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1、金税三期管理决策支持系统白皮书目录目录21建设背景和目标31.1 建设背景31.2 建设目标42数据应用112.1 数据应用总体情况112.2 风险管理应用122.3 跨区域税收风险管理协作应用272.4 企业所得税汇算清缴政策风险提示服务292.5 企业所得税预缴政策风险提示服务312.6 增值税发票风险全链条快反监管系统332.7 征管质量5C监控评价系统352.8 8个人所得税风险监控应用382.9 出口退税风控系统392.10 10企业纳税信用管理系统412.11 涉税专业服务信用管理系统512.12 12个体工商户信用管理系统562. 13稽查双随机工作平台593. 14稽查指挥管理
2、应用系统621建设背景和目标3.1 建设背景决策支持系统已开发完成风险管理、纳税信用管理、稽查双随机工作平台、省局企业所得税风险提示服务、跨区域风险管理协作系统、涉税专业服务信用评价系统、稽查指挥管理平台（原稽查案件监控管理）、总局个人所得税风险监控、指标管理平台等功能应用，完成了国地税合并的机构改革系统升级，初步形成了总局、省局两级业务应用系统之间信息交互，上线以来运行较平稳，为各级税务机关开展税收工作提供了良好平台。决策支持系统的建设有效提高了税务系统的数据分析利用能力，为税务总局、各省税务局的各类分析及查询业务提供了统一的数据管理和数据应用支撑能力，为税务总局和各省税务局的信息管税目标的
3、实现奠定了坚实基础。由于决策支持系统复杂度较高，为确保决策支持系统良好运转，进一步增强快速响应政策变化、按需提供数据服务等功能，现需要继续对决策支持系统开展运行维护和升级完善工作，以巩固前期建设成果，更好地服务税收管理工作。决策支持系统作为金税三期工程数据分析利用的典型应用，已经在全国各地得到广泛认可，决策支持（2）包已经成为决策支持系统的核心应用，本项目集中了当下最为典型实用决策支持类业务（如风险管理、纳税信用、稽查双随机），与现有政策发展及业务管理目标相吻合。本项目逐步成为对征管系统、纳税服务、行管系统采集和处理的业务数据结果的进行充分利用的唯一有效渠道，同时从对外部系统的数据进行分析，达
4、到风险管理和信息管税的最终目标。随着国家放管服工作的持续推进，本项目与金税三期其他系统的关联度日益加深，在这些关联关系中，本项目主要的角色是分析结果信息的供给方，与之关联的系统角色通常是原始信息提供方及分析结果的使用方，这也非常符合决策2包作为数据分析应用核心产品的定位。3.2 建设目标决策2包围绕提高纳税人遵从度、优化内部管理、改进政策有效性、强化组织级知识共享和协作能力的总体目标，为适应税收制度的改革、税收工作现代化的推进需要，落实王军局长提出关于纳税服务更加高效、征管体系、信息化体系、组织保障体系现代化的要求后，决策2包总体业务目标围绕着在金三架构体系持续优化展开，全面落实国地各征管改革
5、方案和金税三期优化多位一体工作，同时充分融合各地“互联网+税务”创新和实践成果，持续提升决策2包的应用效果，该系统具体的总体业务目标如下：1、持续提升纳税人遵从度的同时初步建立起立体化风险管理业务体系和管理机制。风险管理系统在原有业务目标基础上，持续提升纳税人遵从度，已经初步建立起立体化风险管理业务体系与管理机制，具体业务目标如下:升控提监理化管优标险务目化析强分说明如下：(1)两级联动实现业务单位与风控中心的横向互动，实现系统内的协同风险防控；实现总局与省局间的纵向联动，实现宏观分析、中观监控、微观应对的有效融合。同时通过跨区风险管理实现省局间的横向协作。(2)强化分析针对防控热点、难点，以
