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1、历年（初级）金融专业考试试卷（一）考试方式：【闭卷】考试时间：【90分钟】总分：【100分】一、单项选择题（共50题，每小题2分，共100分）1、“企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源”，这是指会计核算要素中的（）oA、资产B、所有者权益C、收入D、利润【答案】A【解析】资产是指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。2、现金流通是以（）和（）作为流通手段和支付手段所进行的货币收付。A、纸币，铸币B、纸币，贵金属C、贵金属，铸币D、电子货币，铸币【答案】A【解析】本题考查现金流通的概念。现金流通是以现金形
2、态作为流通手段和支付手段所进行的货币收付。在当前我国现金管理制度下，现金货币流通领域主要是与居民个人有关的货币收付和企业单位间的小额货币收支。是以纸币和铸币作为流通手段和支付手段所进行的货币收付。3、我国金融机构发放的汽车消费贷款最长期为（）年A、8B、6C、5D、3【答案】C【解析】本题考查消费贷款的知识点。各国商业银行的贷款种类很多，可根据不同的标准进行划分：根据贷款风险程度分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款.根据贷款的偿还期限分为活期贷款和定期贷款根据贷款的保障程度分为信用贷款和担保贷款。根据贷款偿还方式分为一次还清贷款和分期偿还贷款。故，C选项正确。我国金融机构发放的
3、汽车消费贷款最长不超过5年。4、保证贷款是一种以（）承诺在借款人不能偿还贷款时，由其按约定承担一般保证或连带责任保证为前提发放的贷款。A、第三人B、贷款人C、贴现人D、借款人【答案】A【解析】保证贷款是按照担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证或连带责任保证为前提发放的贷款。5、贷款关系人不包括（）oA、贷款人B、担保人C、借款人D、委托人【答案】D【解析】贷款关系人是指贷款关系的参与者，包括贷款人、借款人和担保人。6、（）的金额为资产减去负债后的余额。A、费用B、净利润C、利润D、所有者权益【答案】D【解析】本题目考察所有者权益知识点。所有者权益项目包括实
4、收资本、其他权益工具、资本公积、其他综合收益、盈余公积、一般风险准备以及未分配利润。所有者权益是指所有者在企业资产中享有的权益，其金额为资产扣除负债后的余额，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。商业银行的所有者权益还包括按一定比例从税后利润中计提的一般风险准备金。7、计算储蓄存款利息的基本规定不包括（）oA、计算存期的规定B、利随本清，不计复利C、计息起点和尾数处理的规定D、未到期的定期储蓄存款提前支取规定【答案】D【解析】计算储蓄存款利息的基本规定：计算存期的规定；利随本清，不计复利；计息起点和尾数处理的规定；利率单位及其换算。8、某银行上年度的有关财务指标为：营业费用为4800万
5、元（其中：业务管理800万元）、营业收入为6000万元（其中：金融机构往来利息收入为280万该银行上年度的成本收入比为（）oA、13.33%B、13.99%C、80.00%D、83.93%【答案】C【解析】本题目考察成本收入比知识点。反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收人比、收人利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标，主要反映商业银行一定经营期间的投入产出水平和盈利质量。成本收入比是反映商业银行经营成果的指标，指是商业银行费用与营业收入之比，即4800/6000=80%9、再贴现、国债买卖与储备占款属于中央银行的（）业务。A、资产
6、B、负债C、表外D、中间【答案】A【解析】根据中央银行金融业务活动性质不同可分为负债业务和资产业务。负债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库；资产业务主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。10、在直接标价法下，如果一定单位的外币折算的本币数量增多，说明外汇汇率（）。A、上升B、下降C、不变D、不确定【答案】A【解析】在直接标价法下，如果一定单位的外币折算成本币的数额比原来多，则说明外汇汇率上升，本币汇率下跌。故选A11、不属于金融风险特征的是（）oA、确定性B、可测性C、可控性D、相关性【答案】A【解析】金融风险具有不确定性、可测性、可控性和相关性等特征。12、下列属于代用货币特征
