期：拓展了产品的范围种类，利用前期的基础，突出产品的权威性这一特点，将品牌继续深层推广，利用平面广告，网络广告等继续扩大知名度。产品成熟期：这个阶段应使用立体式的品牌宣传策略，继续利用强大统一的品牌形象将产品继续推广。君益4.3价格策略在产品的导入期本企业产品的定价策略应定为撇脂定价策略，如此定价能够使我产品给人产生档次较高的印象。初期企业接的订单量也比较少，如此一来使用撇脂定
28、价策略成本也不可能太高。而且高价的定价策略也能够限制竞争者的进入。在产品的成长期产品的定价策略应使用渗透定价策略。在如今，由于前期积存了一定量的信誉声望，业务已经逐步走向正轨，为了迅速打开产品销路，扩大销售量。为了操纵市场，实施的多产多销的定价策略。在产品的成熟期我企业的产品定价策略应使用满意定价策略。如今产品已经成熟化，在市场上也己经处于领导者地位，为了得到消费者的满意，继续扩大销售而采取的定价策略。定价方法的选择如图所示，竹荔价格是受成本、需求、竞争三个要紧因素共同影响。4.4渠道策略公司制定渠道策略，既要考虑到“绿色君益”品牌能够快速进入市场，又要考虑产品成为市场领导者的长期目标，根据目
29、标市场定位与各个细分市场的特性，与公司的在不一致时期的状况，我们决定在产品的不一致时期使用不一致的营销渠道。当产品处于导入期与成长期。这个时期的产品特征是：适合直销。在成长阶段，还不适合寻找分销渠道。针对以上特征，这个时期营销渠道应使用直销。厂商一消费者假如说这个时期选择渠道分销策略的话，有可能在不经意间缺失我品牌的信誉，即使没有缺失信誉,顾客估计会记住分销商的名字反而不记得我们公司的品牌,如此一来得不偿失。选择直销，就是说顾客直接电话或者者当面的与我们公司进行交易。这样的销售渠道，好处在于能够使我们的产品迅速进入市场,在销售的时候不仅不可能丧失品牌含金量反而会帮忙积存。减少了中间商的费用，降
30、低了成本.而且在初期，使用直销模式能够更好的进行质量操纵，以免出现特殊问题。当产品处于成熟期：这一时期产品的特点在于：鲜竹芯的销售采取直销与干竹菰的销售使用分销渠道策略。(1)鲜竹荔销售考虑到假如外包业务可能会由于质量操纵链过长，无法有效操纵产品质量，导致质量不稳固，从而公司信誉丧失。因此鲜竹芯销售应使用直销策略，这样一来才能保证我公司的信誉，继续增加我品牌的含金量，增加产品的市场占有率。厂商一消费者(2)干竹芯销售此项产品在成熟期时，能够通过中间商，采取企业一一代理商一一顾客的分销渠道模式。采取这种模式的原因有：随着企业业务经营额的增长，假如只使用直销的销售模式估计无法满足顾客需求量；使用分
31、销渠道策略，能够让本企业更好的收集市场信息，使企业对消费者的偏好的食物、地方的市场容量等信息更好的进行掌握。厂商f代理商f消费者代理商、中间商选择：超市：规模较大、人流量较多，销售量较大，消费者对其陈列的商品有质量上的信任。针对连锁型超市，有利于产品路线的延伸。是要紧营销市场。餐饮店：客流人员较多。是要紧销售市场休闲农庄：客流量多。可进行特色菜吸引消费者网络销售：建立公司网站与客户资源管理库。适时展开电子商务。图4-1销售过程如图4. 5促销策略促销的策略应该包含“推”与“拉”两个方式。除了推广人员直接深入的对消费者进行介绍推销以外，还应利用广告、网络等非人员促销的策略。面对需求日益增加的市场
32、，尽快扩大产品的销售。人员推销与顾客当面的信息交流，最具有说服力。在信息交流中，业务人员能够直接捕捉到目标顾客的需求欲望，通过观察其态度，能够适时的调整自己，公司也能够得到有效信息，关于顾客是否有购买需求与意见反馈。也有利于公司降低决策风险，在交流的同时，公司与客户见建立了信任关系，有利于扩大销售。塑造公司形象。广告除了人员推广以外，公司还应该利用平面广告公开向公众传播有关信息，引起消费者的注意，达到唤起兴趣、激发购买欲望最终促成购买行为。(1)平面广告利用平面媒体，在杂志周刊、报纸等地方编写“绿色君益”品牌广告。宣传竹菰的有关营养知识吸引消费者的注意力。（2）户外广告利用路牌、超市的广告栏等
33、载体，曝光“绿色君益”品牌。重点介绍产品的特点，与得到服务的途径如电话地址等。网络公司宣传网页：我公司要建立自己专业的网页，凸出公司业务的特色，为更多的客户提供咨询信息，建立合作关系，提升公司知名度。第五章生产管理5.1生产要求生产周期：从菌种到成熟竹菰的产出需要56个月。（一年内能够种植两季）工人要求：初中以上学历，经十天有关技术培训。技术关键：竹菰菌丝人工栽培。图5-1生产形式图公司将采取“公司+农户”的结构进行运作。通过合同约定，由公司向农户提供竹菰菌种，农户进行栽培生产，在此期间，公司将派技术人员到农户生产基地进行技术指导，使农户产品达到公司统一收购标准。产品成熟后由公司统一收购进行加
