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1、大连热电股份有限公司二。二三年度审计报告致同会计师事务所（特殊普通合伙）您可使用手机扫一 13或进入审计报告16合并及公司资产负债表12合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4合并及公司股东权益变动表5-6财务报表附注7-78致两会计麻事务所（特殊通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号交特广场5层邮建100004电话.861085665588传Jl*审计报告致同审字（2024）第210AOoO585号大连热电股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了大连热电股份有限公司（以下简称“大连热电公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合
2、并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大连热电公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作,审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大连热电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关健审计*项关键审计事项是我们根据职
3、业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。（一）热力收入的确认相关信息披露详见财务报表附注三、21,附注五、3501、事项描述大连热电公司在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入.收入确认的具体方法是：按照实际供暖面积及大连市供暖价格确认供暖收入，并在供暖期内按实际发生天数分摊确认收入；按蒸汽销售量及供暖用汽量统计表、高温水销售报表来确定蒸汽量、高温水量，以相关价格文件的单价确认蒸汽、高温水销售收入.2023年度，热力收入金额为56,348.88万元，占主营业务收入的比例为89.78%由于热力收入金
4、额重大、是大连热电公司主要收入来源，收入确认的准确性对财务报表具有重大影响，发生错报的固有风险等级较高。因此，我们将热力收入的确认作为关键审计事项。2、审计应对我们对热力收入的确认主要执行了以下审计程序：(1)了解与热力收入相关的内部控制制度，测试关键内部控制的设计和运行的有效性.(2)结合销售合同等支持性文件了解和评价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的相关规定，并得到一贯执行.(3)对热力收入执行分析程序，将供热期实际供热面积及销售收入与上年同期进行比较，分析增减变化的原因及其合理性；比较毛利率的变动，识别是否存在异常波动，并查明波动原因。(4)对大连热电公司的供热收费系统收入与账面供
5、暖费收入以及应收、预收供暖费的期末余额与收费系统进行核对，确认是否一致；对各供热期收费面积与收费系统进行核对，确认供热期实际供热面积.根据实际供热面积与政府规定的供热收费价格，以及供热期天数和分摊比对供热收入的准确性执行重新计算.(5)选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，主要包括以抽样方式检查销售发票、采暖费面积及应收报表、蒸汽销售合同、蒸汽销售量及供热用汽量统计汇总表、高温水销售报表等。(6)对临近资产负债表日前后确认的热力收入实施截止性测试，评价热力收入是否在恰当的会计期间确认。（二）搬迁补偿款收益的确认相关信息披露详见财务报表附注三、14,附注五、43。1、事项描述大连热电公司位于
6、大连市中山区的东海热电厂已经完成搬迁，与大连市自然资源事务服务中心完成交接手续。大连热电公司于2023年确认54,956.74万元资产处置收益，结转综合补偿和搬迁费用20,469.72万元，净收益34,487.02万元。截至2023年12月31日，应收搬迁补偿34,956.74万元。由于搬迁补偿款金额重大，对大连热电公司2023年度的经营成果具有重大影响，因此，我们将搬迁补偿款的收益确认作为关键审计事项.2,审计应对我们对搬迁补偿款的收益确认主要执行了以下审计程序：（1）对照企业会计准则第42号一持有待售的非流动资产、处置组和终止经营等会计准则及应用指南和证监会监管规则适用指引一会计类第3号，
7、分析大连热电公司采用的搬迁补偿收益确认的政策是否恰当。（2）获取并检查了土地收购合同，分析、检查合同条款，审阅对合同各方权利义务的约定，以便核对所处置资产丧失控制权时点的准确性。（3）与大连热电公司管理层（以下简称管理层）询问和沟通，了解搬迁进程和大连热电公司义务的履行情况；分析、评价管理层确认搬迁补偿款的相关会计估计和判断的合理性。（4）获取搬迁地块的验收交接资料，检查了宗地交接单，核对交接地块、交接日期以及对大连热电公司履约情况的说明.（5）复核搬迁期间发生的搬迁支出以及相关资产的处置、报废损失金额，确认结转损益的金额是否正确。（6）实地查看搬迁地块，查看搬迁进度，确认土地是否处于净地状态
8、.（7）复核了搬迁补偿款收益在财务报表中列报和披露的充分性和适当性。四、其他信息大连热电公司管理层对其他信息负责。其他信息包括大连热电公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实.在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任大连热电公
9、司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.在编制财务报表时，管理层负责评估大连热电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大连热电公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督大连热电公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错
10、报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑.同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(3)评价管理层选用会计政策的
11、恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大连热电公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大连热电公司不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就大连热电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
