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1、一、业务概述2（一）应收账款范围2（二）应收账款管理流程2二、应收账款管理模块3（一）对账管理31、账单出具32、账单确认3（二）发票管理31、开票申请32、发票记账4（三）欠款管理41、欠款收取42、回款入账4三、零星收入通用流程4（一）零星增值业务收入5（二）一次性业务收入5四、账务核查5（一）会计核算51、收入预提52、开票63、回款6（二）账务核查处理61、预提金额和开票金额不等62、预提项目与开票项目不一致73、发票未记账94、开票金额和回款金额不一致105、未清账10（三）发票拒收处理101、发票拒收场景102、发票拒收流程113、重开发票记账11五、物流客户主数据11（一）物流外
2、部客户主数据创建11（二）物流外部客户主数据拓展11（三）物流外部客户主数据修改11保密性一般时效性一般物 流 集团 文 件物流集团通知字2017*号物流集团社会化客户应收账款操作指导一、业务概述（一）应收账款范围应收账款是指物流集团在正常经营过程中因提供物流仓储、运输、配送、快递及其他物流增值服务相关的业务，应向客户收取的款项。本应收账款管理规范的范围，仅涉及物流集团社会化客户的应收账款，不包括云商客户。（二）应收账款管理流程业务流程图，见附件1。二、应收账款管理模块（一）对账管理1、账单出具针对已经系统维护的合同，计费系统每日按照销单完成的订单出具前一日对账单，月度出具汇总对账单，传输R3
3、记账，并出具客户对账单，反馈客户进行账单确认。合同平台计划1115上线，实现线上账单出具和在线确认，后续继续优化推进线上开票。对账平台上线前，现阶段由总部/区域物流财务，按照计费系统的月对账单线下手工出具客户对账单，通过邮件/账单邮寄等形式发客户进行确认。对账平台上线后，月度计费系统明细传输对账平台，在线生成客户对账单，并由客户在4PS进行账单确认。账单出具时效：每月4号前出具上月账单，反馈营销人员2、账单确认对账平台上线前，对账单由营销反馈客户按照合同约定确认方式进行账单确认，对账单加盖财务专用章/公章或邮件/签字确认，客户确认的对账单作为开票依据并进行资料归档；对账平台上线后，由客户在4P
4、S对账平台进行在线确认。账单确认时效：每月15号前客户完成对账单确认（二）发票管理1、开票申请对账平台上线前，财务取得客户确认的对账单（账单确认形式与合同约定一致），发起通用开票申请进行发票开具并邮寄客户；对账平台上线开票功能后，客户在4PS完成账单在线确认后，对账平台将开票信息传至航信系统在线开票，财务服务公司商务专员执行开票并按照邮寄信息进行实物发票邮寄。开票时效：收到客户确认对账单，1个工作日内完成开票申请提交，跟进发票3个工作日内开具完毕，每月20号前完成客户发票开具，确保客户每月25号前收到发票。通用开票操作指导，见附件2。2、发票记账财务服务公司商务专员将发票记账联，流转扫描，进行
5、发票扫描并提交IoP流程进行发票记账。（三）欠款管理1、欠款收取按照合同账期进行欠款催收，财务定期反馈营销客户回款情况，由营销对接客户进行应收账款催收。到期前1周，由营销电话/邮件客户，提醒客户按期回款；超期7天以内，由营销电话客户，进行欠款催收；超期30天以内，由营销邮件客户，发催款函，进行欠款催收；超期45天以内，由营销给客户邮寄盖公章的催款函，进行欠款催收；超期60上以上，转物流集团法务，发律师函，进行催款或诉讼处理。2、回款入账客户付款，财务核实资金平台到账后，发起IOP流程进行回款入账，平客户往来。入账时效：到账后1个工作日发起，跟进流程2个工作日完成入账，并检查入账准确性。三、零星
