电影行业会计做账分录模板.docx
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1、电影行业会计做账分录模板做账流程:1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表,做至瞰字准确、内容完整,并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册,妥善保管。1.月初查看本月的征期,规划自己的财务工作进度。(建议把每月的征期标注在日历上,方便随时看)2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证(建议把科目代码打印出来贴在办公桌前,调制凭证时可以直接输入科
2、目编码,例如库存现金100l直接输数字,把常用摘要也设置成好,用的时候直接选择)3 .审核记账凭证4 .记账5 .对账(重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系,一般账上的销项税大于等于开票系统)6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票(这项贯穿始终,因为你要保持税负,所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题)9.打印进项发票汇总清单,销项发票汇总清单进行再次核对10.报税IL打印报税资料,打印记账凭证12.装订记账凭证13.把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档(账本每年结束了再打印)电影业会计分录中国电爵声立镇的核心环节主Jl包括电影的投费、明作、
3、发行、故茨,院线.附茨).从业务调理京电影产业的梗心业务法是:1.投资方投资影片的1片费用并文付给!片方:2.33产电正由朝片方负费戢片的拍展和名利*1作.造口电爵由中国电彰从境外引遗片毒:3.在彰片1作完成或从国外引出之后,发行机构负费勒片在全国港88内的发行和青蚂并向各大尻拨弊应鲂片;4.匕注我得数字俣经后技出其自身及所陕及公旬的推嗯计如对勤肯造行dR为M费者美供受霰驾务.从收入分配东,产业械各个环节的主U收入为累身分*收入.其中.爵筑逋过教联震务从JWJ!者率先区内累为口入,在抬除国东电影事业发襄专项奥金及与尻拨豹足的道用潭装税和对M税后.定期或者搜发被制爵片.由彰茨作为分赃的起能环节.
4、按网产业绕各业务环号由下至上遂行票务分联.我国电影产业福一IMh立身邃费金邃1.采购自制饮料原材料借:原材料饮料类应交税费应交增值税进项税贷:银行存款2 .采购休闲食品及饮料借:库存商品包装食品库存商品包装饮料应交税费应交增值税进项税贷:银行存款3 .向管委会申报缴纳上月电影专项资金借:其他应付款专资办贷:银行存款4 .委托广告公司投放电影广告借:销售费用广告宣传应交税费应交增值税进项税贷:银行存款5 .支付电费水费借:主营业务成本水电费应交税费应交增值税进项税贷:银行存款6 .预收东方叶公司观影包场费借:库存现金贷:预收账款7 .交上月增值税借:应交税费未交增值税贷:银行存款8 .交上月附加
5、税借:应交税费城市维护建设税应交税费教育费附加应交税费地方教育费附加贷:银行存款9 .交上月个人所得税借:应交税费应交个人所得税贷:银行存款10 .交上月文化事业建设费借:应交税费文化事业建设费贷:银行存款IL支付上月票房分账费借:应付账款贷:银行存款12 .发放上月工资借:应付职工薪酬工资贷:其他应付款个人社保及公积金应交税费应交个人所得税银彳丁存款13 .支付放影设备维护费借:主营业务成本系统维护费应交税费应交增值税进项税贷:银行存款14 .采购爆米花原材料借:原材料爆谷类应交税费应交增值税进项税贷:银行存款15 .支付网络推广费借:销售费用广告宣传费应交税费应交增值税进项税贷:银行存款1
6、6 .米购蛋椅借:固定资产家具设备应交税费应交增值税进项税贷:银行存款17 .客户赔偿损坏3D眼睛款借:其他货币资金微信贷:营业外收入应交税费应交增值税销项税18 .结算一周收款情况借:库存现金其他货币资金银联结算其他货币资金微信其他货币资金支付宝贷:预收账款会员卡充值预收账款售票款预收账款卖品款19微信.支付宝.银联到账借:银行存款财务费用手续费贷:其他货币资金银联其他货币资金支付宝其他货币资金微信20.确认一周票房收入借:预收账款售票款贷:主营业务收入票房收入应交税费应交增值税销项税21.确认一周会员卡票房收入借:预收账款会员卡充值贷:主营业务收入票房收入主营业务收入票房收入折扣(负数)应
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