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1、无锡帝科电子材料股份有限公司审计报告中天运2024审字第90010号中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTENCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP目录1、审计报告12、合并资产负债表53、母公司资产负表74、 合并利润表95、 母公司利润表106、 合并现金流量表117、母公司现金流量表128、合并所有者权益变动表139、母公司所有者权益变动表1510、财务报表附注17Ih事务所营业执照复印件12、事务所执业证书复印件13、签字注册会计师资质证明复印件审计报告中天运2024审字第90010号无锡帝科电子材料股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了无锡帝科电子材料股
2、份有限公司（以下简称“公司”或帝科股份）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于公
3、司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：收入确认1、事项描述公司主要从事新型电子浆料的研发、生产和销售，目前公司主要产品是晶硅太阳能电池导电银浆。鉴于营业收入是公司的关键业绩指标之一，且收入规模增长较快，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。根据财务报表附注三、34,公司收入确认会计政策为在客户取得相关商品控制权时确认
4、收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。对于国内销售，一般模式下公司根据合同将相关商品发出，送到客户指定地点，客户签收后确认销售收入；寄售库模式下公司接到客户的采购通知后向其发货，客户签收后进行独立仓储保管，并根据需求领用货物向公司出具领用记录明细，客户领用后确认销售收入；对于国外销售，公司根据合同约定办理完出口报关手续且货物实际放行时确认销售收入。2、审计应对与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重要的控制点执行了控制测试；对收入和成本执行分析程序，包括：报告期各月度收入、成本、毛利波动分析，主
5、要产品报告期收入、成本、毛利率与前期比较分析等分析程序；选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间；结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收入的真实性。四、其他信息公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
6、信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报
7、表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
8、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
9、至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6、就公司中实体或者业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项
10、中，我们确定哪些事项对财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项.（项目合伙人）中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:中国注册会计师:中国北京二o二四年二月二十八日项目附注、五期末余额期初余额流动资产，货币资金I1,835,003,838.89866.2.063.77结算备付金-拆出资金-交易性金融资产24,812,669.8947,437,010.82衍生金融资产-应收票据3802,19
11、5,593.79739,258,678.23应收账款42,932,650,762.97894.165,448.66应收款项融资-预付款项565,737.724.15110,254,859.18应收保费-应收分保账款-应收分保合同准备金-其他应收款67.425.217.99830.664.04其中：应收利息-应收股利-买入返隹金融资产-存货7602,188,950.32362,441,471.61合同资产-持有待售资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产816,328,803.637,966,660.03流动资产合计6,266,343,561.633,028,356,856.34非流动资产：发
12、放贷款及垫款-债权投资-其他债权投资-长期应收款-长期股权投资-其他权益工具投资-其他非流动金融资产994,420.563.2435.000.(XX).00投资性房地产1017,135.451.4420.101.292.66固定资产11265,342.725.5793,795.659.12在建工程124.616,469.3979.047.565.21生产性生物资产-油气资产-使用权资产132.911,415.474,392.444.08无形资产1417,218,667.0917.743,61232开发支出-商誉1533,232,209.7233,232,209.72长期待摊贽用163,194,
13、608.50316.338.99递延所得税资产1738,878,967.4526,390,718.20其他非流动资产1841,423,675.6316,893,355.83非流动资产合计518,374,753.50326,913,196.13资产总计6,784,718,315.133,355,270,052.47编制中位：无锡帝科电子材料股份有限公司总位：人民币元法定代表人：史卫利主管会计工作负货人：王姣姣会计机构负责人：王姣姣合并资产负债表2023年12月31日合并资产负债表（续）项日附注、五期末余额期初余额流动负债：短期借款202,652,610,610.691,560,005,825.1
14、9向中央银行借款-拆入资金-交易性金融负惯21152.217.203.09-衍生金融负债-应付票据22I.4O1.3O4.838.32678.632.401.55应付账款23154,934,705.09102,387,021.27预收款项-合同负债245,922.061.093,140,853.99突出回购金融资产款-吸收存款及同业存放-代理买卖证券款-代理承销证券款-应付职工薪削2521,787,613.0914,917,439.36应交税费2653,600,975.9423,275,044.20其他应付款276.312.295.362.608.155.30其中：应付利息-应付股利-应付手续
