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1、长春高新技术产业（集团）股份有限公司审计报告大信审字2024第7-00004号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUB1.ICACCOUNTANTS1.1.P.大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大题22层2206邮编100083审计报告大信审字2024第7-00004号长春高新技术产业（集团）股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了长春高新技术产业（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附
2、注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报
3、表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）制药业收入确认1.事项描述大信会计师事务所WUYIGECertifiedPublicAcctants.1.1.P北京市海淀区知春路1号Room220622F,XueyuanInternationalTower学院国际大厦22层2206No.1ZhichunRoad1HaidianDist.邮编100083Beijing1ChinaJ00083如财务报表附注五（四十三）、附注十六所述，贵公司2023年度实现营业收入1,456,603.96万元，其中制药业收入1,361,329.66万元，占营业收入的93.46%。2022年度
4、营业收入1,262,718.90万元，本期营业收入比上期营业收入增加193,885.06万元，主要为制药业收入增加所致。由于制药业收入对贵公司的重要性以及对贵公司利润产生较大影响，影响关键业务指标，产生错报的固有风险较高。因此我们将贵公司制药业收入确认识别为关键审计事项。2.审计应对我们针对制药业收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：（1）测试和评价与制药业收入确认相关的关键内部控制，确认相关的内部控制设计和运行有效性；（2）检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；（3）选取样本检查与收入确认相关的销售合同或订单
5、、销售发票、出库单、签收单、银行回单等支持性凭证；（4）执行分析性程序，结合产品类型对收入进行分析，判断本期销售产品类型及售价是否出现异常波动的情况；对本期整体毛利率与上期毛利率差异进行分析；（5）向重要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，并对部分大客户进行访谈确认销售收入的真实性、完整性；（6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，检查是否存在跨期收入。（二）销售费用确认1.事项描述如财务报表附注五（四十五）所述，2023年度销售费用397,019.18万元，比2022年度380,696.84万元增加16,322.34万元，同比增长4.29%。2023年度销售费用
6、占当期营业收入比重27.26%,由于销售费用对利润总额及公司费用影响较大，可能产生重大错报风险，因此本期将贵公司销售费用确认识别为关键审计事项。2.审计应对大信会计师事务所WUYIGECertifiedPublicAcctants.1.1.P电话Telephone：+86(10)82330558北京市海淀区知春路1号Room220622F,XueyuanInternationalTower传真Fax：+86(10)82327668学院国际大凰22层2206No.1ZhichunRoadlHaidianDist,网址Internet：邮编100083Beijing1ChinaJ00083我们针对
7、销售费用确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：（1）计算分析销售费用总额及主要项目金额占主营业务收入的比率，并与上一年度进行比较，判断变动的合理性；（2）选择重要或异常的销售费用，检查销售费用各项目开支标准是否符合公司规定，开支内容是否真实、合理，是否有相关的证据链来支持费用发生的真实性和合理性，原始凭证是否合法，会计处理是否正确；（3）查阅企业销售服务费计提政策，并根据本期销售商品明细对本期计提的服务费进行测算，测算金额与企业计提金额核对是否相符；（4）检查推广商产品市场推广服务合作协议，对其协议内容项目检查支持性文件；（5）执行销售费用的截止性测试，抽查资产负债表日前后大额费用
8、发生凭证，检查费用是否跨期。四、其他信息贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
9、表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
10、响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相
11、关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指
12、导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通
13、该事项。大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李楠（项目合伙人）中国北京中国注册会计师：李旭二O二四年三月十八日合并资产负债表单位：人民币元编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司法定代表人：马骥主管会计工作负责人:朱兴功会计机构负责人:陈彤项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产：货币资金五（一）7,583,812,274.095,578,512,789.74交易性金融资产五（二）9,961,227.49衍生金融资产应收票据五（三）136,386,447.29242,524,977.18应收账款五（四）3,214,279,382.152,196,988,0
14、82.17应收款项融资预付款项五（五）619,759,741.IC1,096,934,235.04其他应收款五（六）1,444,945,470.731,354,772,091.68其中：应收利息应收股利4,656,646.77存货五（七）4,956,286,771.354,654,057,252.42合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五（八）199,424,165.87174,999,210.88流动资产合计18,164,855,480.0715,298,788,639.11非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资五（九）962,395,825.121,060
15、,301,041.68其他权益工具投资五（十）212,870,496.4984,546,633.95其他非流动金融资产投资性房地产五（十一）89,842,362.1093,386,635.78固定资产五（十二）3,801,995,117.333,227,328,404.58在建工程五(+)2,850,236,949.192,298,274,282.96生产性生物资产油气资产使用权资产五（十四）87,402,265.18104,425,837.01无形资产五（十五）1,723,941,814.571,543,529,996.80开发支出六（二）1,157,051,563.35696,777,40