34、工处理后销售。注：竹菰供销合同书附后5. 4生产成本：菌包成本（1.2元/千克）+成品收购成本（10元/千克）5. 5生产设备与原材料5. 5.1菌包原材料：水稻壳、木渣等。5. 5.2生产设备灭菌锅两台，价值3万元左右；无菌操作台一台，价值1万元左右；人工气候箱一台,价值1.5万元左右；生化培养箱一台，价值I万元左右；总合计6.5万元左右。5. 5.3生产流程培养警种培界麦粒种图5-2生产流程图菌种培养菌包培养无菌操作台要紧生产设备第六章投资分析5.1 股本结构与规模公司注册资本30万。股本结构与规模如下银行贷款风险投资金额5万20万5万比例16.7%66.6%16.7%股本结构中，银行贷款
35、我们公司选择创业贷款与农业贷款结合，风险投资部分我们公司打算引入24家风险投资同时入股，以利于筹资，化解风险。6. 2资金来源与应用公司初期向银行借款10万元，用作流淌资金，同时考虑到合理的负债比例，公司的资产负债比例满足合理比例1:5。资金要紧用途有：购建生产行固定资产（10万元）；还有生产中所需要的直接原材料、直接工人工资、制造费用及其它各类期间费用等（3万元）。公司未来3到5年在开发资金投入与人员投入计划（万元）：年份第一年第二年第三年第四年第五年资金投入58121720人员（个）347810其中大部分资金用于购买研发实验所需的设备及研发费用。6. 3投资收益投资现金流量表如下:投资现金
36、流量表初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资10流淌资金20销售收入24457212()180-变动成本11.217.9226.8844.867.2-固定成本55.57.51319税前利涧7.821.5837.6262.293.8税收0.5851.61852.82154.6657.035税后利润7.21519.961534.798557.53586.765+折旧0.50.50.50.50.5净现金流量-306.71519.461534.298557.03586.265保本点年季情况表第一年第二年第三年第四年第五年保本点（万斤）0.570.831.242.093.11公司第一年就达到保本
37、点，后几年大大超过保本点。投资回收期：通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为二十四个月，投资方案可行。投资回报：根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高的利润增长。拟从净利润中提起合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一年不分红，第二年以后每年分红为净利润的30%o第七章财务分析6.1 会计报表及附表6.1.1 要紧财务假设公司设在易门县，所得税率为7.5%,机器设备估计使用寿命为15年。公司第一年不分红，第二年起按净利润的30%分红。根据我们的调查，市场上新鲜竹菰3050元/千克，干竹芯200300元/千克，根据竹苏不一致质量档次有不一致的价格，我们假设新鲜
38、竹菰价格40元/千克，干竹瓦250元/千克。假设新鲜竹菰晒干后干竹芯比例为10:1。7.1.2收益表收益表第年第二年第三年第四年第五年一、产品销售收入244572120180减:产品销售成本11.217.9226.8844.867.2产品销售费用246912二、产品销售利润10.823.0839.1266.21(X).8减：管理费用0.511.547财务费用2.550000三、利涧总额7.7522.0837.6262.293.8减：所得税0.581251.6562.82154.6657.035四、净利涧7.1687520.42434.798557.53586.7657.8. 1.3现金流量表现
39、金流量表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量：销售商品收到的现金244572120180现金流入小计244572120180购买商品、同意劳务支付的现金11.217.9226.8844.867.2经营租赁所支付的现金0.50.50.50.50.5支付给职工的现金45.878.6IO支付的所得税0.731.662.824.677.04支付其他与经营活动有关的现金1.562.233.555.89现金流出小计17.9928.240.763.5790.73经营活动产生的现金流量净额6.0116.831.356.4389.27二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支