6、收入通用流程除主营业务收入意外的其他零星收入,含零星增值业务、一次性业务以及营业外收入。该部分业务，无订单无系统，业务发生不稳定，不进行收入预提，直接在发生时确认收入。零星收入收入项目业务类型会计科目税率其他业务收入增值-投递广告其他业务收入-增值-附加增值6%增值-互联开卡/认证其他业务收入-增值-增值加工6%信息服务-GPS数据展示/平台使用其他业务收入-信息-信息服务6%信息服务-GPS介绍费其他业务收入-信息-信息服务6%标书费其他业务收入-服务费51021101106%物流基地住宿相关费用服装费其他业务收入-服务费51021101106%外包装变卖收入其他业务收入-其他收入51029
7、9011017%营业外收入行政罚款营业外收入-罚款净收入/违约金营业外收入-罚款净收入-其他非流动资产处置利得营业外收入-其他（一）零星增值业务收入：广告投递、互联开卡、GPS平台使用费、GPS介绍费;目前该类收入的发生主体，均为6600,无系统单据，不做收入预提，开票直接挂往来，回款平往来，需申请客户主数据。1、开票：总部物流财务发起通用开票申请流程进行开票，开票后，发票直接流转扫描组进扫描并提交IOP流程记账，确认应收账款；2、回款：总部物流财务发起IOP流程上传资金平台进账截图进行回款记账，平应收账款。客户主体为云商集团内部公司，通过往来挂账处理，不做实体资金打款。（二）一次性业务收入：
8、标书费、物流基地住宿相关费用、服装费、外包装编码收入、行政罚款、违约金、非流动资产处理利得；一次性业务发生主体，6600及区域物流公司，无系统单据，不做收入预提，开票不记账，回款时直接确认收入，无客户主数据。1、开票：一次性业务，原则上不开票，只开收据，部分客户要求开具发票，以资金到账截图作为依据进行开票，提交通用开票申请流程，”是否一次性供应商”选择是，“购方代码”及客户编码为空，进行开票，发票不记账。2、回款：发起IOP流程上传资金平台进账截图进行回款记账，直接确认相关收入。四、账务核查（一）会计核算1、收入预提针对已经维护系统的客户，计费平台每日生成结算单，传R3记账，确认收入，挂应收暂
9、估；未进行/无法进行系统维护的客户，月初1号上报预提数据，进行手工预提。核算如下，带号的表示外部收入科目。借：应收暂估-集团外公司往来（统驭）贷：主营业务收入-运配-货物运输*主营业务收入-运配-商品配送*（6%）主营业务收入-运配-商品配送*（11%）主营业务收入-运配-快递*（6%）主营业务收入-运配-快递*（11%）主营业务收入-仓储-仓储管理*主营业务收入-仓储-力资*应交税费-应交增值税-销项税（科目区分税率）2、开票：借：应收账款-集团外公司往来（统驭）贷：应收暂估-集团外公司往来（统驭）3、回款：借：银行存款贷：应收账款-集团外公司往来（统驭）附件3：SAP基本实物代码查询操作2
10、017.8（二）账务核查处理若预提金额准确，预提金额二开票金额二回款金额时，暂估和应收科目余额为0,可直接进行清帐，账务完结。若以上3个金额，任一环节金额不等，则需要进行账务调整，确保暂估和应收科目余额为0。1、预提金额和开票金额不等：包含月初漏预提、预提金额开票金额、预提金额开票金额、重复预提等场景；场景1：6600总部开票的，无论是总部还是区域发起通用开票申请流程，流程经过应收账款部权限审批，应收账款部会跟据开票金额与预提金额差异，进行调账处理，多冲少补，区域需检查账务调整的准确性，如有差异，及时调整；注意：应收一般周度汇总进行暂估调整，若区域检查，发现存在差异，请先核实清楚，避免应收和区