16、9.94商誉五（十六）49,333,642.8158,690,028.21长期待摊费用五（十七）122,653,680.7788,648,810.43递延所得税资产五（十八）285,360,401.62220,572,300.23其他非流动资产五（十九）1,235,711,326.181,252,320,071.94非流动资产合计12,578,795,444.7410,728,801,453.51资产总计30,743,650,924.8126,027,590,092.62合并资产负债表（续）单位：人民币元编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司项目附注2023年12月31日2022年12
17、月31日流动负债：短期借款五（二十一）144,472,018.3989,000,000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据五（二十二）443,600.OC应付账款五（二十三）790,621,587.2(628,520,033.84预收款项五（二十四）3,412,529.53,239,300.83合同负债五（二十五）371,650,106.62544,998,291.05应付职工薪酬五（二十六）767,440,026.91532,398,560.44应交税费S（二十七）388,861,696.83198,909,492.75其他应付款五（二十八）1,458,533,671.771,252,0
18、64,941.97其中：应付利息应付股利61,419.3261,419.32持有待售负债一年内到期的非流动负债五（二十九）641,764,514.63229,527,863.41其他流动负债五（三十）231,896,896.13331,953,852.27流动负债合计4,799,096,648.IC3,810,612,336.56非流动负债：长期借款五（三十一）176,623,711.65634,986,172.98应付债券五（三十二）450,000,000.OC450,000,000.OO其中：优先股永续债租赁负债五（三十三）42,925,920.6344,681,333.27长期应付款长期
19、应付职工薪酬预计负债五（三十四）172,925.69307,037.50递延收益五（三十五）120,543,239.3135,123,934.01递延所得税负债五（十八）122,030,632.52146,532,415.14其他非流动负债非流动负债合计912,296,429.851,411,630,892.90负债合计5,711,393,077.955,222,243,229.46股东权益：股本五（二卜六）404,654,990.00404,720,290.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积五（ZZ十七）3,497,405,863.393,404,751,120.09减：库存股五(三
20、A)781,780,794.25599,988,293.66其他综合收益五（三十九）-71,684,302.5-59,341,359.84专项储备五（四十）50,843.22137,726.43盈余公积五（四-I,一）1,883,070,188.811,512,860,413.31未分配利润五（四十二）17,143,218,001.5313,385,610,134.89归属于母公司股东权益合计22,074,934,790.1118,048,750,031.22少数股东权益2,957,323,056.722,756,596,831.94股东权益合计25,032,257,846.8620,805,
21、346,863.16负债和股东权益总计30,743,650,924.8126,027,590,092.62母公司资产负债表编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产：货币资金1,389,425,427.011,091,486,632.03交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款十七（一）4,706,799,435.613,658,147,860.09其中：应收利息应收股利2,230,000,000.001,000,000,000.OO存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流
22、动资产9,920,644.187,944,638.44流动资产合计6,106,145,506.804,757,579,130.56非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十七（二）9,577,816,894.949,595,977,632.63其他权益工具投资52,673,320.0661,999,227.7其他非流动金融资产投资性房地产固定资产44,030,899.4145,661,924.98在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产94,021.3698,986.70开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产393,387.87438,804.4非流动资产合
23、计9,675,008,523.649,704,176,576.53资产总计15,781,154,030.4414,461,755,707.OS母公司资产负债表（续）编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬152,517,250.19134,513,988.84应交税费846,015.41,203,745.16其他应付款272,841,721.78301,590,406.81其中：应付利息应付股利61,419.3261,419.32持有待
24、售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计426,204,987.43437,308,140.81非流动负债：长期借款应付债券450,000,000.OC450,000,000.OO其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债4,523,330.514,236,290.34其他非流动负债非流动负债合计454,523,330.51454,236,290.34负债合计880,728,317.94891,544,431.15股东权益：股本404,654,990.00404,720,290.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积7,978,882,3
25、64.417,903,943,255.40减：库存股781,780,794.25599,988,293.66其他综合收益-77,551,737.64-68,301,878.26专项储备盈余公积1,891,490,106.111,521,280,330.64未分配利润5,484,730,783.844,408,557,571.82股东权益合计14,900,425,712.5C13,570,211,275.94负债和股东权益总计15,781,154,030.4414,461,755,707.09法定代表人：马骥主管会计工作负责人:朱兴功会计机构负责人:陈彤合并利润表单位：人民币元2023年度法定代
