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1、随州市2017年度水资源费绩效评价报告佰盛效评字2018010号项目名称：2017年水资源费项目项目单位：随州市水利局主管部门：随州市财政局评价机构：湖北佰盛会计师事务所（普通合伙）二O一八年十一月一、项目名称：2017年水资源费项目二、项目金额：134.90万元三、绩效评价结果评价准则准则分值评价得分项目投入15分10分项目过程25分22分项目产出30分30分项目效果30分25分综合绩效100分87分四、评价工作组组成名单项目负责组长：周冰峰评价小组成员：魏剑蔡佳五、主要评价方法概述（一）绩效评价的方式主要包括现场评价和非现场评价方式。“2017年水资源费项目”绩效评价采取现场评价的方式进行
2、评价。现场评价需要绩效评价项目小组到现场采取询问、观察、检查、复核等方式对评价项目的有关情况进行核实，对收集的资料进行整理和科学的分析，根据综合分析的结果得出评价结果，撰写评价报告。（二）绩效评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、最低成本法、公众评判法、统计计算法等。“2017年水资源费项目”绩效评价根据项目特点和评价工作的要求，选择比较法、公众评判法、统计计算法、实地考察等方法进行绩效评价分析，与此同时，我们收集了大量项目实施单位的各种统计资料进行分析研究。1、比较法。是指通过对绩效目标与实际实施效果的对比，综合分析绩效目标实现程度。项目小组根据收集的项目资料和实地观察，了解项目实际实施情
3、况，与项目申报时确定的绩效目标进行对比，评价绩效目标的实现程度。2、公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。项目小组将对参与的管理部门和项目具体实施单位进行访谈，同时对项目周边的居民进行问卷调查，收集项目具体实施情况和效果的相关证据，为绩效分析结论提供有力支撑。3、统计计算法。是指采用各种专业（或专门）指标的计算方法，通过收集项目实施的相关数据，采用统计或核算等方式进行计算实际完成或达到的结果，评价绩效目标实现程度。项目小组根据相关文件依据，设计符合项目特点的评价指标体系,然后采集数据按照计算公式进行计算分析，并根据计算结果分析项目的绩效
4、目标实现程度。4、实地考察。是指前往项目具体实施地进行考察，了解项目的实施情况，评价项目绩效目标实现程度。项目小组将前往项目具体实施地，核实项目实际实施情况,与收集的资料进行验证核对。六、存在的主要问题概述（一）存在的问题1、项目投入立项设立不规范。该项目立项申请时未制定项目具体计划和实施方案，缺乏风险评估机制，没有通过清晰、可衡量的指标予以体现。项目财政核拨金额与项目预算金额不相匹配。2、水资源管理点多面广、任务繁重，目前资金投入渠道只有水资源专项，由于长期缺乏必要的投入，导致管理基础薄弱。在项目实施过程中，没有建立完善的长效监管机制；项目实施方案，工作台帐、各项业务管理制度、监督材料等维护
5、工作档案资料没有集中归档。3、水资源管理队伍力量薄弱，特别是基层水资源管理人员少、技术力量匮乏，难以适应新形势下最严格水资源管理制度的要求。项目的实施对于改善全市水生态和水环境的效果有待进一步提升，人民群众对水资源管理工作了解不足。（二）建议1、进一步规范项目设立程序，对项目年度计划进行必要地风险评估，准确评估预算金额，制定具体实施计划和工作措施，更全面客观的体现项目资金的效益，帮助项目有效执行，充分发挥项目资金的效益。2、加大水资源管理建设投入，组织开展绩效评价专题培训，建立健全水资源管理项目绩效考评机制，建立项目档案管理制度，将项目绩效考核和档案管理责任落实到人，并积极将绩效评价评价结果运
6、用到项目管理中。3、要加大对水资源管理人才队伍建设投入，不断提升我市水资源保护、取水许可监督管理和水资源监控能力建设等基础工作水平，适应新形势下水资源管理工作新要求。4、加强水资源管理宣传，使水资源管理信息更加公开透明，进一步提升人民群众对于水资源管理、保护和节约等方面开展的工作的满意度。开展绩效评价的背景由于政府公共服务职能进一步转换，财政支出规模持续扩大，信息公开力度不断增强，财政资金安排是否科学合理、资金使用是否规范有效、预期效益是否达到目标、政府公共服务职能是否有效地履行、财政支出责任是否得到真正落实成为社会各界关注的焦点。提高政府财政资金使用效益和公共服务水平必须进行预算绩效管理。绩