7、的是（）oA、本身具有十足的内在价值B、是货币形式发展做原始的形式C、是一种价值符号D、有足值得金银货币或等值的金银条块作为保证【答案】D【解析】本题考查代用货币的概念。代用货币本身的价值低于其面值，是不足值的，但其背后有充足的金银货币或等值的金银条块作为保证，实物货币是货币形式发展最原始的形式，信用货币是一种价值符号，可知选项A、B、C不正确。13、商业银行的贷款限额、透支限额、回售与回购协议都属于（）oA、承兑业务B、担保业务C、承诺业务D、代理业务【答案】C【解析】本题目考察承诺类中间业务知识点。承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷
8、款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。前者附有客户在取得借款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如果没有履行条款则银行可撤销该项承诺；后者是银行不经客户允许不得随意取消的借款承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。故，C选项正确，商业银行的承诺业务包括贷款限额、透支限额、循环贷款限额、回售与回购协议等。14、能够反映市场资金供求、物价变化和融资风险，是国家制定利率政策的重要依据的利率是（）oA、法定利率B、中央银行利率C、市场利率D、实际利率【答案】C【解析】本题考查市场利率知识点。市场利率是借贷双方在金融市场上通过竞争而形成的利率。一般说来，资金供大于求时
9、，利率呈下降趋势；资金供小于求时，利率则呈上升趋势。市场利率能够反映市场资金供求、物价变化和融资风险，是国家制定利率政策的重要依法定利率是政府或货币管理当局（通常为中央银行）确定的利率。中央银行利率包括中央银行对金融机构的各种存贷款利率和公开市场操作利率。实际利率是名义利率扣除通货膨胀因素以后的真实利率。15、利息报酬论认为利息是一种报酬，这种观点的代表人物是（）oA、萨伊B、凯恩斯C、西尼尔D、威廉？配第【答案】D【解析】本题考查利息的性质知识点。利息报酬论认为利息是一种报酬。英国古典政治经济学创始人威廉？配第认为，一个人不论自己如何需要，在贷款到期之前，都不得要求对方偿还的条件下出借自己的
10、货币，但他对自己所受到的不方便可以索取补偿，这是不成问题的。这种补偿，我们通常称为利息。利息是因暂时放弃货币的使用权而获得的报酬。16、信托公司的业务主要是按照（）指明的特定目的或要求，收受、经营或运用信托资金及信托财产。A、受托人B、委托人C、证监会D、银保监会【答案】B【解析】信托公司的业务主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、经营或运用信托资金及信托财产。17、某储户2012年2月1日存入银行储蓄存款8000元，原定存期一年，假设存入时该档次存款月利率为2.25%o,该储户于2012年7月1日提前支取该笔存款，假设支取日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为1.29%。，每月按30天计算，
11、则应付利息为（注：不考虑利息税）（）元。A、 10.32B、 18.00C、 51.60D、 302.00【答案】C【解析】本题考查储蓄存款利息的计算知识点。活期储蓄存款利息计算的方法主要是积数计息法。计息积数是每次存款余额与其实际存期（日数）的乘积，积数相加之和再乘以日利率即得利息。每次存款余额X存期二计息积数计息积数和X日利率二应付利息应付利息为8000l.29%oX5=5L6（元）18、下列不属于企业债券发行主体的是（）oA、中央政府部门所属机构B、国有独资企业C、国有控股企业D、公司法人【答案】D【解析】本题考查企业债券。与公司债券不同，企业债券的发债主体主要是我国中央政府部门所属机构