15、费及佣金-应付分保账款*-持有待售负债-一年内到期的非流动负债2825,689383.471.224.464.42其他流动负债29892.650.891.87408311.01流动负债合计5.367,030,578.012.386.599.516.29非流动负债：保险合同准备金长期借款-应付债券-其中：优先股-永续债-租赁负债302,123,560.613,140,237.16长期应付款-长期应付职工薪酬-预计负债31-3,542,716.99递延收益3221.533333.31I6.000,0.递延所得税负债177,286,978.81576391.60其他非流动负债3345,056,000
16、.00-非流动负债合计75,999,872.7323.259,345.75负债合计5,443,030,450.742,409,858,862.04所有者权益（或股东权益）股本341,500.0.00,000.000.00其他权益工具-其中：优先股*-永续债-资本公积35547,830,073.03529,780,331.15减：库存股-其他综合收益36-275.022.93-342.182.94专项储备-盈余公积3750,250,000.0031,267,122.91般风脸准备-未分配利涧38625.057,371.51258.399.641.03归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1,3
17、23,362.421.61919.104.912.15少数股东权益18.325.442.7826.306.278.28所有者权益（或股东权益）合计1,341,687,864.39945,411,190.43负债和所有者权益（或股东权益）总计6,784,718,315.133,355,270.052.472023；112l31I：编制电位：无惕帝科电子材料股份行奴公司总位：人民币元会计机构负货人：王姣姣法定代表人：史卫利主管合计工作负责人：壬姣姣项目附注、十五期末余额期初余额流动资产：货币资金1,812,346,521.53851,508,460.66交易性金融资产4,812,669.8947,
18、437,010.82衍生金融资产-应收票据802,195,593.79739,258,678.23应收账款12,930,638,516.61894,165,448.66应收款项融资-预付款项65,094,093.00110,214,277.40其他应收款228,426,851.696,983.112.33其中：应收利息-应收股利-买入返售金融资产存货598,550,281.05362,441,471.61合同资产-持有待售资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产10,743,198.586,848.693.14流动资产合计6,252,807,726.143,018,857,152.85非流动
19、资产，债权投资-其他债权投资-长期应收款-长期股权投资390,591,775.0036,000,000.(X)其他权益工具投资-其他非流动金融资产94,420,563.2435,000.000.00投资性房地产17,135,451.4420,101,292.66固定资产260,228,867.5091,710,636.77在建工程417,570.0078,653,655.79生产性生物资产-油气资产-使用权资产2,597,463.133,659,888.90无形资产9,919,106.1210,140,762.08开发支出-商誉-长期待摊费用-递延所得税资产35,086,386.4126,44
20、9,218.20其他非流动资产17,340,195.0116,199,356.83非流动资产合计527,737,377.85317,914,811.23资产总计6,780,545,103.993,336,771,964.082023年12月31日单位：人民币元编制单位：无锡帝科电子材料股份有限公司法定代表人：史T).利主管会计工作负责人：王姣姣会计机构负责人：王姣姣编制单位：无锡帝科电子材料股份有限公司2023年】2月31日单位：人民币元项目附注、十五期末余额期初余额流动负债：短期借款2,652,610,610.691,560,005,825.19交易性金融负债152,217,203.09衍生
21、金融负债-应付票据1,401,304,838.32678,632,401.55应付账款154,084,291.49102,177,566.25预收款项0.00-合同负债5,922,061.093,140,853.99应付职工薪酬16,942,049.8010,772,100.44应交税费53,079,030.4723.261.366.73其他应付款5,986,737.542,495,519.62其中：应付利息-应付股利-持有待售负债-一年内到期的非流动负债25.689.383.47793.55530其他流动负债892.650,891.87408,311.01流动负债合计5,360.487.09
22、7.832,381,687,500.08非流动负债：长期借款-应付债券-其中：优先股-永续债-租赁负债1.900.492.892,917,166.12长期应付款-长期应付职工薪酬-预计负债-3,542.716.99递延收益21,533,333.3116,000,000.00递延所得税负债6.974.146.95226.391.60其他非流动负债45,056,000.00-非流动负债合计75,463,973.1522.686,274.71负债合计5,435,951,070.982,404,373,774.79所有者权益（或股东权益）:股本100,500.000.00l,000,0.00其他权益工
23、具-其中：优先股-永续住-资本公积548,036,778.53529,987,036.65减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积5O,25O,O.OO31,267,122.91未分配利润645.807.254.48271.144.029.73所有者权益（或股东权益）合计1344.594.033.01932,398J89.29负债和所有者权益（成股东权益）总计6,780.545,103.993,336,771,964.08法定代表人：史卫利主管会计工日负责人:王姣姣会计机构负货人：王姣姣项B附注.Ti本期金额上期金就一、营业总收入9,602,822,670.153.766,673,993.