7、效评价是预算绩效管理的核心内容。通过借鉴西方国家绩效评价发展经验,我国绩效评价工作已进行了一定程度的实践探索，2003年10月11日党的十六届三中全会决定指出，财政要建立预算绩效评价体系。2006年，财政部在总结前几年经验的基础上，从绩效评价对象选择、程序设计、指标体系设计、结果运用等方面入手，对绩效评价试点工作进行了进一步规范。为贯彻落实财政部绩效管理工作的一系列规定，湖北省财政厅下发关于印发湖北省财政项目资金绩效评价操作指南的通知（鄂财函2014376号），为此次“2017年水资源费项目”绩效评价的实施提供了指导，确保了绩效评价工作的顺利开展。一、项目基本情况（一）项目概况1 .项目立项背
8、景项目立项依据：“2017年水资源费项目”的建立是根据湖北省人民政府关于实施最严格水资源管理制度的意见和湖北省取水许可和水资源费征收管理办法规定，将水资源开发利用、节约保护主要指标纳入地方经济社会发展综合评价体系，以进一步加强水资源保护与管理，健全水资源监测体系，加强队伍建设，完善水资源管理投入机制。2 .基准日及评价历时评价基准日：2017年12月31日本次评价从2018年10月8日2018年11月10日，历时33天，投入6人。3 .项目实施情况（1）项目实施单位：随州市水利局（2）项目实施周期：2017年1月至2017年12月；（3）项目主要内容：1、2017年水资源保护与管理。（4）项目
9、完成概况：2017财政拨款134.9万元水资源费，目前已全部拨付给水利局。4 .项目经费来源和使用情况（1）项目资金来源概况依据湖北省取水许可和水资源费征收管理办法。为合理分配使用市级水资源费收入，切实做好水资源管理与保护工作，随州市委、市政府高度重视，每年从纳入预算管理的非税收入水资源费收入中安排市水利局预算资金水资源费用于随州市水文报汛、水毁设施修复、水利宣传、最严格水资源管理、水资源公报编制、节水型社会创建等工作。（2）项目资金使用概况项目预算资金410万，实际下拨134.90万元。具体的资金分配使用情况如下：2017年水资源费项目资金支出使用明细表单位：万元序号使用单位具体支出支出金额
10、1市水利局市水文局防汛报讯费用52市水利局市直先觉庙水库水资源费管理工作经费203市水利局市直水文设施水毁修复24市水利局单位驻点社区双龙寺社区节水宣传与节水器具改造15市水利局市水利局机关经费支出4.96尚市镇尚市镇太山村水毁修复资金57柳林镇随县柳林镇灾后重建资金128洛阳镇曾都区洛阳镇金鸡岭村水毁修复资金109洪山镇随县洪山镇河道水毁修笈资金1010柳林镇随县柳林镇团结村灾后重建资金311太平镇广水太平镇群联村堰塘整治资金512应山办事处广水市应山办事处八一村堰塘整修资金513淮河镇随县淮河镇亮子河村同门水库维修资金314均川镇随县均川镇周家皈村水毁修复资金515吴山镇随县吴山镇金城村双
11、道场水库维修资金316洛阳镇曾都区洛阳镇黄金堂村水毁修复资金317城郊办事处广水市城郊办事处板子桥村堰塘整治资金318关庙镇广水市同兴村火龙坝水毁修复资金319厉山联群社区厉山联群社区渠道硬化资金520万店镇万店镇泉水寺村堰塘维修资金321唐县镇唐县镇鲁城河村水毁修复资金222安居镇安居镇刘家顺村泵站维修资金523尚市镇尚市镇星模村堰塘整治资金524殷店镇殷店镇白庙村竹里沟水库坝堤溢洪道维修资金325吴店镇吴店镇徐家山村水毁修复资金326府河镇府河镇麦林岗村堰塘维修资金327环潭镇环潭镇廖家寨村水毁修发资金328合计134.90（二）项目绩效目标1 .项目立项设定绩效目标根据实际投入的预算资金
12、,完成市委市政府交办的水资源管理与保护日常工作任务。具体包括：1、完成防汛旱工作，通过综合防范，科学调度，努力将水旱灾害损失减少最低程度。2、依法行政，严格规范公正文明执法，提高依法行政。3、持续推进最严格水资源管理工作，严格执行水资源论证制度，下达2017年取水计划；通过省政府对我市最严格水资源管理制度的考核，确保全市农村供水水质合格率完成省定67%的目标任务和全市12个水功能区2017年1-12月水质达到省定79%的目标任务。4、完成市直水文设施和基层单位水利设施水毁修复、整修堰塘泵站、水库维修、渠道硬化。5、抓好先觉庙水库水资源管理与保护工作；加强白云湖的调度和水面保洁管理，实现全市21