12、计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）0从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披修这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方
13、面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中国北京二。二四年二月二十七日合并及公司资产负债表（唳,1,2023年12月31日编制单舸逐连碣砺限A沌i单位：人民币元期末余额上年年末余额合并公司合并公司流动资产：货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动五、183,988,083.1382,496.946.33159.065,333.34152.986,39739计入当期损益的金融资产应收票据五、22,716,000.002,716,000.009,223,559.129,223,559.12应收账款五、3十三、153,032,8382845,135,874.8638,978,018.8
14、234,686,80143应收款项融资预付款项五、45757,445.02135,667,628.30196,623,307.46206,763,512.89其他应收款五、5十三、2345,843,149.25351,814,038.0985505.4739,271,597.40其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产五、6110.053,779.6896.403,330.8088,341,834.4583,583,621.36其他流动资产五、76,648,581.284,169,569.26207,674,418.46205.419.624.60流动资产合计668
15、.539.876.64718,403,387.64700,761,737.12731,935,114.19非流动资产，债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产五、8十三、35,000,000.005,000,000.00投资性房地产五、913.693,605.3213,693,605.3214,563,490.1214,563,490.12固定资产五、102,120,952,151.822,034,034,626.171,920,409,054.391.847,076,307.71在建工程五、112,290,223.11420,851.5513282,314
16、271,825,411.12生产性生物资产油气资产使用权资产五、127,426,828.827.426.828.827.373,718.577,373,718.57无形资产开发支出商誉五、13长期待摊费用五、14567,201.001,346,922.01递延所得税资产五、1514,543,377.9510,705,556.02其他非流动资产五、16943,400.00非流动资产合计2,144,930,010.072.060,575,911.881,972,462,277.311,886.544,483.54资产总计2,813,469,886.712,778,979,299.502.67324
17、.014.432,618,479,597.73回趣双磁回1懿7j合并及公司资产负债表（续）62023年12月31日S期末余项上年年末余额合并公司合并公司流动负债:5,短期借款oo,021五、18514,068,897.50514,068,897.50499,966,406.59499,966,406.59文易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应付票据五、19168.956,398.80168,956,30.80334.(X)0,000.00334,000,0.00应付屐款五、20269.625,691.64238,142,098.89168,483,359.49143,14
18、5,489.61覆收款项合同负债五、21278,399.359.47245,426,497.96293,518,628.4225839731315应付职工薪酬五、224.978,460.014,770,957.935,362,817.355,167,018.75应交税费五、23708,914.84643,844.467.461,599.297,371,8171其他应付款五、248,303,548.787r249,074.916.440.997.195,396,523.32其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债五、2599,999,007.1999,999.007.19121,
19、382,948.48121,382,948.48其他流动负债五、2625,068,862.4522,101,304.917,907,738.064.791.86469流动负值合计1,370,109,140.681,301.358,082.551,444.524.494.871,380,119,882J0非流动负债：长期借款五、27852,021,273.46852,021,273.46740,620,300.00740,620,300.00应付债券租赁负债五、287.145378.217,145,378217,481,635.557.481.635.55长期应付款长期应付职工薪酬情计负债通延收
20、总五、2934.062,407.2017,600,000X)037,305,204.1418,700,000.00递延所得税负债五、152,020,447.8720,508.762.136,381.35其他非流动负债非流动负债合计89539,506.74876.787,160.43787,543,521.04766301335.55负债合计265,348.647.422,178,145.242.982,232,068,015.912,146,921317.75股本五、30404.599.600.00404,599,600.00404,599,600.00404,599.600.00资本公枳五、
21、31102,17394.67102,173,294.67102,17394.67102,173,294.67M：岸俘股凡他综合收益专项储备五、321,943,519.591,943,51959544,781.98544,781.98盈余公枳五、33174.32402.47174.324i02.47174,324,202.47174,324,202.47未分配利润五、34134,919,37744-82,206,56021-240.485.880.60210.0M,099.14归属于做公司股东权益合计548.121.23959600,834,05652441.155,998.52471.557,
