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1、县学校食堂管理廉洁风险点及防控措施一览表单位：填报人：填表时间:环节风险点、表现形式原因分析涉及部门和岗位风险级别防控措施责任主体1、校校长园长从不没落实校长园长负校长园长一级校长园长要加强第一责任人的校长长园参与食堂财务收责制，或流于形式意识，积极指导学校财务，对园长长不支会议，无参与会签字盖章后发出的所有资料负一、校参与议记录，放任自有主要责任。长园食堂流；长负管理参与签字盖章，责制流于形式，不检查内容是否正确并造成乌龙数据。校长直接参与采购不公开、公示，校长园长一级严格遵守平台采购，对采购校长2、校甚至指定供货商；财务收支不公开透客商要公开公示；园长长园校长不听取或明。严格遵守各级文件的
2、规定长过采纳采购员、会计成立三人采购小组，采购过程多干的合理化的建议；中做到“三比”，BP：比质量、预食有意指示采购比价格、比服务；材采不公开、公示，财实行劳务委托的食堂必须通购及务收支不公开透过招标公司进行公开招标，合财务明。同期限为一年，续签必须在上核算采购员造假、指示一个合同中有约定，原则上续会计如何账务处签为三年。否则视为违反“反理；垄断法第三十二条:随意指定劳务公司参与食堂管理二、食堂财务及物品管理3、采购计划不认真计算实际使用数量随意估计食材数量给学校食堂造成损失和浪费；没有合理配菜随意上报食品食材种类给食堂造成损失和浪费；无编制食材采食堂管理不健全，不公开；库管对库存物资不了解。
3、大厨、食堂负责人、采购员一级加强审核及对采购计划和对库存情况的了解。大厨每天上报第二天计划，供货商及时配货送货。食堂负责人、大厨、库管员在上报计划上签字。食堂需要大量进货时必须由校长、分管校长签字批准。预算采购费用。食堂购计划，月末盈亏异常。4、审核大厨把关不严格；食堂负责人有意放纵食品食材采购计划编制不真实；食堂负责人不在岗位，没有代理主管。责任不到位，把关不严格。接受供货商好处食堂负责人、大厨一级严格把数量关，避免食堂采购计划不真实和敷衍了事。食堂负责人对计划单定期查询。食堂采购人员接受供货商好处、食材没有从制度上堵塞私自指定商家食堂采购人员级定期到市场了解食材价格，控制采购成本；采购小组
4、三、食堂进货管理5、询价、比价选择供货商价格高于市场价格；进购食材不符合食品卫生的要求，不办理审批手续，没有合格的卫生许可证；所购食材缺斤少量或以次充好；购进物品数量金额与发票数量金额不符漏洞；没有严格的执行采购职责；没有在平台采购。管理员将每日采购的食材价格进行校务公开；指定供货商送货上门，列出货物清单质量关由大厨、库管员同时验货，发现变质、过期等质量问题全部退回，做到价格低、质量好、足斤足量；同供货商签订食品卫生、食材价格协议书。有意回避和疏验货人员责任大厨、一级对食材实施逐一进行过称、食堂6、验收入库忽验收；没有在送货商家送货后及时验货；没有过磅检查货物数量及质量；入库没有认真填食材品种
5、、数量、价格、日期；没有进行库存分类管理、生熟混放造成食品变质。心差；食堂管理者重视程度不够；措施不得力。库房管理员鉴定、验收。购进食材必须逐项上账，包括品种、数量、价格、日期；入库必须按品种、生熟分类放置，不得随意摆放。确保食材在保质期内加工；入库单每天由食堂管理员、大厨、库管员三人同时签字。领料人员不按缺少专门的出食堂负责一级加强出库管理和监督，由食食堂照出库要求签字，大厨、库管员自己库人员；没有按仓库管人、大厨、库房管理堂管理人员、大厨、库管员三人同时签字；7、出领取库存食材结理标准执行，出库员合格科学加工，同时保管人库余私用；管理混乱；员不准擅自出库；计算大厨不按照就不敬业，管理不出库
6、及收支明细进行校务成本餐人数和标准制定饭菜安排表领取合格的食品原材料造成损失；盲目入库、出库，账目成本不清晰，经营混乱；不认真预算采严格；将剩余饭菜私自带回家。不听取职工反映真实建议公开；定期检查食品日期。搞好成本核算，做到H清月结，账物相符，每周结算一次餐费，每月初核算上月餐费，每月末全面盘点食堂食材一次；认真预算采购食材费用。购费用。四、财务报账8、食材结算供货商没有正规的票据；监督制约不到位；不按时给财务上交供货单和入库单，不能及时反应财务状况；为获得供货商好处不及时结算。责任心不强，工作态度不端正。财务二级财务人员必须遵守财务制度；供货商将供货底联交与财务核实后经食堂管理员、采购员、分
7、管校长园长签字后结账；财务人员要做到账面清楚、账实相符，次月五个工作日内将上月收支盈亏公示；财务每月初做好食堂财务核定交与食堂负责人、分管领导审核并公示；拒绝签收所购数量与金额食堂不符的发票，对不规范、缺项的发票拒收；对不符合报支的发票拒绝付款。9、餐费结算未就餐餐费不按月结算退费或退费程序不规范；故意造假退费转移成“小金库”；月末盈亏异常，达不到评估细则要求；学期末盈余不责任心不强，对国家、省、市法律、法规、规章、制度没有敬畏之心，存在侥幸心理食堂管理者级月末确认收入同时对未就餐餐费退费，严格按规定程序退费；学期结束盈余退费退至“角”，退费手续齐全。认真编制食材采购预算，并认真执行。食堂退费、或退费程序不规范、或转移成“小金库”。收费标准过高（故验货人员责任食堂管理-举行价格听证会或根据实际成食堂意）造成退费或截心差；者级本确定。10、收留小金库。食堂管理者重费标视程度不够；准措施不得力。