12、、国有独资企业或国有控股企业，其监督管理机构为国家发展改革委。19、下列不属于金融期货特点的是（）oA、合约标准化B、灵活性C、逐日盯市制D、直接清算制【答案】D【解析】本题目考查金融期货的特点知识点。金融期货的特点包括：间接清算制、合约标准化、灵活性、逐日盯市制。期货合约均在交易所进行，交易双方不直接接触，而是各自跟交易所的清算部或专设的交易清算公司结算，因此金融期货应为间接清算制。20、随着我国市场经济体制的不断深化，公开市场业务将逐渐成为中央银行（）的最常用方法。A、盈利B、增加资产C、减少资产D、调节货币供应量【答案】D【解析】随着我国市场经济体制的不断深化，公开市场业务将逐渐成为中央
13、银行调节货币供应量的最常用方法。21、商业银行最基本和最重要的业务是（）oA、自有资金B、中央银行借款C、存款业务D、发行金融债券【答案】C【解析】存款业务是商业银行最基本和最重要的业务。22、商业银行对对公存款实行（）oA、账户管理B、风险管理C、转账结算管理D、现金管理【答案】D【解析】商业银行对对公存款实行现金管理。23、再贴现期限从贴现之日起至贴现票据到期日止，最长不超过（）个月。A、1B、2C、5D、6【答案】D【解析】本题目考察再贴现知识点再贴现又称“重贴现”，是指商业银行在贴现买进尚未到期的有价证券（如期票、银行承兑汇票等）后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为
14、。再贴现期限从贴现之日起至贴现票据到期日止，最长不超过6个月。24、下列凭证属于银行特定凭证的是（）oA、结算业务凭证B、现金收、付传票C、转账借、贷方传票D、特种转账借、贷方传票【答案】A【解析】本题目考察商业银行会计核算方法知识点。特定凭证是银行为了业务经营与管理的需要，根据某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭证。这些凭证一般由客户填制，如结算业务凭证、进账单等；存贷款业务的存（取）款单、贷款借据等。有的则由银行自行填写，如各类联行报单。银行的基本凭证和跨系统特定凭证的规格由中国人民银行总行规定；系统内特定凭证的规格，则由各自总行规定。选项A属于银行的特定凭证，选项B、C、D属
15、于基本凭证。25、在证券市场中，自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构称为（）oA、证券承销商B、证券经纪商C、证券自营商D、证券登记结算公司【答案】C【解析】本题目考察证券市场的参与者知识点。证券经营机构可分为证券承销商、经纪商、自营商三类。在证券市场中，自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构称为证券自营商。证券服务机构是指那些依法设立从事证券服务业务的机构，包括证券登记结算公司、证券投资咨询公司、会计师事务所、律师事务所、信用评级机构、资产评估机构等。证券承销商是按照有关规定包销或代销证券的经营机构。证券经纪商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机
16、构，其主要职能是为投资者提供信息咨询、开户、接受委托代理买卖、过户、保管、清算、交割等服务。证券自营商是自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构。26、由于宏观方面的因素引起的，对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的可能是（）oA、系统性风险B、非系统性风险C、声誉风险D、操作风险【答案】A【解析】本题目考察金融风险的分类知识点。系统性风险是指由于宏观方面的因素引起的，对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的可能。非系统性风险是指金融机构或其他融资主体由于决策失误、经营管理不善、违规经营或债务人违约等微观因素引起的、个别或部分金融企业或其他融资主体在融资活动中遭受损失或不获利的
17、可能性。声誉风险是指因操作上的失误、违反有关法规、经营管理水平差、资产质量和财务状况恶化，以及错误的舆论导向和市场谣言等其他事故而使金融企业在声誉上可能造成的不良影响。操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。27、单位定期存款的起存金额为（）oA、1万元B、1000元C、50元D、5万元【答案】A【解析】单位定期存款是指存款单位与商业银行双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。该存款起存金额为1万元，存期有3个月、半年、1年三个档次。28、小张于2010年4月1日存入100o元，存期一年，假设存入时该档次存款月利率为45%o,