22、779.98少数股东权益股东权益合计548.121,2399600,834,0562441,155,998.52471,557,779.982,618,479l597.73负债和般东权益总计.2,813,469,886.712,778,97999402,673.224,014.431公司法定代表士.7,主管会计工作的公产负责人班匆羯公司会计机构负贵人g幺*三三事IM单位：大连素1.W4多暨财限缠察心,合并及公司利润表2023年度单位I人民币元井KAj目必附注本期金融上期金铁合并公司合并公司一、营业收入减：营业成本税金及附】情售费用管理费用研发费用财务费用其中一加L其他收益投资收益其中一以.，号
23、填列）净敞口套公允价值信用成值资产减值贷产处It二、詈业利涧（亏才加：营业外收城：管业外支三、利淘总u号由t所称税费四、冷利润（序号由（一）技经营持其中：持续经终止经（一）按所有权其中：归JI少数五、其他瀛合收益归属于母公司（一）不能1、其他权益ZI2、企业自身（一）将分劣1、权=法下Iy2、外币财务开归属于少数股六、综合收益总额归属于母公司白属于少数股七、每股收益（一）堇本每BJm利息费用利息收入（损失以号填列）时联管企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产然止确认收益（损失朋收益（损失以号填列）变动收益（损失以-号姬列）恨失（摘失以-号澳列）员失（根失以J号填列）收益（损失以-0号
24、填列），以一号填列）入出R总以-号填列）用R以w-号境列）线性分类；着净利淘（净亏损以号填列）售净利润（净亏Ift以号卡列）归属分类I于母公司股东的“利润序亏损以”号填列）股东损益（”亏损以号填列）的税后净项股东的其他综合收益的税后净额卜类进损益的其他综合收益;具投资公允价值变动I用风险公允价值变动S进根益的其他嫁合收益转损益的其他踪合收益I表折辑差项东的其他僚合收益的税后停额股东的综合收益总项东的僚合收益总额t收益五、35十三、4五、35+3.4五、36五、37五、38五、39五、40五、41五、42五、43五、44五、45五、46十四、2632.579,098.64726.757.1617
25、83,037,888262,558,904.3631.016,918.4580,009.9383178,781,754.01172,862.091,631,079.40-12,913,70M1344,683.969.87122,599,62184170,880.626,283,036.53116,487l4679310,920,964.77105,566,503.16105,566,503.16105.566.50116105,566,503.16105.566.503.16026568,346,535.34650.061,675.962,862,752431.072,232.9527,832
26、,802.1779,926,100.7278,781,754.01163,226.781,123.843.9811.420,691.83344.870.241.59141,154,384.85169.425.916,236,666.75135,097,124.017,219,585.08127,877.538.93127,877,538.93127.877.538.93806,964,34278846,063,018.565,409,476.233,077,898.5551,435,8820447,849.959.3047,540,784.661,293,529.212,251.304.68-
27、1,558,685.384,356,745.26148,292.75150.684,310.4158,175.875,366.329.36155,992.4S3.90554.382.86156.546,846.76-156.546.846.76-156,546,846.76.156,546.846.76-156,546,846.760.39741,473.513.66760.266,333.545.137,087.491,618,034.8147,600,618.6347.792,850.5447,54017M.661,276,814.451,751,970.01-852,289.294,35
28、6,745.26-148,292.75.124,546,768.6455.730.275,246,738.37-129,737,116.74-305,575.01129,432,201.73-129.43201.73129,43201.73编制总位:合并及公司现金流量表2023年度单位I人民币元v目sfc附注本期金上期金颤NhZV合并公司合并公司一、畿曹活动产屋的出金说、的售商品、提供劳好现金681.0M,049.41619,113,04295867.743.569.96804.744,03507收到的税费返还40,896.504.7536,018.293.32106.020.756.6391
29、,934,598.50收到其他与经管活动有关的现金五、4717,319,285.4335,743,525.47202,554,581.52249.181,807.04经营活动现金流入小计739.299.839.59690.874,861.741,176,318,908.111.145.860.440.61购买高品、接受劳务支付的现金683,093,277.52665.040.826.56726,590,158.73623.375,494.69支付储职工以及为职工支付的现金93.201,811.0489243的3.6799,860,517.4793,484,981.26支付的各项税费5,659,
30、116.955,430,424.697,002,054.736,753,001.81支付其他与经营活动有关的现金五、4725,982,540438.556,070.6110,235,704.5195,678,986.72经营活动现金流出小计807.936,74594768.271,305.53843.688.43544819.292.46448i营活动产生的现金流盆净额68,636,906.3577396.443.79332330,472.87326.557.97B.13二、投贵活动产生的现金流公，收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置Bl定货产、尢形费产和其他长IWfit产收回的国全港
31、愉200,000,000.00200,000,000.0033,313,455.1533.313,455.15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投贵活动有关的现金投贵活动现金潦入小计200,000,000.00200,000,000.0033,313,455.1533,313.455.15购置固定资产、无影资产和其他长期资产支付的现金225,160,4907211,813,782.27367,542,582.37362.402.033.09投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净粽支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计225.160,490.27211313.