13、座大中型水库实施生态补水，有效确保全市人民饮水安全，维护社会和谐稳定。2、绩效目标完成情况具体情况如下：1、2017年随州市水利局成功应对了“6.9”“7.6”“8.7”“9.9”四次强降雨过程。市水利局、市防办2017年累计发布预警信息42次，发出预警信息1800余条，为防汛抗旱提供了基础保障。2、2017年随州市水利局做好取水许可工作，建立许可台账，做到了一个取水口建一个档案；加强了河道采砂执法管理力度,开展了三轮排污口核查和汛前水利工程设施保护专项执法暨河湖专项执法检查、水保监督执法、水资源保护执法专项执法检查。2017年，全市共查处各类水事案件17件，其中河道清障3起，水工程2起，水土
14、保持5起，河道采砂7起。3、2017年顺利通过了省政府对我市最严格水资源管理制度的考核，获得了优良等次。省考核我市12个水功能区2017年112月水质达标率为100%,超额完成了省定79%的目标任务；2017年全市农村供水水质合格率为85.93%,超额完成了省定67%的目标任务。4、2017年随州市水利局完成水文设施修复1处和基层单位水利设施水毁修复、整修堰塘泵站、水库维修、渠道硬化等12处。5、先觉庙水库饮用水源地保护工作和白云湖调度及水面保洁管理稳步推进，驻点社区双龙寺社区节水宣传与节水器具改造顺利开展，全市21座大中型水库已于2017年底全部执行生态补水。二、绩效评价工作情况（一）绩效评
15、价目的为深化预算管理改革，进一步加强随州市项目经费支出的监督，提高财政资金使用效益，根据中华人民共和国预算法、财政支出绩效评价管理暂行办法和国家有关财务规章制度，结合随州市2017年水资源费项目经费支出的具体情况，根据随州市重点绩效评价的总体部署进行此绩效评价工作，此外，本次绩效评价还力争实现以下目的：1、按照公共财政管理要求，运用一定的指标体系和评价标准，采取科学、规范的评价方法，采用定性及定量相结合的评价指标，对本项目的项目投入、项目过程、项目产出、项目效果进行客观公正地评价。2、通过绩效评价为合理分配资金、优化支出提供依据，也为逐步建立“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评
16、价结果有反馈，反馈结果有应用”的绩效评价机制提供决策依据。3、通过绩效评价总结前一年度项目实施的经验教训，为进一步加强2018年水资源费项目管理，提高项目建设水平，发挥财政资金效益提供重要的参考依据，也为将来公益服务项目提供借鉴。（二）绩效评价工作过程1、前期准备工作内容查阅项目的相关文件。通过查阅了项目单位预算批复文件、2017年水资源费项目资金申报审批表、项目决策会议相关资料、与项目相关的采购合同或协议等资料，结合湖北省财政项目资金绩效评价操作指南的要求，绩效评价小组充分熟悉项目背景、项目内容、项目活动等信息。这为绩效评价小组后续制定绩效评价方案奠定了基础。2、组织实施过程内容根据项目具体
17、情况设定共性指标与个性指标相结合的绩效评价指标体系。2017年水资源费项目绩效评价指标体系由3个一级指标、6个二级指标、21个三级指标构成。绩效评价指标体系包含16个定性指标，5个定量指标，定性定量指标相结合，量化程度较高。其中，评价小组根据项目特点补充设计了6个个性化指标，包括水文水利设施维护管理、防汛抗旱的防控预警、水行政执法监督、水资源环境监控、社会效益和环境效益、社会公众或服务对象满意度等。3、分析评价工作内容设计绩效评价指标体系和评分标准。项目小组与随州市财政局就2017年水资源费项目绩效评价相关事项进行了充分的讨论与研究,制定了绩效评价指标体系和评分标准。最后，制定项目实施方案。实
18、施方案明确了评价对象、依据、评价方法、评分办法、实施步骤、评价人员及分工等。实施方案对评价小组具体工作内容和时间进一步细化，保证评价工作顺利开展。同时:为了保证得出科学、合理、公正的评价结果，评价小组制定了专门的调查问卷、基础数据表和访谈大纲，帮助评价小组在报告后期对调查问卷、基础数据、访谈记录等进行分析汇总。（）绩效评价框架1、评价原则（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序,采用定量与定性分析相结合的方法。同时在反应项目产出、项目效果等方面的末级明细指标细化、量化程度高。（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正、标准统一、资料可靠、依法公开并接