40、付的现金70000投资活动产生的现金流量净额-70000三、筹资活动产生的现金流量：汲取权益性投资所收到的现金200000银行贷款所收到的现金100000现金流入小计300000分配股利所支付的现金06.1610.4817.2425.97偿付利息所支付的现金0.310000现金流出小计5.31-6.16-10.48-17.24-25.97筹资活动产生的现金流量净额21.69-6.16-10.48-17.24-25.977. 2会计报表分析重要报表数据提示：五年销售收入（万元）：24；45；72；120；180；五年净利润（万元）：6.7：20.42；34.8；57.3；86.4；达到正现金流所
41、需时间：六个月；达到收支平衡所需时间：二十四个月。估计销售趋势分析：第一年：种植500平方米，生产成熟竹菰1万千克，销售额为24万元，获利6.7万元。第二年：种植800平方米，生产成熟竹芯1.6万千克，销售额为45万元，获利20.42万元。第三年：种植1200平方米，生产成熟竹芯2.4万千克，销售额为72万元，获利34.8万元。第四年：种植2000平方米，生产成熟竹荔4万千克，销售额为120万元，获利57.3万兀第五年：种植3000平方米，生产成熟竹菰6万千克，销售额为180万元，获利86.4万元8. 3风险假定与分析由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，假定新鲜竹菰价格定在40元/千克，干竹菰
42、价格定在250元/千克（含税）的基础上，销售利润较高。变动成本占收入的11%左右，现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者得加入，争夺市场份额；公司经营达不到预期的销售。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响。具体价格、销量、成本每年的可变化空间如下表所示：第一年第二年第三年第四年第五年价格实际数4040404040（元）临界值5533.421.619.717.3销量实际数0.81.52.446（万千克）临界值11.62.23.65变动成本（万实际数55.57.51319元）临界值756.721125.05将各因素实际数与临界值比，可见销售量每年变化到如表数据的临界点仍能够保本，达到盈亏平
43、衡。最低销售价为24元/千克，变动成本同意有加大的增长。因此，公司在各方面能承担一定的不确定性风险。公司将邀请熟悉该行业的法律法规的人士担任法律顾问，并对公司员工进行法律指导。9. 4风险操纵复杂变化的内外环境每时每刻都在孕育着各类各样的风险，企业求生存求进展，务必认识面临的各类风险，以便制定经营计策，改善经营管理，避免风险。（1）关于农产品的疾病、病虫害等，公司会对这方面进行专门的研究与防治。（2）关于在生产过程中出现的一些自然环境恶化、地震、暴雨、干旱、冻害等自然灾害，公司将为农户购买农业保险。（3）对未来的市场变数很多，随时可能出现市场突变，人为分割竞争加剧，通货膨胀或者紧缩与事先未预测
44、的风险都将对我公司造成缺失，公司会持续对新产品的研究与开发,增强公司的核心竞争力，加强对未来风险的分析预测，能及时做出相对应的策略与措施。附录：竹菰供销合同订立合同双方：易门君益食用菌开发有限责任公司，下列简称甲方；（农户），下列简称乙方。为了促进农户产品生产的进展，沟通城乡流通渠道，为城镇人民与对外贸易提供丰富的农副产品，经甲、乙双方充分协商，在平等互利的原则下，特订立本合同，以便双方共同遵守。第一条交售日期、价格及地点1、乙方务必在竹菰成熟期内，向甲方交售。2、菌种由甲方免费提供给乙方，等成品后我们一10元/千克的价格收回。价格由于市场规律的波动可能出现变动，我们同意在公平的基础上，上下波动1030%.3、甲、乙双方的任何一方如需提早或者延期交货与提货，均应事先通知对方，达成协议后按协议执行。4、收购地点：易门县龙泉镇XX路XX号。第二条品种、等级、数量1、品种：优质竹菰。2、等级：A类（菇体完整无病害，无蛀虫，色白，经检验各类指标达优）。3、质量：甲方提供最优菌种，菌种提供给乙方时，由乙方请质检人员检查，不合格的菌种由甲方单方面负责。4、数量：菌种的数量由甲方以千克为单位提供给乙方，具体数量由当时产出情况待定。第三条交货方式、验收与结算办法1、甲方向乙方提供菌种，由乙方培养种植成成品，乙方培养成品期间甲方向乙方提供技术支持，乙方竹菰成品产出后由
