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1、爱美客技术发展股份有限公司2023年度财务报告2024年03月财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月19日审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号大华审字2024OoIlOO3472号注册会计师姓名王书阁、刘宁宁审计报告正文审计报告大华审字2024Oonoo3472号爱美客技术发展股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了爱美客技术发展股份有限公司（以下简称爱美客公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
2、我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱美客公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计加职业道镌守则，我们独立于爱美客公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为时本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财
3、务报衣整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定收入确认事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1、事项描述爱美客公司收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注所述，2023年度营业收入为286,934.72万元，较2022年度营业收入193,883.84万元增加了47.99%。由于收入是爱美客公司的关键财务指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，为此我们将收入确认作为关键审计事项。2、审计应对我们对于收入确认事项所实施的重要审计程序包括：（1）了解与销售及收款相关的内部控制制度，并测试了关键控制执行的有效性：（2）了解
4、销售业务流程并检查销售合同、发货运输单、客户签收记录等关键业务单据，分析商品控制权转移时点，判断爱美客公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；（3）执行分析性程序，将本期营业收入、成本以及毛利情况与上年数据进行比较，分析其是否存在异常波动；（4）执行细节测试，结合收入确认政策，检查销售合同、产品出库单、发货运输单、客户签收记录、银行回款等业务单据，核实收入的真实性；（5）根据销售模式对资产负债表日前后发生的销售实施截止测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认：（6）执行函证程序，核实销售收入的真实性、完整性；（7）对销售额较大的经销商，执行收入函证程序时一并确认经销商期末库存及对外销售情
5、况，分析对经销商销售是否最终实现：（8）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。基于已执行的审计工作，我们认为，收入确认符合爱美客公司的会计政策。四、其他信息爱美客公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任
6、何事项霜要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任爱美客公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，爱美客公司管理层负责评估爱美客公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算爱美客公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督爱美客公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
7、不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2、了解与审计相关的内部
8、控制，以设计恰当的审计程序。3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对爱美客公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致爱美客公司不能持续经营。5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6、就爱美客公司中
9、实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告
10、中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。二、财务报表财务附注中报衣的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：爱美客技术发展股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产：货币资金2,433,849,444.163,139,586,447.39结算备付金拆出资金交易性金融资产1,204,099,249.02703,686,279.12衍生金融资产应收票据应收账款206,068,105.21127,758,045.77应收款项融资预付款项33,396,365.7020,858,937.42应收保费应收
11、分保账款应收分保合同准备金其他应收款12,030,702.904,599,558.81其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货49,771,209.0046,715,408.58合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产288,621,805.56其他流动资产23,461,301.8390,522,067.70流动资产合计4,251,298.183.384,133,726,744.79非流动资产：发放贷款和垫款债权投资713,404.169.29283,380,000.00其他债权投资长期应收款长期股权投资950,699,713.19935,139,153.20其他权益工具投资其他非流动金融
12、资产195,556,015.50189,663,734.29投资性房地产固定资产219,482,048.95195,024,321.61在建工程14,715,561.255,009,148.57生产性生物资产油气资产使用权资产47,859,044.5458,069,633.82无形资产114,920,673.44116,642,563.22开发支出商誉244,891,105.88244,891,105.88长期待摊费用35,279,568.7039,(X)1,939.55递延所得税资产17,716,662.748,479,016.86其他非流动资产46,537,889.1549,520,338
13、.38非流动资产合计2,601,062,452.632,124,820,955.38资产总计6,852,360,636.016,258,547,700.17流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款44,695,481.9919,336,721.68预收款项合同负债50,625,777.3014,711,812.40卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬96,633,897.6675,947,085.99应交税费59,483,690.2017,529,116.16其他应付款29,882,208.0785,118,97
14、1.80其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债15,3,317.0011,299,498.96其他流动负债1,343,281.06227,295.81流动负债合计297,667,653.28224,170,502.80非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债37,459,921.3348,389,347.53长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益3,372,365.434,148,054.83递延所得税负债28,821,872.5436,059,122.78其他非流动负债非流动负债合计69,654,159.3088,
15、596,525.14负债合计367,321,812.58312,767,027.94所有者权益：股本216,360,000.00216,360,0(X).00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积3,459,407,315.723,411,588,497.51减：库存股399,783,478.24其他综合收益2,866,880.902,806,998.09专项储备盈余公积108,180,000.00108,180,0(X).00一般风险准备未分配利润2,960,911,557.612,107,190,736.59归属于母公司所有者权益合计6,347,942,275.995,846,126,23