11、域重复调整，导致账务不平。场景2：66*区域物流公司开票的，20180326组织架构切换，审批流调整经过应收账款部审核，暂估调整同6600开票操作一致，由应收账款部按照业务期间、业务类型调整预提和开票的差异，周度汇总调整，请大区勿重复进行调整；2、预提项目与开票项目不一致：1.货物运输、商品配送、快递：由于物流计费系统计费规则为分大小件分段计费，即：按照商品体积、重量标准分大小件，大件城市到城市对应计费类型为货物运输，末端配送对应计费类型为商品配送；小件对应计费类型为快递,部分客户可能同时操作大小件业务，但是实际开票客户要求都是合并项目进行开票，合并为运输、配送、快递其中一个项目进行开票，多数
12、开运输费/运费/公路运输等，部分开配送费，少量开快递费，主要是菜鸟，申请合并进行预提调整；2 .仓储管理：包含仓储（存储）、仓流（出入库），开票项目为仓储费、仓储服务费，无争议；3 .力资：装卸服务，开票项目为卸货费、力资费、装卸服务费等，无争议。流程选择（1）预提金额与开票金额有差异，预提多，多出部分调减，预提少了，少的部分调增，提交SOA-调账申请（新）处理。流程路径：1766OOZHO51116*CKPWUMmUY(PtWAXWa14071750中人M&，在丹丹“MU&，o7ss*人公eo优叫，MOOiiBn:他 txMW !f5iMi*RU3WMW-It“内，qH 及 Iitq，IRx
13、S IlMM2Mn;FHM”-A填写说明：业务归属：应收账款部业务分类：物流外部收入被调凭证：填写一个跟调整事项相关的凭证即可调账原因详述：必须明确记账基本要素，如记账公司、客户编码、调账原因、需进行怎样的账务调整(合情合理：你的调账原因与需要做的调账因果一致)附件：附件资料必须足以证明你的调账原因(2)重复预提、多预提一笔，需要做完整金额的条件，请走SOA-凭证冲销申请流程路径： rawfc4d Kim涉铲中 白四：京锂二的XPPitSl主触短个M理,用骨土里-涔金管，里tM4Ei极寸住I史户=理般贝里i_*账舛期问赚力、闻型O词阵中il5C5)OtRWKmi*21kRAM市，比人g己地L-
14、I涉及供应同方=HF.UF：中当中i而I_u速句变红QjJe顿三伶c中CA突正海if再审话二二Wtiri有申明.行跖江苏”生物位限公E昨内内2公文号17GGOOCRZOO1O4517bHiWF1Xfl201711OO中湎人工华14071250人性名在丹网-京炉电话IBebrSS“5内W田，郡的旧田铀填写说明：业务归属：应收账款部（那些提交错误部门导致流程驳回的，慎重选择）备注：必须备注记账基本要素公司代码、客户编码、以及冲销凭证原因，不接受没有理由、理由不合理的凭证冲销，尤其是大额的预提收入冲销，会加签相关中心第一负责人审批。附件：附件资料必须能证明冲销原因凭证信息：IO条以下的凭证冲销，直接
15、添加行；IO条以上的，可导出需冲销明细，作为附件上传，备注中说明清楚，按照附件明细进行冲销。3、发票未记账：凭证缺失，应收暂估借方余额，应收账款贷方余额，账务未清；场景I：6600总部开票的，通用开票流程流转结束，实物发票开出，财务服务公司商务专员会统一将记账联交接扫描组，进行发票扫描记账（即总部负责发票记账）；场景2：66*区域物流公司开票的，通用开票流程审批通过，进入当地航信系统开票，需区域物流财务单独发起IOP流程扫描发票记账（即需区域单独发起发票扫描记账）；发票记账：提交IOP流程（即电子影像系统），扫描发票记账，确保客户主数据提供准确。*标鹿业先条形苏宁集团张丹丹度起收教案通用单据作