19、受监督。（3）分级分类原则。绩效评价根据评价对象的特点分类组织实施。（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结构应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。如水文水利设施维护管理、防汛抗旱的防控预警、水行政执法监督、水资源环境监控等，均为能够反映项目目标实现程度的绩效指标。2、评价依据（1）项目行为依据随州市2017年国民经济和社会发展计划；关于印发湖北省财政项目资金绩效评价操作指南的通知（鄂财函2014376号）；（2）法律、法规依据中华人民共和国预算法；财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）；（3）项目财务资料依据经费支出明细账记账凭证、支出发
20、票及有关附件合同、协议财政局预算科关于本项目的预算明细表和拨款明细表3、评价指标体系绩效评价指标体系是开展绩效评价工作的核心。评价小组依据湖北省财政项目资金绩效评价操作指南，结合项目特点，运用定量定性原则，确定了绩效评价一级指标、二级指标和三级指标。绩效评价指标体系包括投入、过程、产出及效果三个方面。一级指标“投入管理”权重15分，下设二级指标“项目立项”、“资金落实”，主要评价项目立项规范性、绩效目标合理性和绩效指标明确性、资金到位率和到位及时率。一级指标“过程管理权重25分，下设二级指标“业务管理”和“财务管理”，主要评价项目管理制度的执行和资金使用情况，具体指标有：管理制度健全性、制度执
21、行有效性、项目质量可控性、项目档案完整性，财务制度健全性、资金使用合规性和财务监控有效性；一级指标“项目绩效”权重60分，下设二级指标“项目产出”和“项目效果”。主要评价项目的绩效目标实现情况及项目实施后的社会效应、环境效益、可持续影响和社会公众满意度。其中：“项目产出”权重30分，具体指标有：预算控制率、水文水利设施维护管理、防汛抗旱的防控预警、水行政执法监督、水资源环境监控、完成及时率；“项目效果”权重30分，具体指标有：社会效益、环境效益、可持续性影响、社会公众满意度。具体指标的分布情况、权重、指标解释、指标说明、评分细则如下表所示:一级指标二级指标三级指标指标解释和说明评分标准投入管理
22、（15分）项目立项（9分）立项规范性（3分）项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评价要点：1、项目是否按规定的程序申请设立；2,所提交材料、文件是否符合相关的要求；3、事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估集体决策等1、全部符合得3分：2、一项不符合扣1分。绩效目标合理性（3分）项目所拟定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评价要点：1、是否国家相关法律法规、国民经济规划和政府决策；2、是否与项目实施单位或者委托单位职责密切相关；3、项目是否促进事业发展所必需；4、项目预期产出效益和结果是否符
23、合正常的业绩水平。1、全部符合得3分；2、一项不符合扣1分。3,两项不符合扣2分。4、三项不符合得0分绩效指标明确性（3分）依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。评价要点：1、是否将项目绩效目标细化分解为具体的目标；2、是否通过清晰、可衡量的指标予以体现：3、是否与项目年度任务数或计划数相对应：4、是否与预算确定项目投资额或资金量相匹配1、全部符合得3分；2、一项不符合扣1分。3,两项不符合扣2分。4,三项不符合得0分资金落实（6分）资金至IJ位率（3分）实际到位资金与预算投入资金的比率，用以反映资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到
24、位率=（实际到位资金/预算投入资金）*100%,实际到位资金：一定实际（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。计划投入资金：一定时间（本年度或项目期）内预算投入到项目的资金。预算资金全部到位计3分，到位率仔降低10%,扣1分到位及时率（3分）及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）100%.及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金.应到位资金：按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金预算资金及时到位计3分，到位及时率每降低10%,扣1分。过程管理（25分）业务管埋（15分）管理制度健全性（5