6、结果为导向，构建专项分析，提高专项风险风控力度；围绕应对有效性，搭建单户分析平台，为提升应对准确性提供有力保障。(3)提升监控提供系统后台全程的日志监控机制，实现系统内及系统间关键信息的痕迹化管理，杜绝人为干预，降低税干执法风险；依托任务组件，实现系统内任务状态的全程跟踪，提高任务整体办理效能。（4）统一评价建立总局、省局两级评价体系，实现风险成效的及时汇总、及时分析；统一全国评价标准，保障评价结果准确有效。2、已经建立全国的统一的纳税信用评价体系，覆盖了企业、涉税专业服务机构、涉税专业服务人员等评价对象，为税务系统及外部门提供信用服务。（1）建立完整的纳税信用管理功能体系依托纳税信用管理办法
7、（40号公告），利用信息化手段，建立完整的企业纳税信用管理功能体系，优化完善纳税信用业务流程，规范日常处理操作，提高软件功能的易用性。根据国家税务总局关于发布涉税专业服务监管办法（试行）的公告（国家税务总局公告2017年第13号）及国税税务总局关于发布涉税专业服务信用评价管理办法（试行）的公告（国家税务总局2017年第48号公告）的要求，实现了涉税机构信用管理系统在总、省二级的部署，实现总局端涉税专业服务机构及人员信用管理系统和省局涉税专业服务机构信用管理系统，互联互通。（2）提高纳税信用管理功能模块自动化程度规范细化纳税信用评价相关业务执行口径，提高纳税信用评价指标采集的准确度和自动采集率，
8、减少人工干预，减轻基层工作负担。（3）加强纳税信用评价信息统计分析对评价结果数据进行多维度查询统计，按需生成详细直观的统计报表和图表。向税务机关内部相关部门推送纳税信用评价信息，为税源管理、纳税评估、税务稽查、税收分析等工作提供信用资料。(4)构建总局省局信用信息归集与共享体系为政府信用信息共享交换平台预留数据交换接口,为拓展纳税信用评价结果增值应用打基础；引入互联网+的理念，通过电子税务局、网上办税厅、微信、APP等渠道，向纳税人精准推送纳税信用评价信息和纳税信用变动趋势，促进纳税人依法诚信纳税。3、已经建设覆盖全国的稽查双随机系统及案源监控系统，满足稽查选案及稽查案件监控管理要求，对全国税
9、务稽查案源上下统筹、稽查案件办理逐层反馈、实现新型“双随机”选案工作模式。(1)以风险管理为导向，打造双随机工作平台遵从执法公正，提高执法效率原则，建立健全科学的随机抽查机制，规范税务稽查，创新方式方法，加强专业化和集约化，努力实现执法成本最小化和执法效能最大化，促进税法遵从和公平竞争。(2)以信息化为支撑，实现流程透明化管理将税务稽查随机抽查纳入税收信息管理系统，运用信息技术手段确保其落实到位，并实现全程跟踪记录，运行透明，痕迹可查，效果可评，责任可追。税务稽查对象分类名录库和税务稽查异常对象名录库相关信息，通过税收信息管理系统在税务系统共享。（3）以总局抽查办法为纲要，完善税务稽查随机抽查
10、机制以国家税务总局制定了推进税务稽查随机抽查实施方案为纲领性文件，各级统一思想认识，分步实施、因地制宜。文件中明确了随机抽查依据，随机抽查主体、随机抽查对象和内容、随机抽查方式、分类确定随机抽查比例和频次、随机和竞标选派执法检查人员的工作机制。（4）构建总局和省级两级架构，加强纵向横向联动上级税务稽查部门随机抽取的待查对象，可以自行稽查，也可以交由下级税务稽查部门稽查。下级税务稽查部门因力量不足实施稽查确有困难的，可以报请上级税务稽查部门从其他地区选调人员参与稽查。同时，上级税务稽查部门可以对下级税务稽查部门随机抽查情况进行复查，以检验抽查成效情况。，查随机抽查职责、程序、事项、结果等，强化社