18、小张于2011年4月28日才支取这笔存款，若支取日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为L5%o,则应付利息为（）oA、54元B、 54.35元C、 55.35元D、45元【答案】C【解析】逾期支取的定期储蓄存款，超过原定存期的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。计算公式为：到期利息二本金X月数X月利率，定期储蓄存款逾期部分利息二逾期本金X活期储蓄存款日利率X逾期天数。故到期利息二100OXI2X4.5%0=54（元）,逾期利息二IooOX27X（1.5%o30）=1.35（元），应付利息=54+1.35=55.35（元）。29、（）是投资者按证券买卖成交金额的一定比例支付的用于证券经营
19、机构经纪费、证券交易所交易经手费及管理机构监管费等方面开支的费用。A、委托手续费B、佣金C、印花税D、过户费【答案】B【解析】本题考查佣金。佣金是投资者按证券买卖成交金额的一定比例支付的用于证券经营机构经纪费、证券交易所交易经手费及管理机构监管费等方面开支的费用。交易品种或交易场所不同，佣金的标准也不同。30、巴塞尔协议HI对系统重要性银行提出（）的附加资本要求，来降低“大而不能倒”带来的道德风险。A、1%2%B、1%3.5%C、3%6.5%D、5%10%【答案】B【解析】本题目考察巴塞尔协议知识点。巴塞尔协议III对系统重要性银行提出1%3.5%的附加资本要求，来降低“大而不能倒”带来的道德
20、风险。2017年11月金融稳定理事会发布的全球监管机构系统重要性银行名单中，摩根大通成为世界上系统重要性最高的银行，中国工农中建四大行人选，除中国工商银行2016年进入到第二级别外，中国银行和中国建设银行也提升到第二级别。31、()不属于商业银行的费用。A、拆入资金B、手续费支出C、金融机构往来支出D、汇兑损失【答案】A【解析】商业银行的费用主要包括利息支出、金融机构往来支出、手续费支出、资产减值损失、汇兑损失，以及在业务经营及管理工作中发生的与经营有关的其他费用支出，如按规定计提的各项准备金、业务招待费、业务宣传费、培训费、差旅费、固定资产折旧、业务管理费、电子设备运转费、安全防卫费、印刷费
21、、公杂费、低值易耗品摊销、职工工资、职工福利费、职工教育经费、工会经费、房产税、车船税、土地使用税、会议费、诉讼费、长期待摊费用摊销、董事会费、广告费等。32、决定利息率的基本因素是()oA、平均利润率B、借贷成本C、资金供求状况D、国际利率水平【答案】A【解析】本题考查影响利率的因素知识点。影响利率的因素有：平均利润率。借贷成本。资金供求状况。借贷期限。借贷风险。国家宏观经济政策。国际利率水平。利息是利润的一部分，社会平均利润率是决定利率的基本因素。33、财政性存款只能作为（）可支配的资金。A、国有商业银行B、股份制商业银行C、政策性银行D、中央银行【答案】D【解析】本题目考察中央银行的职能
22、知识点。中央银行的职能主要是制定、执行货币政策，对金融机构活动进行领导、管理和监督。概括起来主要有三大职能：即发行的银行、银行的银行、政府的银行。中央银行的职能之一是作为“政府的银行“，因此财政性存款只能作为中央银行可支配的资金。34、会计核算必须符合国家的统一规定，保证不同的会计主体之间会计口径一致，相互可比，以便于会计信息的比较、分析、汇总。这是会计核算一般原则中的（）。A、客观性原则B、可比性原则C、清晰性原则D、相关性原则【答案】B【解析】本题目考察可比性原则知识点。会计核算必须符合国家的统一规定，保证不同的会计主体之间会计口径一致，相互可比，以便于会计信息的比较、分析、汇总。这是会计
23、核算一般原则中的可比性原则。相关性。企业提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关，有助于财务会计报告使用者对企业过去、现在或者未来的情况做出评价或者预测。35、修改通过的中华人民共和国商业银行法规定，商业银行以安全性、流动性和（）为经营原则。A、政策B、公益性C、盈利性D、审慎性【答案】C【解析】本题考查商业银行的经营管理。商业银行经营管理原则：安全性、流动性和盈利性原则。36、商业银行将其持有的未到期票据转让给中央银行，这种行为称为票据的（）oA、承兑B、贴现C、转贴现D、再贴现【答案】D【解析】本题考查再贴现的定义。商业银行将其持有的未到期票据转让给其他商业银行，这种行为称