25、分）项目实施单位的业务管理制度是否健全，是否制定科学合理的计划，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。评价要点：1、是否已制定或具有相应的业务管理制度和计划：2、业务管理制度是否合法、合规、完整。1、全部符合得5分:2、一项不符合扣2.5分制定执行有效性（3分）项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。评价要点：是否遵守相关法律法规和业务管理规定：项目实施版位是否建立工作台帐、各项开支是否按照有关制度执行等：项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位1、全部符合得3分:2、一项不符合扣1分项目质量可控性（4分）项目实施单位是否为达到项目
26、质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况评价要点：是否已制定监管的长效机制；是否1、全部符合得4分：2、一项不符扣1分。3、两项不符合扣2采取了必需的控制措施或手段；是否对水资源管理维护工作进行了有效的监督，并形成工作记录。分。4、三项不符0分项目档案完整性（3分）项目档案保存是否完整，用以考核档案管理的合规性。评价要点：项目实施方案，工作台帐、各项业务管理制度、监督材料等维护工作记录资料、资金请示报告是否齐全并装订成册归档1、项目档案资料完整计3分；2、项目档案资料不完整计1分：3、没有项目资料得0分财务管理（10分）财务制度健全性（3分）项目实施服位的财务
27、制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况.评价要点：1、是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；2、项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。1、全部符合得3分：2、一项不符扣1分：3、两项不符。分资金使用合规性（3分）项El资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评价要点：1、是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定：2,资金的拨付是否有完整的审批程序和手续：3、项目的重大开支是否经过评估认证：4、是否符合项目预算批豆或合同规定的用途；5、是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。1、符合全部四
28、项得3分；2、符合其中三项得2分：3、符合其中两项得1分；4、符合其中一项得。分财务监控有效性4分）项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。评价要点：资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；项目的重大开支是否经过集体决策。项目资金是否进行专款专用核算1、全部符合得4分；2、一项不符扣1分；3、两项不符合扣2分；4、三项不符0分项目绩效（60分）项目产出（30分）预算控制率（5分）项目施工单位是否按照预算计划全部完成。用以反映和评价项目的完成程度。1、实际完成率等于100%得满分；2、实际完成率大于Ioo%得。分。水文水利设
29、施维护管理（5分）1、完成市直水文设施和基层单位水利设施水毁修史、整修堰塘泉站、水库维修、渠道硬化。1、完成水文设施修身1处得1分：2、水利设施修复12处，全部完成得3分，未全部完成，按完成率得分防汛抗旱防控预警（5分）完成防汛早工作，通过综合防范，科学调度，努力将水旱灾害损失减少最低程度。具体要求：1、成功应对强降雨过程，做好主汛期的水雨情防控。2、为应对防洪抗旱，及时发布预警信息1、全部符合得5分：2、一项不符扣2.5分：3、两项不符合得。分水行政执法监督（5分）依法行政，严格规范公正文明执法，提高依法行政能力。具体要求：L做好取水许可工作，建立许可台账，做到一个取水口建一个档案，档案内容