16、2.19少数股东权益137,096,547.4499,654,440.04所有者权益合计6,485,038,823.435,945,780,672.23负债和所有者权益总计6,852,360,636.016,258,547,7(X).17法定代表人：简军主管会计工作负责人：张仁朝会计机构负责人：王静2、母公司资产负债表单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产：货币资金2,212,276,228.942,577,724,467.35交易性金融资产902,018,684.92702,233,561.63衍生金融资产应收票据应收账款207,648,512.85127,758,04
17、5.77应收款项融资预付款项12,783,982.7016,441,912.20其他应收款141,468,489.9629,998,103.74其中：应收利息应收股利存货42,850,575.0940,172,474.12合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产288,621,805.56其他流动资产12,386,992.0982,917,849.37流动资产合计3,820,055,272.113,577,246,414.18非流动资产：债权投资713,404,169.29283,380,0(X).00其他债权投资长期应收款长期股权投资1,964,807,569.421,949,(X)8,5
18、46.78其他权益工具投资其他非流动金融资产0.0047,320,498.51投资性房地产固定资产172,931,545.21148,873,068.37在建工程12,948,827.80生产性生物资产油气资产使用权资产30,494,479.8936,537,573.69无形资产95,164,382.2794,061,217.56开发支出商誉长期待摊费用7,394.728.578,516,099.17递延所得税资产12,156,121.008,127,899.88其他非流动资产46,363,789.1547,276,588.38非流动资产合计3,055,665.612.602,623,101,
19、49234资产总计6,875,720.884.716,200,347,906.52流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款39,418,188.4411,788,856.46预收款项合同负债44,773,247.4913,623,043.12应付职工薪酬90,964,342.8974,362,490.98应交税费50,069,864.7114,829,090.20其他应付款74,392,803.1865,903,564.99其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债10,820,348.698,037,325.65其他流动负债831,480.05188,396
20、.59流动负债合计311,270,275.45188,732,767.99非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债21,863,881.8130,234,722.30长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益2,491,063.643,266,753.04递延所得税负债15,137,986.3015,189,153.18其他非流动负债非流动负债合计39,492,931.7548,690,628.52负债合计350,763,207.20237,423,396.51所有者权益：股本216,360,(X)0.(M)216,360,0(X).00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积3,
21、497,116,987.423,449,298,169.21减：库存股399,783,478.24其他综合收益2,866,880.902,806,998.09专项储备盈余公积108,180,00().(X)108,180,0(X).(X)未分配利润3,1(X),217,287.432,186,279,342.71所有者权益合计6,524,957,677.515,962,924,510.01负债和所有者权益总计6,875,720,884.716,200,347,906.523、合并利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业总收入2,869,347,231.891,938,838,363.
22、70其中：营业收入2,869,347,231.891,938,838,363.70利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本756,663.664.82525,415.803.00其中：营业成本140,767.802.1099,911,554.61利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加15,366,511.349,503,195.67销售费用260,321,464.83162,674,119.91管理费用144,268,362.46125,433,6.71研发费用250,129,948.62173,113,507.55财务费用-5
23、4,190,424.53-45,220,175.45其中：利息费用2,383,823.433,147,629.88利息收入58,245,004.1548,680,115.94加：其他收益26,439,892.9414,886,480.58投资收益（损失以“一”号填列）39,667,507.7933,132,164.19其中：对联营企业和合营企业的投资收益14,682,991.136,744,030.57以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）-16,079,748.6429,407,361.38
24、信用减值损失（损失以“-”号填列）-4,512,694.92-2,647,570.53资产减值损失（损失以“-”号填列）0.000.00资产处置收益（损失以“-”号填列）14,531.60144.84三、营业利润（亏损以“一”号填列）2,158,213,055.841,488,201,141.16加1：营业外收入1,233,499.8】307,413.46减：营业外支出3,893,401.86200,590.80四、利润总额（亏损总额以“一”号填列）2,155,553J53.791,488,307,963.82减:所得税费用300,635,743.85220,723,129.54五、净利润（净
25、亏损以“一”号填列）1,854,917,409.941,267,584,834.28（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）1,854,917,409.941,267,584,834.282.终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利涧1,858,475,302.541,263,558,415.712.少数股东损益-3,557,892.604,026,418.57六、其他综合收益的税后净额59,882.816,497,396.64归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额59,882.8】6,497,396.64（一）不能重分类
26、进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益59,882.816,497,396.641.权益法下可转损益的其他综合收益59,882.816,497,396.642.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报衣折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额1,854,977,292.751,274,082,230.92归属于母公司所有者的综合
27、收益总额1,858,535,185.351,270,055,812.35归属于少数股东的综合收益总额-3,557,892.604,026,418.57八、每股收益（一）基本每股收益8.605.84（二）稀释每股收益8.605.84本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：简军主管会计工作负贲人：张仁朝会计机构负责人：王静4、母公司利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业收入2,815,159,675.581,934,895,917.52减：营业成本122,635,932.1】98,715,532.20
28、税金及附加12,523,904.739,023,516.82销售费用245,752,419.15160,699,257.78管理费用129,981,618.29115,980,604.99研发费用198,334,638.78118,957,714.5财务费用-49,185,913.65-40,567,006.23其中：利息费用1,352,984.742,006,899.33利息收入52,230,143.0242,858,212.53ini：其他收益25,579,150.0914,879,072.21投资收益（损失以“一”号填列）39,632,621.2】29,590,150.75其中：对联营企
