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1、工厂费用报销审批流程一、暂借款及预付款审批制度1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写付款申请书，向财务室出具采购申请单等材料,完备各项审批手续后，方可付款。3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人
2、必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。二、费用报销制度1、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。2、报销费用时必须填写费用报销单，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、
3、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。3、报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算（5000元以下由分管副总经理审批4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。5、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买,并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。领用时,须填制出库单，经分管领导批准。6、各部门在开支业务招待
4、费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。8、所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。9、物品采购报销须按公司IS09002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。三、差旅费报销制度2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节俭奖励的办法，特殊情景经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；(1)住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实
5、际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。(2)乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时光超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。贴合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励(另外加收空调费用不计入座位票价之内)o乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。(3)贴合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差,在不影响工作的前提下，改乘坐火车(硬卧和座位普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。(4)夜间乘坐长途汽车、
6、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。(5)贴合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时(含12小时)的，每满12小时，加发50元伙食补助。3、差旅费报销的其他规定(1)随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情景处理。(2)出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。(3)自带交通工具或接待单位供给交通工具的。出差人员不发市内交通费。(4)趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。(5)凡不贴合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导
7、批准，否则超出规定的费用个人自理。(6)凡因公事支付的电话、电报费均予报销。(7)凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。(8)凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。(9)出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后回到的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前回到的，按半天计算；(10)实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时光、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。(11)外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。四、其他有关规定：1、费用报销时间：每周星期五全天。报销材料货款及工程款不受此时间限制。2、工资发放时光：每月五日的午时。以上规定的时光，若遇节假日顺延。3、公司财会理人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。