24、为票据的转贴现。再贴现是商业银行向中央银行所做的票据转让。票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式，它是银行应持票人（客户）的要求，以现款买进持票人持有的且尚未到期的商业票据的方式而发放的贷款。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。37、存款客户向银行提取现金时，银行账户处理的记账规则属于（）oA、资产与负债（权益）科目同增B、资产与负债（权益）科目同减C、资产类科目之间一增一减D、负债（权益）类科日一增一减【答案】B【解析】本题目考察商业银行会计核算方法知识点。以“有借必有贷，借贷必相等”作为记账规则，对每笔经济业务所引起的资金运动，都要相应登记在一个账户的借方和另一个账户的
25、贷方，借贷双方金额必须相等。借贷记账法所反映的资金变化归纳起来不外乎四种类型，即资产与负债（权益）科目同增；资产与负债（权益）科目同减，资产类科目之间一增一减；负债（权益）类科目之间一增一减。存款客户向银行提取现金时，银行资产项目中的“现金”科目减少，同时负债项目中的“储蓄存款”科目也减少。38、下列不属于我国银行监管机构监管理念的是（）。A、管法人B、管风险C、管内控D、管同业【答案】D【解析】本题考查我国的金融监管理念。中国银行业监督管理委员会在总结中外监管经验教训的基础上，确立了“管法人、管风险、管内控和提高透明度”的重要监管理念，以及“四个监管目标”和“六条良好监管标准”。39、导致市
26、场风险产生的主要原因不包括（）oA、不可抗力因素B、产业分析落后C、银行资产负债组合不合理D、银行对环境和条件判断的失误【答案】B【解析】导致市场风险产生的原因主要有银行对环境和条件判断的失误、银行资产负债组合不合理、市场竞争加剧和不可抗力因素等。40、“金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有部门、岗位和人员”。这是指金融风险管理的（）oA、全面风险管理原则B、集中管理原则C、垂直管理原则D、独立性原则【答案】A【解析】本题目考察金融风险管理的原则知识点。集中管理原则是指金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门。全面风险管理原则是指金融风险管理应
27、该渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。垂直管理原则是指董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实。独立性原则是指风险管理的检查、评价部门应当独立于风险管理的管理和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。41、某商业银行2014年度的利润总额为870万元，净利润为1192万元，年初所有者权益余额为6020万元，年末所有者权益余额为5890万元，其资本利润率约为（）oA、20.02%B、40.54%C、30.70%D、20.09%【答案】A【解析】本题目考察资本利润率知识点。反映商
28、业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收人比、收人利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标，主要反映商业银行一定经营期间的投入产出水平和盈利质量。资本利润率反映商业银行运用资本获得收益的P力，也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标。资本利润率=（净利润/净资产平均余额）*100%=1192（6020+5890）/2=20.02%42、某人借款1000元，如果年利率10%,两年到期后归还（期数为2）,按复利计算，到期时借款人应支付的利息为（）oA、 1210元B、 210元C、 1000元D、 2210元【答案】B【解析】本题考查复利计息