32、782.27367,542,582.37362.402.033.09投费活动产生的现金流鱼净蔽25,160,490.2711313,782.2733429.127.22329,M,511J4三、筹贵活动产生的现金流吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投债收到的现金取得借款收到的现金1.054.141.145.251.054,141,145.2$898.140,3Oooo8%.140,300.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、47307,700,000.00307.700.000.00筹资活动现金流入小计1.361,841,145.251,361M1,145.25898
33、,140,300.00898,140,300.00偿还使务支付的现金950,220,000.0095020,000.00974,100,000.00974.100,000.00分配做利、利海或偿付利息支付的现金84,467,309.9584,467.309.9583,941,284.8583.941,284.85其中：子公司支付少数股东的取利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、47297,870,383.60297.870.383.6081,136,176.8081.136,176.80其中；子公司减资支付给少数股东的现金售货活动现金流出小计1.332,557,693.551.33257,6
34、93.551,139,177,461.651.139.177.41.65筹责活动产生的现金流重冷阳29,283.451.702983.451.70.241,037,161.5.241,037,161.65四、汇率变动对现金及现金等缶物的影响五、现金及现金等价物净增加1.64,513,M4.92,926,774.3242,635,816.20-243,557,763.46W期初现金及现金等价物余尊79,134.9647573,056,657.39321,770,780.95316,614,420.85大、期末现金及现金等价物余霰C14,621,019.8313,129l8S3.0379,134.
35、964.7573,056,657.39公司法定代表人I主管会计工作的公司负责人，瓦公司会计机构负责人，N.6rlt4i一、上加：会计政策受更前期差福更正同一控制下企业合并其他二、本年年朝余三、本年1减交动金(充少以号填列)(一)综合收A总颤(二)股东投入和减少货本1 .股东投入的普通股2 .股份支付计入股东权益的金改3 .其他（三）利涧分呢1 .提取盈余公积2 .对所有者的分IE3 .其他(TO)股东权慕内部结转1 .费本公枳X增股本(或费本2 .盈余公积转增股本(或资本)3 .盈余公铁弥补亏损4 .其他捺合收益结储留存收益5 .其他五专项团备1 .本期提取2 .本期使用以负号填列)（八）其他
36、四、本年年末余公司法定代表人:合并股东权益变动表2023年度本期金版电位：人民币元归属于母公司股东权苴少数JR东权益股东权益,股本量本公枳M：岸存R其他踪合收益专项1备盈余公职一风险准冬未分配利滴404,599,600.00102,17394.67544,781.98174.32402.47-240,485,880.60441,155,99052404,599,600.00IOZl73l29I孑,公司会计机构负责人:二二合并股东权益变动表2023年度4i上期金颤归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计责本公枳M：摩存股其他综合收益专项得备荻余公积一般风险准备未分配利洞一、上年年末余4049
37、9,600.00102t173f294a174,32402.47-83,939,03334597,158,063.30加：会计政策攵更1期差福更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余e404,599,600.00102,17394.6717432402.47-83,939,033.84597,158,063J0三、本年,流交动金（茂少以号乐列）544,781.98-156,546,846.76-156.002)64.78（一）综合收益总领（二）股东投入和履少责本L股东投入的普通股2 .股份支付计入股东权总的金象3 .Ktt三）利润分配1 .提取劭余公枳2 .对所有者的分配3 .其他（R）股东权
38、41内1给收1 .费本公枳然炳股本或资本2 .0余公枳转增股本（成俵本）3 .盈余公积弥补亏畏4 .被他综合收益结转留存收益5 .其他-156.546.846.76-1564646.76（五）专项储备544,781.98544,781.981.本期提取544,781.98544,781.982.本JW使用（以货号填外）六）其他四、本年年末余，C,404,599,600.00102,17394.67544.78138174,32402.47-240,48580.60441,155,9982公司法定代襄人:主管会计工作的公司负责人：笈公司会计机构负费人:编制单位：火连热电股双公司单位：人民币元音K
39、aj,项目切本期金额股本资本公职M：库存股其他综合收益专项储备殖余公枳未分配利润股东权益合计一、上年年末余9一三三二加：会计政策变更404,599,600.00102,17394.67544.781.98174,324,202.47-210,084,099.1447157,77958前期差播更正其他二、本年年初余领404599,600.0010i173,294.67544,781.98174,324,202.47-210,084,099.14471.557.779.98三、本年增减变动金额（减少以号填列）1J98,737.61127,877,538.93129,27676.54（一）综合收益总额1273113893127,877338.93二）股东投入