24、15其中：营业收入399.602.822.670.153.766.673.993.15利息收入己赚保费-F续费及佣金收入-二、营业总成本9J21.651.649.663.747.500,660.31其中：营业成本39&532.693.002.533.435.144.416.35利息支出手绘费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金冲锻保小红利支出分保费用税金及附加4012,590.662.113357.399.75第修费用4182.601.646.4546.773,543.27管理我用4234,206.448.55M360.476.6I研发费用43309.755J83.06114,927
25、,298.16财务费用44149.804.106.96112.737.526.17其中：利息费用106,768,938.5912372,092.23利息收入I9.70L408.145.150,527.42力Ih共他收益4512.90IJ92.26125.254.27投资收益（损失以“一”号填列）46-36.i10.593.86-18,171.208.67共中：对联营企业和分营企业的投资收益-以推余成本计Iit的金时贵产终止确认收薇（条失以一一号填列）.18,177,889.75汇兑收益（损失以号康列-净敞口上期收施（报失以“，号填列-公允价值变动收益（损失以“一”号填列）4757.044.93
26、9.199,126,108.59信用总值步失（损失以“，号埴列）48-106.424,309.10-46.431.620.6依产M俵揆失（损失以“，号填列）49596,346.11374,328.90资产处置收蚁（损失以“，号M外）50152.472.6021.605.76三、曹业利刈（亏损以一,号中列）408.138375.47-36,530,856.97加：营业外收入51II.I4L451.496.062,420.05减:营业外支IH524.160J59.502939.252.19四、利泪总手握总以“一”号填列）415.119.667.46-33,407.689.11所得税优用5337,4
27、59.895.39-12.262.631.38五、净利洞（净亏损以“一*填列）377,659,772.07-21J45.057.73（一）按期着持性分类I1.持续经营冷利洞（净亏投以“，号埴列）377.659J72.07-21.!45.057.732.终止是昔净利润（净亏损以号填列）-（一）按所有权归属分类，1少数股东指拉（净亏损以“，号填列7,980,83”。-3.902.084.892.归属于母公司所有者的净利润（净亏板以“，号地外）385.640.607.57-17.242.972.84大、其他媒合收拉的税后净67,160.01641.428.14（一）白属于母公司所有者的其他薛合收Ii
28、的税后冷67J60.0I641.428.141不能取分类进损益的其他琮合收益-l）Jft新U砥设定受益计划变动额-（2）权益法卜不能转惯益的其他综合收益-（3）其他权益工具投资公允价俵变动（4）企业自身信用风险公允价值变动-（5）其他-2.将及分类进损益的其他域合收益67,160.01641.428.14（I）权益法下可转损益的其他综合收益-2）其他Wf权投侨公允价Wi变动（3）金融资产重分类计入其他保合收益的金Si-（4）其他债权投资信用M值准备-（5）现金流Ift叁期储备-（6）外币财务报表折算差额5467.160.01641.428.14（7）其他-二归属于少数股东的其他保合收必的税后”
29、-七、缘合收益总377.726.932.08-20.503.629.59）UJ属于母公司所有者的综合收益总额385.707.767.58-16.60),544.70-）Ul属于少数股东的烷合收益总额-7.98O,835.5O-3.902,(W4.89人、股皿（）葩本好总收益（元/股3.85-0.17-）稀畅每股收益元/股3.840.17痂制单位，无蜴帝科电子材料股CHnS公司单位I人民币元法定代大人I史卫利F.管会计工作负责人I主妓皎会计机构负责人！王姣姣合并利润表2023年度母公司利润表项目附注、十五本期金额上期金额一、营业收入49.609,918,500.283,767315.976.34
30、战：营业成本4839.956.131.723.435.786.065.92税金及附加1X091.450.383,545,084.63销售费用75.028.466.3642.245.927.54管理费用30,476.894.7432.328,536.91研发费用301.387.328.91109.553.541.19财务费用149.604.803.42112.749.653.26其中：利息费用106,288,020.70I2.35IJ60.49利息收入19.434.668.995.108.969.69加；其他收益12.888.662.37125,033.32投资收益（损失以“一”号填列）5-36
31、,110.593.86-18,171.208.67其中：对联甘企业和合营企业的投资收益-以椅余成木计量的金幽优产终止确认收益（损失以“，号填列）-18,177,889.75净敞n套期收益（报失以“，号填列）-公允价值变动收益（损失以“一”号填列57,044,939.199,126,108.59信用减值损失（损失以号填列）-107,033.990.11-46,797.044.45资产减值损失（损失以“二号填列）596,346.11-374,328.90资产处同收益（损失以“号填列）152,472.)21,605.76二、营业利涧（号Ul以“一”号填列）427.718.568.83-24.963.