29、知识点。复利计息是在计算利息时,按一定期限（如一年），将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚算的计息方法，俗称利滚利。本利和二本金x（l+利率）时间（2人）利息二本利和-本金两年到期后，本利和二IOoOX（1+10%）-2=1210（元）；利息=1210-IoOO=210（元）。43、下列存款种类中，规定起存金额50万元才可起存的是（）oA、定期储蓄存款B、活期储蓄存款C、单位通知存款D、定活两便存款【答案】C【解析】本题目考察单位通知存款知识点。定期储蓄是指在存款人存款时与商业银行约定存期，一次或按期分次存人本金，整笔或分期；分次支取本金或利息的一种储蓄方式。活期储蓄是指存款人存款时不与商业银
30、行约定存期，开户金额1元起存，多存不限，可随时存取的储蓄方式。单位通知存款是指存款单位在存人款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，约定支取存款召期和金额方能支取的存款。定活两便储蓄存款是指存款人与商业银行事先不约定存期，一次性存人，随时一次性支取的储蓄存款。下列存款种类中，规定起存金额50万元才可起存的是单位通知存款。44、（）是货币流通管理中的重点。A、现金形式的货币B、金银C、外汇D、有价证券【答案】A【解析】本题考查信用货币的相关内容。现金流通是以现金形态作为流通手段和支付手段所进行的货币收付。在当前我国现金管理制度下，现金货币流通领域主要是与居民个人有关的货币收付和企业单位间的小
31、额货币收支。现金形式的货币能立即形成购买力，用于支付结算，流动性强，因而对市场的冲击也大，是货币流通管理中的重点。45、关于商业银行资本需要量，下列说法错误的是（）oA、宏观经济处于上升周期，银行资本的需要量相对较高B、经营规模越大，资本需要量也越大C、资产质量较高，资本需要量较少D、信誉较高的商业银行，资本保持量可相对较低【答案】A【解析】宏观经济处于上升周期，银行资本的需要量相对较低。故A项说法错误46、如果其他情况不变，中央银行减少其黄金、外汇储备、货币供应量将（）oA、增加B、减少C、不变D、无影响【答案】B【解析】本题考查决定货币供给的因素。而当中央银行直接从企业，无论是黄金生产企业
32、、外贸企业还是其他企业买进黄金、外汇时，企业在商业银行的存款增加，同时商业银行在中央银行的超额准备金存.款增加，进而信贷能力增加，货币供应能力增加。反之，如果中央银行减少黄金、外汇储备，无论购买者是企业、单位还是商业银行，都会减少商业银行的超额准备金。47、金融风险的分类，实际上是对金融风险的（）oA、识别B、衡量C、分析D、评估【答案】A【解析】金融风险的分类，实际上是对金融风险的识别。48、委托收款与（）的具体账务处理相同。A、汇兑结算业务B、汇票贴现C、托收承付结算D、支票结算【答案】C【解析】本题目考察商业银行证券投资的工具知识点。委托收款与托收承付结算的账务处理基本相同。(1)收款人
33、开户行受理托收时，不做账务记载，但需在“发出托收结算凭证登记簿”上登记。(2)付款人开户行受理托收时，同样不做账务记账，但需登记“定期代收结算凭证登记簿”。(3)付款人开户行办理划款时，会计分录为：借：单位活期存款一付款人户贷:清算资金往来(4)委托行收到款项时，会计分录为：借：清算资金往来贷：单位活期存款一收款人户49、下列属于金融衍生工具的是()oA、股票B、债券C、货币D、互换【答案】D【解析】从交易机制上看，金融衍生工具主要有远期、期货、期权、互换等品种。ABC项属于现货金融产品。50、证券回购中，出售方付给买方的利息由()确定。A、被抵押的证券本身的利率B、基准利率C、市场利率D、买
34、卖双方商议【答案】D【解析】本题目考察证券回购市场知识点。证券回购市场是指通过回购协议进行短期资金融通交易的场所，市场活动由回购与逆回购组成。回购协议是指资金融人方在出售证券的同时和证券购买者筌订的、在一定期限内按原定价格或约定价格购回所卖证券的协议。证券回购中，出售方付给买方的利息由买卖双方商议确定。历年（初级）金融专业考试试卷（二）考试方式：【闭卷】考试时间：【90分钟】总分：【100分】一、单项选择题（共50题，每小题2分，共100分）1、存款类金融机构、契约类储蓄机构和投资性中介机构是金融机构按照（）的分类。A、活动领域B、职能作用C、所起作用D、资金来源方式【答案】D【解析】本题考查