29、业和合营企业的投资收益14,682,991.132,534,007.40以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）12,901,614.8912,692,126.80信用减值损失（损失以号填列）-4,455,390.13-2,917,265.92资产减值损失（损失以号填列）0.00-88,495.58资产处置收益（损失以“-”号填列）14,531.60144.84二、营业利润（亏损以“一”号填列）2,228,789,603.831,526,242,030.55力口：营业外收入1,153,050.07304
30、,221.50减：营业外支出3,832,380.88196,474.13三、利润总额（亏损总额以“一”号填歹IJ）2,226,110,273.021,526,349,777.92减：所得税费用307,417,846.78211,050,833.43四、净利润（净亏损以“一”号填列）1,918,692,426.241,315,298,944.49（一）持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）1,918,692,426.241,315,298,944.49（二）终止经营净利涧（净亏损以“一”号填列）五、其他综合收益的税后净额59,882.816,497,396.64（一）不能重分类进损益的其他综合收
31、益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益59,882.8】6,497,396.641.权益法下可转损益的其他综合收益59,882.816,497,396.642.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额1,918,752,309.051,321,796,341.13七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益5、合并现金流量表单位：元项目
32、2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金2,953,252,173.921,941,681,385.52客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的桎费返还14,902,263.6519,484,542.12收到其他与经营活动有关的现金93,899,047.5369,097,678.66经营活动现金流入小计3,062,053,485.102,030,2
33、63,606.30购买商品、接受劳务支付的现金86,102,3.1172,676,562.60客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金353,942,249.66270,211,925.14支付的各项税费431,553,025.24314,238,734.36支付其他与经营活动有关的现金236,385,563.96179,201,180.59经营活动现金流出小计1,107,982,841.97836,328,402.69经营活动产生的现金流量净额1,954,070
34、,643.131,193,935,203.61二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金4,284,351,O57.(X)3,582,(X)0,(XX).(X)取得投资收益收到的现金27,830,766.0524,650,127.33处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额21,880.002,589.84处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.(X)0.0()收到其他与投资活动有关的现金0.000.00投资活动现金流入小计4,312,203,703.053,606,652,717.17购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金63,680,610.26155,683,76
35、2.65投资支付的现金5.457,278,741.554,155.760.000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额70,(XX),000.00238,922,792.61支付其他与投资活动有关的现金372,209.960.00投资活动现金流出小计5,591,331,561.774,550,366,555.26投资活动产生的现金流量净额-1,279,127,858.72-943,713,838.09三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金41,000,000.0095,450,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4I,000,000.(X)95,45
36、0,000.0()取得借款收到的现金0.000.00收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00筹资活动现金流入小计41,000,000.0095,450,000.00偿还债务支付的现金0.000.(X)分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,(X)4,754,481.52454,356,0(X).00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金416,092,257.8515,272,634.00筹资活动现金流出小计1.420,846,739.37469.628.634.00筹资活动产生的现金流量净额-1,379,846,739.37-374,178,634.00四、汇率
37、变动对现金及现金等价物的影响-833,048.27五、现金及现金等价物净增加额-705,737,003.23-123,957,268.48加：期初现金及现金等价物余额3,139,586,447.393,263,543,715.87六、期末现金及现金等价物余额2.433,849,444.163,139,586,447.396、母公司现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金2,847,372.196.731,936.050.175.49收到的税费返还14,896.588.2319,431,967.54收到其他与经营活动有关的现金84,9
38、52,031.22108,738,239.90经营活动现金流入小计2,947,220.816.182,064,220,382.93购买商品、接受劳务支付的现金60,678,223.1273,444,409.85支付给职工以及为职工支付的现金335,199,787.52264,473,128.23支付的各项税费386,010,210.94311,789,670.25支付其他与经营活动有关的现金298,558,740.58135,826,918.22经营活动现金流出小计1,080,446.962.16785,534,126.55经营活动产生的现金流量净额1,866,773,854.021,278,
39、686,256.38二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金3,526,351,057.002,820,000,000.00取得投资收益收到的现金23,092,261.1525,140,808.05处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额21,880.002,589.84处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计3,549,465,198.152,845,143,397.89购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金52,396,861.44121,020,401.81投资支付的现金4,310,471,458.323,732,06
40、0,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计4,362,868,319.763,853,080,401.81投资活动产生的现金流量净额-813,403,121.61-1,(X)7,937,003.92三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,004,754,481.52454,356,000.00支付其他与筹资活动有关的现金413,183,451.859,739,580.00筹资活动现金流出小计1.417,937
41、,933.37464.095,580.00筹资活动产生的现金流量净额-1,417,937,933.37-464.095,580.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-881,037.45五、现金及现金等价物净增加额-365,448,238.41-193,346,327.54力口：期初现金及现金等价物余额2,577,724,467.352,771,070,794.89六、期末现金及现金等价物余额2,212,276.228.942.577,724,467.357、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2023年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积搬风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额216.360.0