30、与台账、现场计量设备相符合；2、开展三轮排污口核查；3、加强河道采砂执法管理力度，违法采砂得到有效制止。1、全部符合得5分；2、一项不符扣2分；3、两项不符合，扣4分；4、三项不符合，得0分水资源环境监控（5分）严格执行水资源论证制度：1、制定下达2017年取水计划：2、通过省政府对我市最严格水资源管理制度的考核，确保全市农村供水水质合格率完成省定67%的目标任务和全市12个水功能区2017年1-12月水质达到省定79%的目标任务1、全部符合得5分；2、一项不符扣2.5分；3、两项不符合得。分完成及时率（5分）项R实施单位是否按照合同规定时限内全部完成项R0用以反映和评价项目的实施的工作效率。
31、1、根据年初任务全面完成，得5分；2、未全面完成，适当扣分。项目效果（30分）社会效益和环境效益（10分）有效确保全市人民饮水安全，维护社会和谐稳定。具体要求：L抓好先觉庙水库水资源管理与保护工作；2、加强白云湖的调度和水面保洁管理3、全市21座大中型水库实施生态补水按年度工作计划完成得满分，未全面完成根据情况适当扣分。可持续影响（10分）持续推进最严格水资源管理，将切实保护、合理开发利用水资源形成常态.努力提高民生水利发展水平，为促进我市经济社会又好又快发展提供有力的水利支撑和保障。按年度工作计划完成得满分，未全而完成，适当扣分。社会公众满意度（10分）社会公众或股务对象对项目实施效果的满意
32、程度。项目实施后，居民对项目的满意程度，通过调查问卷获取数据达到95%,计10分，每降低10%,扣2分，扣完为止4、评价方法（1）综合评分方法评价采用加权平均法进行综合评分，通过对“2017年水资源费项目”绩效目标与实际实施效果的对比,综合分析其绩效目标实现程度,对各项指标要素评分,结合各项评分值与指标要素权重得出评价综合分值。（2）指标计算方法评价采用比率法对指标进行计算，先计算出指标实现值与指标标准值的比率，再将各项比率和对应指标满分值相乘，得出指标评分值。（3）权重确定方法评价指标的权重量化参考了湖北省财政项目资金绩效评价操作指南，采用了逐项对比法和层次分析法,并对每个层次的指标根据重要
33、性依次进行比较并确定权重值。（4）标准值的确定方法本次评价采用了计划标准、历史标准或经验标准来确定标准值。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价标准，或者参照同类指标的历史数据、经验数据确定标准值。（四）证据收集方式u2017年水资源费项目”绩效评价计划采取深入项目单位实地察看、面访、座谈、查阅相关资料、等证据收集方法，并从上级主管部门及各基层部门获取大量高质量和准确可靠的数据信息，同时对项目实施相关机构进行访谈，发放调查问卷，收集绩效评价所需的基础性资料。1、评价信息资料的收集途径。评价小组前往项目实施单位，向项目负责人和财务人员收集相关资料文件，对与2017年水资源费项目相关的人
34、员进行访谈或直接发放调查问卷采集项目信息。2、信息资料的验证方式。财务数据方面，评价小组在项目现场查阅2017年水资源费项目经费支出明细账及原始凭证，将汇总表与凭证明细进行核对，与项目相关人员进行资金使用情况的核实;项目实施方面,评价小组通过现场访谈、调查问卷的方式，从实施单位和被评价单位多方面了解，将了解的信息与收集的资料进行对比验证。3、调查访谈、现场查勘方式与安排。2017年10月8至10月15日对2017年水资源费项目进行现场资料的收集和向负责人了解项目基本情况,并对相关负责人进行访谈，考察项目实施成果。4、调查问卷的制作与安排。调查问卷由绩效评价小组根据项目资料，结合绩效指标框架，针
35、对项目实际情况，设计合理的调查问题，收集相关、有效的问卷信息，综合分析调查结果，便于对项目进行评价。评价小组向社会公众放25份调查问卷。（五）关于评价局限性的说明1、本次评价项目数据是基于项目实施单位统计的，涉及范围较广、数据多，无法一一核实其真实性，因此可能对结果的准确性产生一定的影响。2、对于绩效评价框架中的部分定性指标，无法根据量化的数据评价并得出分数，评议结果主要依据评价人员的职业判断。3、社会公众或服务对象满意度我们主要采取发放问卷调查的方式进行的，因本次绩效评价我们对项目实施单位进行了现场评价，问卷样本量大，但是发放调查问卷的时候只抽取部分样本量，实际发放的问卷25份，收集的信息存