11、会监督。对不同类型税务稽查对象分别采取适当的随机抽查方法，注重公平，兼顾效率，减轻纳税人负担。通过摇号方式，从税务稽查执法检查人员分类名录库中随机选派，也可以采取竞标等方式选派。（6）异常名录库建设，推进与社会信用体系相衔接将税务稽查随机抽查结果纳入纳税信用和社会信用记录，按规定推送至全国信用信息共享交换平台和全国企业信用信息公示系统平台，与相关部门实现信息共享；将严重税收违法行为列入税收违法“黑名单”，实施联合惩戒，让失信者一处违法、处处受限。（6）稽查案源全程可追溯，推进办案效率显著提升对全国税务稽查案件的案源情况实现从上至下的统筹管理，稽查案件办理情况实现从下至上的逐层反馈，实现总局对稽
12、查案件查处情况的跟踪、监控、统计和分析，进而更好的服务领导决策，提升稽查案件管理质效。4、初步构建了企业所得税政策风险审核为基础的企业事中监控体系，为企业事前、事中、事后的全面风险闭环管理打下了坚实的基础。企业所得税汇算清缴政策风险提示（事中监控）工作是税务总局为贯彻落实国务院深化“放管服”改革，全面推进企业所得税管理改革的重要举措。主要目标是打造企业所得税汇算清缴事中管理的信息化工具，充分挖掘金税三期大数据，以纳税人自主在线申报为前提，以风险管理为导向，以现代信息技术为依托，创新征管方式，通过信息化规范和约束征管行为，在纳税申报（事中）环节对纳税人报送的企业所得税年度纳税申报表的数据质量、合
13、法性以及合理性进行校验，并根据纳税人的申报方式实时将校验结果反馈给纳税人修正，旨在提高纳税人申报数据质量，提高企业所得税服务与管理质效，减少纳税人纳税申报风险，有效提升纳税遵从度。系统的推广实施实现了企税申报风险从事后向事中前移，为全面的事前事中事后风险管理奠定坚实基础。5、建立首个以自然人为分析对象的千万人个人所得税风险分析系统，为自然人纳入风险管理体系奠定了基础。决策2包已经初步达成了如下业务目标：（1）建成总局个税决策支持中心应用其“一人式”个税信息归集建档成果，按照地区、行业、职业、所得项目、所得额、国籍等，进行多维度宏观分析；按照“一人式”身份信息、基础信息、收入所得信息、费用扣除信
14、息、纳税申报信息、完税征退信息、享受优惠信息等，进行多方面微观分析；按照个税税制改革将实行“综合与分类相结合的征收方式”的指导精神及趋势要求和税改前后对个税收入及居民收入分配影响等，进行多因素测算分析；为总局强化个税领导决策、完善政策、税改准备等提供依据和支撑。（2）建成总局个税质效评价中心对接全国自然人数据库（云平台），针对个税数据质量、个税扣缴申报质效、个税自行申报质效等进行全面、深入剖析，提炼质效评价标准、指标和整改措施、要求等，分步、有序纳入考核、评价，为总局强化个税日常管理、提升征管质效、进行税改准备等提供依据和支撑。（3）建成总局个税风控分析中心对接全国自然人数据库（云平台），对高
15、收入人群、高净值人群、高收入行业、重点扣缴单位等，区分不同所得项目，按照“先易后难、突破重点，完善制度、长效管理”的原则，进行深度监控分析，提炼风险特征，挖掘风险疑点；并与风险管理系统总局端对接，纳入“风险识别-排序定级一任务统筹一推送应对一接收反馈一成效评估”的全流程闭环管理中，为总局强化个税日常管理、转变个税征管方式、提升征管质效等提供依据和支撑。(4)建成全国千万人个税数据集市对接总局云平台，并通过其与财政部个人收入与财产信息系统进行信息共享，广泛汇集税务系统内部、外部门、互联网等个人涉税信息，以“通标准、通信息，汇税基、汇税额”为目标，提炼公共主题和共性指标、模型，打造可用、有用、好用