35、金融机构的分类。金融机构的分类：（1）按活动领域可以分为直接金融机构和间接金融机构。（2）按职能作用可以分为一般金融机构和金融调控、监管机构。（3）按业务特征可以分为银行和非银行金融机构。（4）按在金融活动中所起的作用可分为投资类金融机构、保险类金融机构、信息咨询服务类金融机构。（5）按照是否承担政策性业务可分为政策性金融机构与商业性金融机构。（6）按资金来源方式可分为存款类金融机构、契约型储蓄机构和投资性中介机构。2、商业银行为客户提供票据发行便利，属于其（）oA、担保业务B、信托业务C、结算业务D、评估业务【答案】A【解析】本题目考察担保业务知识点。担保及类似的或有业务是指商业银行承担保证
36、责任，并有可能增加自身现实的资产或负债的业务，其特征是商业银行应交易活动中合同一方（委托人）的要求，以第三者的身份向合同的另一方（受益人）出具书面担保，保证对委托人的债务或应履行的合同义务承担损失的赔偿责任，即可能产生或有资产、负债。该业务涵盖面极宽，一般形式是由商业银行为客户开具各式保函，如担保见证、信用证、备用信用证、票据承兑、保理、贷款出售、回购协议、信贷额度、票据发行便利等。3、（）不是契约型基金的信托关系当事人。A、投资者B、监督人C、管理人D、托管人【答案】B【解析】契约型基金又称单位信托基金，是指将投资者、管理人、托管人三者作为信托关系的当事人，通过签订基金契约的形式发行收益凭证
37、而设立的一种基金。4、（）是指由于生产、消费有季节性的变化，一个国家的进出口会随季节的变化而变化，结果就会造成国际收支失衡。A、周期性失衡B、结构性失衡C、收入性失衡D、临时性失衡【答案】D【解析】临时性失衡是指由于生产、消费有季节性的变化，一个国家的进出口会随季节的变化而变化，结果就会造成国际收支失衡。5、下列不属于我国商业银行证券投资的对象的是（）oA、政府债券B、金融债券C、一般企业债券D、次级债券【答案】D【解析】本题考查商业银行证券投资的工具。商业银行证券投资的工具：（1）政府债券；（2）金融债券；（3）公司债券；（4）企业债券；（5）短期融资券；（6）超短期融资券；（7）中期票据；
38、（8）资产支持证券；（9）中央银行票据。6、某银行即将陷入危机状态，为了避免对银行业造成不良影响，通常，监管当局能够采取的危机救助方法不包括（）oA、直接接管或者宣告倒闭B、由中央银行提供低利率或无息贷款维持其流动性C、督请存款保险机构提供紧急资金D、安排一家或更多的大银行提供支援【答案】A【解析】银行监管机构一旦发现某家银行问题突出即将陷入危机状态，为防止其风险外溢并产生严重的负外部性，应当即采取措施救助或将其关闭。通常，监管当局能够采取的危机救助方法有：(1)由中央银行提供低利率或无息贷款维持其流动性。(2)督请存款保险机构提供紧急资金。(3)安排一家或更多的大银行提供支援。7、下列有关“
39、巴塞尔协议HI”的基本规定，说法正确的是()。A、到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2%B、协议要求资本充足率保持在10%C、最低普通股比例加资本留存缓冲比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%D、该协议定义的一级资本只包括普通股【答案】C【解析】到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2. 5%,故A项说法错误。另外，巴塞尔协议11I维持目前资本充足率8%不变，但是对资本充足率加资本缓冲要求在2019年以前从现在的8%逐步升至10.5%,故B项说法错误。最低普通股比例加资本留存缓冲比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%,故C项说
40、法正确。巴塞尔协议HI对一级资本提出了新的限制性定义，只包括普通股和永久优先股，故D项说法错误。8、()是指商业银行同业往来及办理中间业务过程中可占用的他人资金。A、占用长期资金B、占用短期资金C、利用短期资金D、利用长期资金【答案】B【解析】占用短期资金是指商业银行同业往来及办理中间业务过程中可占用的他人资金。9、对商业银行来说，()是最基本、最主要的业务。A、借款业务B、负债业务C、投资业务D、结算业务【答案】B【解析】对商业银行来说，负债业务是最基本、最主要的业务，银行通过负债来筹集资金，从而构成银行经营的基础。10、保险公司和投保人之间订立保险合同，由保险公司在被保险人发生保险事故时进