36、在一定的局限性和片面性，可能会导致统计性偏差，对评价结果产生一定的影响。三、绩效分析（一）项目投入（15分）根据评价原则，项目投入评价得分为10分。投入管理评分标准指标分值投入指标主要评价项目立项、资金落实及其他投入的实际情况。对于该项的评价，评价小组采用卷宗研究的方式，对资料进行收集、整理和分析，查看了项目立项的相关资料、预算批复文件、资金支出明细账等资料，对项目投入涉及的指标进行打分，并逐级加权计算结果。经过综合计分，投入指标得分为10分。1、项目立项（9分）该问题主要从项目立项规范性、绩效目标合理性和绩效目标明确性三个方面具体评价。反映出项目立项的规范情况；项目绩效目标与项目实施的相符情
37、况;项目绩效指标的可衡量性。该项指标评价得分为7分。（1）项目立项规范性，指项目的申请、设立过程是否符合中央、国务院、省委、省政府的相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评价小组采用现场核实的方式，该项目未制定合理的项目计划和项目实施方案以及风险评估，项目设立过程不太规范，扣1分。（2）绩效目标合理性，指项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。根据随州市国民经济和社会发展“十三五”规划，该项目符合完善社会保障体系，进一步发展水资源环境保护与治理，不断完善水利基础设施建设，改善生态环境为主要目标；该项目同时符合项目实施单位全面管理
38、水利工程建设，负责各项财务开支等工作职责，为促进我市经济社会又好又快发展提供有力的水利支撑和保障所必需；项目实施后能够保障各项工作平稳顺利进行，符合正常的业绩水平。（3）绩效指标明确性，指依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。评价小组通过现场收集资料和访谈了解到，市管领导班子2017年度履职尽责目标任务中未设置相关的绩效目标。根据评分规则，扣1分2、资金落实（6分）该问题主要考察资金到位率及到位及时率,反映项目资金落实情况对项目实施的保障程度、资金落实的及时性程度。该项指标评价得分为3分。（1）资金到位率，指实际到位资金与计划投入资金的比率
39、，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。评价小组通过查阅随州市财政局关于随州市人民政府2017年部门预算的批复，了解到项目计划投入资金410万元，实际到位资金134.9万元，资金到位率32.9%。根据评分规则，扣3分。（2）到位及时率。指的是及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核资金落实的及时性程度。评价小组通过查看随州市财政授权支付凭证了解到，2017年共支付水利局水资源费资金134.9万元，资金能够及时到位，到位及时率100%。（二）项目过程（25分）根据评价原则，项目过程得分为22分。投入管理过程指标主要从业务管理、财务管理两个方面来具体评价；主要考核项目业务管理制
40、度的健全性、制度执行的有效性和项目质量的可控性，财务管理制度的健全性、资金使用的合规性及财务监控的有效性。对于该项的评价，评价小组主要采取了卷宗研究、现场访谈等方式进行资料收集、整理、核实和分析，收集了项目实施单位的业务管理制度、财务管理制度、资金支出明细账及相关凭证等相关文件，对项目过程涉及的指标进行打分，并逐级加权计算结果。经过综合计分,过程指标得分为22分。1、业务管理（15分）该问题主要从管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性三方面具体评价。用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况，业务管理制度的有效执行情况及项目实施单位对项目质量的控制情况。该项指标评价得分为12分
41、。管理制度健全性，指项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。项目实施单位制定了市水利局党组会议决策重大问题议事规则、市水利局党组关于“三重一大”事项集体决策的实施办法等管理规定，且业务管理制度合法、合规；制度执行有效性，指项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。评审小组通过查阅相关资料，了解到项目的实施按相关法律法规和业务管理规定执行.，建立包保责任制和定期督办检查制，强力推进任务进度，一级抓一级、层层抓落。项目质量可控性,指项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目
