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1、1、发放防暑降温费防暑降温品借:经营成本一其他贷:库存现金2、付停车费、加油费、市内交通费、车辆维修费、检测费、保险费借:管理费用一差旅费贷:银行存款（库存现金）3、餐费借:管理费用一招待费贷:银行存款（库存现金）4、付维修工工资借:经营成本一维修服务费贷:银行存款（库存现金）5、付保洁员工资借:经营成本一保洁服务费贷:银行存款（库存现金）6、付保安工资借:经营成本一保安服务费库存现金（保安绩效）红字其他应付款一其他（收职工暂扣款）红字贷:银行存款（库存现金）7、维修工程款、材料款、维修配件、管道疏通、空调维修借:经营成本一维修配件贷:银行存款（库存现金）8、食品款矿泉水洗涤用品借:经营成本一
2、其他贷:银行存款（库存现金）9、监控维修服务借:固定资产一小区监控贷:银行存款（库存现金）10、水箱清洗消毒借:经营成本一其他贷:银行存款（库存现金）11、宿舍水费用品借:经营成本一职工宿舍贷:库存现金12、付保安夜间维修费借:其他应付款一其他贷:库存现金13、付小区室外用电、小区水泵房用电、付监控室用电借:经营成本一公用电费贷:银行存款14、付单元电费维护费借:经营成本一电梯费用贷:库存现金（银行存款）15、购买支票手续费借:财务费用一手续费贷:银行存款16、收职工暂扣款借:其他应付款（红字）贷:银行存款17、往来款借:其他应收款（明细）贷:银行村款18、税务局罚款借:营业外支出贷:银行存款
3、19、付个税借:应交税费一个人所得税贷:银行存款20、物业代开发付款借:其他应收款一开发公司贷:银行存款（库存现金）（填写内部转账通知单）开发公司填制转账凭证借:其他应付款一舜怡物业贷:具体科目21、付工资借:应付职工薪酬一工资付工资代扣一养老保险（红字）一失业保险（红字）一医疗保险（红字）一公积金（红字）付加班费应付职工薪酬一工资付工资代扣个税应交税费一个人所得税代开发付工资其他应收款一开发公司（填写内部转账通知单）经营成本一其他贷:银行存款22、转部分人员个税借:其他应付款一开发公司贷:应交税费一个人所得税23、转应付房管公司一季度水费借:其他应付款一水费贷:其他应付款一房管公司24、计提
4、固定资产折旧借:管理费用一折旧（办公固定资产）经营成本一折旧（小区用固定资产）贷:累计折旧25、计提工会经费借:管理费用一工会经费（建筑安装工人）经营成本一工会经费（辅助生产工人）贷:应付职工薪酬一工会经费26、计提管理人员五险一金借:管理费用一一五险一金贷:应付职工人员一一五险一金27、转去应付职工五险一金借:应付职工薪酬一一五险一金贷：内部往来财务处28、分配工资借:管理费用一一工资（管理人员）经营成本一一工资（安保人员）贷:应付职工薪酬一一工资29、结转预收账款及电梯电费分摊借:预收账款一物业费预收账款一电梯电费贷:经营收入一一物业费其他应付款一一电梯电费30、结转应收物业费及电梯电费分摊借:应收账款一物业费其他应收款一电梯电费贷:经营收入一一物业费其他应付款一一电梯电费31、结转车位费借:预收账款一一车位费贷:经营收入一一车位费32、结转管理费用借:本年利润贷:管理费用一一见明细33、结转财务费用借:本年利润贷:财务费用34、结转经营成本借:本年利润贷:经营成本一一见明细35、结转营业外支出：借:本年利润贷:营业外支出36、结转经营收入借:经营收入贷:本年利润37、计提营业税金及附加借:营业税金及附加贷:应交税费（增值税城建税教育费附加地方教育附加）38、结转营业税金及附加借:本年利润贷:营业税金及附加