41、行赔付，体现了保险公司的（）职能。A、分摊损失B、经济补偿C、投资管理D、防灾防损【答案】B【解析】经济补偿职能。保险公司和投保人之间订立保险合同，由保险公司在被保险人发生保险事故时给予经济补偿，即保险赔偿。11、某商业银行2012年度的利润总额为870万元，净利润为490万元，所有者权益为2.35亿元，其中实收资本为L08亿元，其资本利润率约为（）。A、8.06B、4.54%C、3.70%D、2.09【答案】D【解析】本题目考察资本利润率知识点。反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收人比、收人利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标
42、，主要反映商业银行一定经营期间的投入产出水平和盈利质量。资本利润率反映商业银行运用资本获得收益的能力，也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标。资本利润率=净利润/净资产平均余额=0.049/2.35=2.09%12、企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告时，不应高估资产或收益、低估负债或费用，体现会计信息质量要求的（）oA、谨慎性B、可比性C、实质重于形式D、重要性【答案】A【解析】谨慎性。企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告时，应当保持应有的谨慎，不应高估资产或收益、低估负债或费用。13、（）以后，世界各国主要实行浮动汇率制度。A、 1971年B、 1972年C、 1973年
43、D、 1974年【答案】C【解析】从历史发展上看，19世纪末至20世纪初和19451973年，世界各国的汇率制度基本上属于固定汇率制度。1973年以后，则主要实行浮动汇率制度。14、某储户2012年每月存入100O元，1年期，连续存满，存款余额为12000元，假设月利率为4.5%。，则到期应付利息为()元。A、35B、35.1C、350D、351【答案】D【解析】本题考查零存整取计算知识点。零存整取储蓄存款是指存款人与商业银行约定分次存人本金，到期一次提取存款本息的储蓄存款。零存整取定期储蓄每月存人固定金额5元起存，多存不限，存期分为1年、3年和5年。计息按实存金额和实际存期计算。零存整取定期
44、储蓄利息二(12000+1000)2X12X4.5%o=351元。15、同一风险事件对不同的经营者会产生不同的风险，同一经营者由于对不同事件所采取的不同措施也会产生不同的风险结果。这体现的是金融风险的()oA、可测性B、可控性C、不确定性D、相关性【答案】D【解析】金融风险的相关性。同一风险事件对不同的经营者会产生不同的风险，同一经营者由于对不同事件所采取的不同措施也会产生不同的风险结果。16、商业银行的客户交存他行支票会使该行头寸()oA、增加B、减少C、先减后增D、先增后减【答案】A【解析】本题目考察可用头寸知识点。商业银行与客户往来对可用头寸：引起头寸增加的因素包括客户交存现金、本行客户
45、交存他行支票、客户用现金偿还贷款、本行客户接受异地汇入款。引起头寸减少的因素包括客户提取现金、本行客户签发支票偿还他行客户债务、以现金提取贷款或偿还他行客户债务、本行客户对异地汇出款。17、据商业银行流动性风险管理办法（试行）规定，商业银行的净稳定资金比例应当不低于（）oA、25%B、75%C、95%D、100%【答案】D【解析】本题目考察流动性风险的衡量指标知识点。根据商业银行流动性风险管理办法（试行）规定，净稳定资金比例，等于可用的稳定资金除以所需的稳定资金，监管要求为不低于100机该指标值越高，说明银行稳定资金来源越充足，应对中长期结构性问题的能力越强。净稳定资金比例风险敏感度较高，但计算较为复杂，且与流动性覆盖率共用部分概念。因此，.采用与流动覆盖率相同的适用范围，即适用于资产规模在2000亿元（含）以上的商业银行。故，D选项正确，商业银行的净稳定资金比例应当不低于100%。18、某客户2004年7月7日向银行申请贴现，票据金额为80万元，票据到期是2004年11月7日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为9%。，贴现利息为（）元。A、 28850B、 28800C、 25460D、 27980【答案】B【解析】本题目考察贴现利息知识点贴现利息