42、质量的控制情况。评价小组根据卷宗研究和现场访谈发现，项目实施单位未建立绩效考评机制，根据评分标准，扣1分。项目档案完整性，指项目相关档案的保存是否完整，用以考核项目的档案管理合规性。评价小组根据有关项目的各项费用管理规定及各项业务管理制度,关于请求拨付的请示报告等资料较为齐全。但项目单位未对项目管理维护形成的工作记录装订成册归档，扣2分。2、财务管理（10分）该问题主要从管理制度健全性、资金使用合规性、财务监控有效性三方面具体评价。用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况，项目资金的规范运行情况及项目实施单位对资金运行的控制情况。该项指标评价得分为10分。管理制度健全性，指项目
43、实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。评价小组通过访谈和现场获取的项目资料中了解到市水利局已建立市水利局机关财务管理制度，建立了规范严格的资金的划转及使用流程。该项目支出，符合有关财务公开及管理、民主理财与定期审计管理、资金、资产、资源管理等制度，且符合相关财务会计制度的规定。资金使用合规性，指项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评审小组通过查阅财政局的批复文件及项目实施单位的资金支出明细账及相关凭证，了解到资金的拨付及支出符合国家财经法规和财务管理制度等，费用支出有相关人员进行审核签字,合同发票齐全
44、,不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。财务监控有效性，指项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。评价小组通过查阅资金支出明细账及相关凭证，了解到资金支出有完整的审批程序和手续，保障了资金的安全、规范运行；重大开支经过了集体决策。()项目产出(30分)根据评价原则，项目产出评价得分为30分。投入管理产出指标主要从项目的水文水利设施维护管理、防汛抗旱的防控预警、水行政执法监督、水资源环境监控、完成及时率、预算执行率，这六个方面来进行评价。对于该项的评价，评价小组主要采取了案卷研究、访谈等方式进行资料收集、整理和分析，收集
45、了项目具体实施单位的项目资金使用情况表、预算批复文件及验收资料、资金支出明细账等资料，对项目产出涉及的指标进行打分和评价。经过综合计分，产出指标得分为30分。1、水文水利设施维护管理、防汛抗旱的防控预警、水行政执法监督、水资源环境监控是指项目实施单位水资源管理是否达到了预期的标准。根据市水利局2017年工作总结,2017年随州市水利局完成了水文设施修复1处和基层单位水利设施水毁修复、整修堰塘泵站、水库维修、渠道硬化等12处；防汛抗旱的防控预警和应对及时有效；水行政执法监督落实有效；并顺利通过了省政府对我市最严格水资源管理制度的考核，获得了优良等次。省考核我市12个水功能区2017年1-12月水
46、质达标率为100%,超额完成了省定79%的目标任务；2017年全市农村供水水质合格率为85.93%,超额完成了省定67%的目标任务。2、完成及时率，用以反映和考核项目实施后产生的工作效率。根据水利局资料，全市将水资源管理纳入政府政绩考核体系，层层压实责任；建立包保责任制和定期督办检查制，强力推进任务进度，一级抓一级、层层抓落实3、预算控制率，是指项目实施单位是否按照预算计划全部完成用以反映和考核项目完成程度。评价小组通过查阅预算批复文件及资金支出有关凭证了解到，项目预算财政拨付金额为134.9万元，实际支出134.9万元。（四）项目效果（30分）根据评价原则，项目效果评价得分为25分。投入管理效果方面主要评价社会效益或环境效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度，反映项目实施所产生的经济效益、环境效益、对社会的需求和发展所带来的直接或间接影响以及项目实施效果的满意程度。对于该项的评价，评价小组主要采取了案卷研究、访谈、实地调研等方式进行资料收集、整理和分析，查看了项目实施单位资金计划审批表等,对项目相关负责人进行访谈了解项目实施单位组织结构及人员分工，并通过调查问卷的方式来采集相关信息，对项目效果涉及的指标进行打分和评价。经过综合计分，效果指标得分为25分。1、社会效益和环境效益，用以反映和考核项目实施后产生的社会效益、环境效益。项目评价小组通过访谈