32、567.4(fill；营业外收入IIJ37.564.226,060.970.0()战：营业外支出4.160.159.502.939.252.19三、利涧总震亏损总以“一、号填列）434.695.973.552I.84L849.65减：所得税费用41.049.871.71-12,296.449.96四、净利润（净号损以“一、号填列）393.646.101.849.545.399.69（一）持续经营净利润（净亏损以“，号地列）393.646J0I.849545,399.69（二）终止经营净利润（净亏损以“，号域列）-五、其他保合收益的税后净-（一）不能重分类进损益的其他综合收益-L重新计At设定受
33、益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他媒合收费-3.其他权益工具投资公允价伯变动-4.企业自身信用风险公允价值变动-5.其他-二）将虫分类进损益的其他琮合收益-1.权益法下可转损益的其他媒合收益-2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产IR分类计入其他燎合收益的金额-4.其他侵权投资信用减值准备-5.现金流量套期储备6.外币财务报收折算差额-7.其他六、殊合收益怠.393.646.101.849545.399.69七、每股收益I域本每股收益（元/股）-）稀林每股收益（元/股）-2023年度单位：人民币元浜制单位：无锡帝科电广材料股份有限公司法定代表人：史下.利主管会计工作负贡人：王姣姣会计机
34、构负贡人：王姣收合并现金流量表制或待，无锡帝科巾子材料附价在1Bi公司2023年度的待，人民而元项目附注、五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量I销笆商品、提供劳务收到的现金5.730.995.949.743,624.710,755.63客户存款和同业存放款项净增加额-向中央银行借款净增加额-向其他金融机构拆入资金净后加额-收到原保险合同保费取得的现金-收到再保业务现金净额保户储金及投资软净燧加额-收取利息、手续费及佣金的现金-拆入资金净增加额-回购业务资金净增加额-代理买卖证券收到的现金净额-收到的税费返还53.47802.8634.905.027.27收到其他与经营活动有关的现金55
35、36,961.415.6936.060.392.34经营活动现金流入小计5.821,435,868.293,695,676,175.24败买商品、接受劳务支付的现金6,578,933,822.053,723,555,125.92客户贷款及垫款净增加额-存放中央银行和同业款项净增加嵌-支付原保险合同赔付款项的现金为交易H的而持有的金融资产净增加额-拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金-支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金99,217371.4264,834,645.08支付的各项税班71,332307.4940.530.605.20支付其他与经营活动有关的现金55122,94
36、3.932.6163.638.264.81经营活动现金流出小计6.872,427,433.573,892.558,641.01经营活动产生的现金流量净旗-1,050,991,565.28-196.882,465.77二、投资活动产生的现金流，收回投资收到的现金73.600.000.00326000.000.00取得投资收益收到的现金825.305.582.926,074.86处置固定资产、无形资产和其他长期资产收网的现金净额2,044,931.872831858处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计176,470.237.45328.954.
37、393.44购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金12478,382.0285.629,704.68投资支付的现金132.700.000.00278.100.000.00质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现金净颤6.186.932.36支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计257.278.382.02369,916,637.04投资活动产生的现金流量净霰-80.808.144.5740.962.243.60三、筹资活动产生的现金流，：吸收投资收到的现金16,255,000.001,050,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金3.
38、706,615,976.231.870.115,407.95发行借券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金18,611,125.56-筹资活动现金流入小计3.741.482.101.791.871.165.407.95偿还债务支付的现金2.537.346365.311,548354.950.69分配股利、利润或偿付利息支付的现金59.508561.2614.471.873.89其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-支忖其他与筹资活动有关的现金5531,474.817.1229.266,678.12筹资活动现金流出小计2.628,329.743.691.592,093,502.70筹资活动产生的现金流景净演1,113,152.358.10279,071,905.25四、汇率变动对现金及现金等价物的影哨-1,548,787.98-374,844.96五、现金及现金等饰物净增加项56-20,196,139.7340.852.350.92力口：期初现金及现金等价物余额56237.952.540.24197.1.189.32六、期末现金及现金等价物余缴56217.756.400.51237,952,540.24法定代衣人：史卫利主管会计工作负责人：王蚊姣会计机构负责人：王蚊姣项目附注本期金额