16、的全国千万人个税数据集市，形成以自然人为核心的多维度、全方位、历史性信息集，为总局涉及个税的各类数据分析应用奠定坚实的基础。2数据应用2.1 数据应用总体情况决策二包目前的服务对象覆盖征管、货劳、所得、财行、纳服、稽查、收规、督审等业务司局。数据应用分为风险、信用、稽查三大应用产品线，包括风险管理、跨区域税收风险管理协作、企税汇算清缴政策风险提示服务、增值税发票风险全链条快反监管、征管质量5C监控评价、出口退税风控系统、个税风险监控应用(历史结果查询)、企业纳税信用管理、涉税专业服务机构信用管理、稽查双随机工作平台、稽查指挥管理应用系统等13个子应用。具体内容如下：2.2 风险管理应用风险管理
17、系统是一个以促进税法遵从为目标，以税收风险管理为导向，以信息管税为依托，以分级分类的风险特征库为基础,融风险识别、风险分析、风险评价、任务统筹、应对处置和质效评价于一体的信息系统。自风险管理系统试点以来，风险管理应用至今，在众多区域得到了广泛应用并取得了初步的应用效果，主要包括：一是初步形成以风险管理为导向的税源专业化管理格局，专业队伍逐步组建并发挥作用，提升了税源管理能力。二是从工作机制、岗责配置、系统应用、管理手段等各个方面，都逐步形成了比较清晰的工作机制和工作规范，为全国推广积累了丰富的经验。三是各级税务人员数据分析能力取得了长足的进步，对数据质量的认知与重视程度得到了显著提高。补充数据
18、、异常规则处理、空数据过滤等处理手段被广泛应用，为基础数据质量的持续提高进行了积极探索。四是在风险管理实际的应用过程中，数据分析结果为前端征管的各个环节提供了大量的疑点信息，为加强各环节的事前、事中、事后管理提供了有效的支持手段。五是风险管理系统采用了工具化、平台化的设计，整合了各类分析应用的场景，并合理运用工具进行高效运作及批量产出结果，缓解了业务分析人员的工作强度与压力，使其能够集中精力进行业务指标、模型的分析与研究，为指标模型体系的不断完善与扩充提供了更多的智力资源保障。2.3 2.1总局风控指挥中心总局风控指挥中心是基于总局省局联动的风险管理机制，在统筹管理总局风险任务的同时，能够监控
19、省局风险管理开展的相关工作，从而全面掌握风险管理各个环节的进展情况。充分发挥了国家税务总局在全国风险管理方面的宏观指导作用。风险识别监控中心风险时别监控中心是对省局的风险指标模型识别扫描的情况进行跟踪监控，主要通过风险扫描次数，指标模型应用热度，产生风险问题情况以及应对处置成效等方面的监控，对全国各省扫描成效好或具有普遍适用性的指标模型及时进行共享，以便于有针对性的指导省局风险识别工作。总局风险管理系统动Ng主页JESWW：1537:407DSMftnKaotJi,京剧分断QMttRi*2-f-JMUtfv*A*ISttUM178860HHAg(次)417071026.18WW()5069AJ
20、tlW(1014.28货MWa巡前2中oIws11%怆附O风险任务监控中心风险任务监控中心是对全国风险任务的推送情况，应对情况以及完成情况进行监控，主要从风险任务来源，应对处置方式,识别命中率以及应对税款成效等几个方面对风险任务的制发和应对情况进行分析。1）总局风险任务监控中心，5悯：153&56总局风险管理系统8XMKi页2）全国风险任务监控中心s总局风险管理系统ItSWW:15:40:133Q77593MtZ887510。次19228710次706725Pa了5ftlW110PWrMnKTOP5rnpMI1518440次,1U*JCM1Ul0M0C-Weilfl“X&ME2.OMt集EXM