16、t中谓申记171109AR187745S作姓单写1711It务模块应收类毕IK灸例收歌类遍用中4起中旭中人姓名弓长丹丹北分所属柒团名称苏亍柒团联系方式:0755上传FH件I三i提文作立:单收款类通用单据起星I：作Ika后思/苻注SUNINO电子影像个人工作台田应（寸类日的收类客户处务流程起基田银行中管碑J-Iir用中g管土里应收两用中锯国IUlBK类作让色询411现笥理场景3：客户不需要发票，月结客户，不需要发票，直接根据确认账单进行回款。不开发票，开票凭证缺失，导致客户往来账务不平。发票虚拟校验：针对不开发票客户，按照客户回款金额进行发票虚拟校验，即按照回款金额补记发票记账凭证，走SOA-调
17、账申请（新）处理，备注该客户不开票情况。预提与发票虚拟校验金额（即回款金额）不等，进行预提调整，同正常开票与预提差异处理。三发票虚拟校验账务调整棋板.xlsx4、开票金额和回款金额不一致：原则上必须一致，客户没有付款导致账务未清，按照合同账期跟进客户回款，客诉理赔导致的开票金额和回款金额不一致，按照客诉理赔核算进行处理；回款记账：提交IoP流程，扫描资金平台进账截图进行回款记账，平应收账款。5、未清账：预提金额二开票金额二回款金额，仅因为未执行清帐，导致往来账务未清,对接应收账款部张璐（IOo77663）/郭庆（17050413）执行清帐。（三）发票拒收处理1、发票拒收场景（1）因资质信息有误
18、、发票验证不通过等原因造成客户拒收发票，需客户提供加盖公章的发票拒收证明，说明拒收原因及发票信息，拒收证明原件及发票原件邮寄总部，进行作废重开处理。（2）金额有误，原则上不允许退票，金额多开，结转以后期间结算；金额少开，补开少开金额部分；（3）发票备注等不影响发票验证的相关信息有误,原则上不允许退票,大区沟通客户处理，沟通不了的同资质信息有误处理。2、发票拒收流程:流程：SOA-文件审批自由流程审批流：发起人-大区物流财务负责人-总部运营支持部财务负责人-应收账款部（张敏（12100239）-财务服务公司商务共享中心（周晓曼（1心70687）附件：作废发票重开信息、加盖公章的客户拒收证明扫描件
19、、作废发票扫描件（直接邮寄总部的，无法上传，流程中备注说明即可）原则上，所有客户拒收发票，均需客户提供加盖公章的拒收证明，如果是非客户原因导致的发票拒收，客户拒绝提供盖章的拒收证明，由开票方出发票拒收情况说明，加盖开票方公章，作为发票拒收证明。3、重开发票记账：金额有误的作废重开，需冲销原发票记账，按照新开发票进行记账；非金额有误的作废重开，重新维护新开发票号码。五、物流客户主数据针对可在4PS门户入驻的物流外部客户，4PS入驻完成系统对接MDM同步创建客户主数据；对于无法在4PS入驻的新业务客户，可走自由流程进行线下主数据的创建、拓展和修改。（一）物流外部客户主数据创建针对系统无该客户在任何
20、公司下的客户主数据，可走自由流程创建客户主数据，需提供客户资质（营业执照、开户许可证）及合同扫描件，按照模版填写相关资料并走自由流程创建。走S0A-文件审批自由流程拓展，审批流：发起人-大区物流财务负责人-总部运营支持部经理（杨华萍总04060293）-员工平台产品中心连发产品部经理（曹建昌08074967）-员工平台产品中心主数据维护部（蔡晟（17020590）。（二）物流外部客户主数据拓展针对系统已有该客户在其他公司下的客户主数据，可走自由流程拓展客户主数据至合同公司下，按照模版填写相关资料并走自由流程创建，流程同客户主数据创建。（三）物流外部客户主数据修改针对客户公司名称变更导致收票公司名称与系统主数据不符，可走自由流程变更客户主数据，需提供客户公司名称变更相关函件扫描件，按照模版填写相关资料并走自由流程变更，流程同客户主数据创建。附件4：物流集团-客户主数据创建模板附件5：物流集团-客户主数据拓展模板附件6：物流集团-客户主数据变更模板物流集团财务管理中心