21、兄.Sff摩企IMe也.SMMXVli9tt9MBMXM1QM9Ai04000M?MI力EVWM万(O)hi2e*2*Ai04o-e*B=MJF*rXxdJX”HWCOJ元：三1CF率f：Vg!:。：(=IW-AMOTtM,UMW)1)三lM.mttA&血MRISaKttr”：(。】)tlMCSMIJr-MMkIMMI-51q艮X)0*BRR11.*fiW(W)Ktttf力(9SSMMK.UtHiKM:202005mW*寰0AMfle-vftACCfaesiti9efn*flftiMMnnt*g*2.4.2申报后兜底全量扫描在纳税人汇算清缴成功申报后，利用金三核心征管的数据再次进行政策风险扫描
22、，进行最终扫描风险分析，其中也包括尚未使用申报事中扫描提醒服务纳税人。FWeMB*:efiaW:WSAM：tt:三aA三B:an分析方*：W0SIRIttU00MHWfafitixs丽自豪政侬出KOKna中华人民其g企北所博明.nHfint91掂握元】企仆修森2年ft蝌粒串震寰(QS4O2tt.企Ihwm8数值巴【华参元】在H修成通隼*舞IK串曲基314C.企北.1口泉3t*!S【加套元】正卜户WJJU2M2Q2J等本：V0.001a三tup:(HaBUi务用。1侵3及务响;状布：0firnMmWMa机关ttttSDm科总Ii皿取务2.OFgg.SFH百总.QRT收食”m4UtmWr-Jfr-
23、丽.出tfiMltttUH卜人a与tg至11前9校mis(ifM(N企Ik看博也8厘W柒SF税属息口2.4.3整体监控在各省局提供风险扫描的整体数据监控，如申报进度、扫描情况、指标命中排名、税款调整情况统计等。企业所得税政策风险提示服务数据）够Itt砧料或目所m9m国费用j!ftnawp三双目断毒来事受a军征收优JB扫雷况：H,家（已由Jg）：巳扫？户双（巳*）：未扫!三六双（em）：BraezeaBt：81X1%106637289734318176832.4.4成效统计.业成事与和图表6，业成本不一致费助克士在TftM成本支出懒*SS曰.g不一以报AT兄：金报主：,ffi三F三J:巳鼻疮FJ
24、：*：83X)0%1O6372B97343189029我投费企业做工犯粉分配或。叙决定时间3E年度被湎踪懵况侯什根据扫描情况，主要有分单位风险提示查询、分指标风险提示查询、分户风险提示查询、分单位成效统计、分户调整排行统计、分单位申报后数据风险查询、分指标申报后数据风险查询，共7个成效统计查询功能。2.5企业所得税预缴政策风险提示服务近3年依托金税三期决策2包风险管理系统，在省局开发部署汇算清缴政策风险提示服务系统，纳税人申报质量显著提高，由于年度汇算清缴每年仅一次，为了更好体现事中提醒服务，以纳税人自查自纠为主要手段，更好服务纳税人。根据工作安排，今年拟将企业所得税政策风险提示服务扩大至预缴缓解，继续强化数据质量治理，引导各省夯实预缴申报数据质量治理工作，因此增加2020年企税预缴政策风险提示服务系统要求。政策风险提示服务作为一项可选服务，不影响纳税人正常申报流程。在纳税人申报过程中申报数据尚未进入金三核心征管系统前，针对纳税人填写申报数据，结合财务报表、其他历史数据进行交叉实时扫描，并将提示结果告知纳税人，纳税人自查自纠。通过信息化规范和约束征管行为，旨在提高纳税人申报数据质量，提高税务机关企业所得税纳税服务水平，有效提升纳税人纳税遵从度。2.5.1预缴政策风险扫描提醒政策风险提示服务是以风险特征库中维护的监控指标企税