26、表人：马骥主管会计工作负贡人:朱兴功会计机构负贡人:陈形项目附注本期发生额上期发生额、营业收入五（四I14,566,039,611.9t12,627,188,966.71减：营业成本五（四I：2,043,949,906.121,514,873,045.11税金及附加五（四Iffl）105,929,803.21106,359,387.7：销售费用Ti(fflbK3,970,191,849.5(3,806,968,357.5f管理费用Ti（四十六）956,871,931.5(823,707,199.If研发费用五（四卜七）1,723,011,042.5，；1,358,330,374.3(财务费用T
27、i四十八-114,093,856.9：-95,483,522.0)其中：利息费用36,690,689.2143,745,161.51利息收入147,061,766.0：:133,622,326.57加：其他收益五（四十九48,102,601.4259,223,195.9(投资收益（损失以“一”号填列）五（五十）126,867,732.81-75,714,858.1(其中：对联营企业和合营企业的投资收益148,144,004.3(-75,715,263.3-166,148,832.0-109,904,149.5?资产处置收益（损失以“一”号填列）五（五卜三-500,053.K-1,434,069
28、.91.、营业利润（亏损以“一”号填列）5,588,050,187.374,967,862,392.0(加：营业外收入五（五卜四14,808,762.3617,091,414.6减：营业外支出五（五卜五92,589,912.4560,802,377.75二利润总额（亏损总额以“一”号填列）5,510,269,037.244,924,151,428.8?减：所得税费用五（五卜六734,451,510.7E708,933,028.2：四、净利润（净亏损以“一”号填列）4,775,817,526JK4,215,218,400.6E（）按经营持续性分类：1.持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）4,7
29、75,817,526.44,215,218,400.6f2.终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）（二）按所有权归属分类：1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“一”号填列）4,532,483,532.M4,140,523,803.4(2.少数股东损益（净亏损以“一”号填列）243,333,994.3(74,694,597.2f五、其他综合收益的税后净额-16,843,337.82-8,841,324.S（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-12,342,942.72-25,634,376.7：1.不能重分类进损益的其他综合收益-14,355,269.7,-37,864,919.6：（
30、1）玳新计量设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动-14,355,269.7-37,864,919.6：（4）企业自身信用风险公允价值变动2.将重分类进损益的其他综合收益2,012,327.0212,230,542.91（1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）（6）外币财务报表折算差额2,012,327.0212,230,542.91（7）其他（一）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-4,5
31、00,395.1(16,793,052.0六、综合收益总额4,758,974,188.674,206,377,075.91（一）归属丁母公司股东的综合收益总额4,520,140,589.424,114,889,426.&（二）归屈于少数股东的综合收益总额238,833,599.2591,487,649.2七、每股收益C-）基本每股收益11.2110.25（二）稀释每股收益11.010.1(母公司利润表编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司2023年度单位：人民币元法定代表人：马骥主管会计工作负责人:朱兴功会计机构负责人:陈彤项目附注本期发生额上期发生额-、营业收入十七（三）3,487,
32、032.7(减：营业成本十七（三）1,624,959.54税金及附加735,563.211,430,275.01销售费用管理费用168,429,491.6(149,253,785.71研发费用财务费用-113,074,142.71149,405,979.9=其中：利息费用11,533,541.67利息收入113,093,716.62160,968,456.5(加：其他收益461,967.8(686,000.12投资收益（损失以“一”号填列）十七（K）2,005,935,585.62,321,251,349.Of其中：对联营企业和合营企业的投资收益127,030,354.6(61,085,040
33、.96以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）信用减值损失（损失以“一”号填列）-65,889,348.0(-68,777,743.2E资产减值损失（损失以“一”号填列）-33,311,788.9E资产处置收益（损失以“一”号填列）-56,626.92:、营业利润（亏损以“一”号填列）1,851,048,877.422,253,743,598.32加1：营业外收入0.1(1,182,779.4减：营业外支出16,019,334.21三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）1,851,048,877.522,238,907,04
34、3.57减：所得税费用48,112.42四、净利润（净亏损以“一”号填列）1,851,048,877.522,238,858,931.1=（一）持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）1,851,048,877.522,238,858,931.15（二）终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）五、其他综合收益的税后净额-9,249,859.3E-37,923,951.1（）不能重分类进损益的其他综合收益-9,249,859.3-37,923,951.IC1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动-9,249,859.3(-37,923,951
35、.14.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额1,841,799,018.112,200,934,979.99七、每股收益（一）基本每股收益4.5$5.51（二）稀释每股收益4.525.4合并现金流量表编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务
36、收到的现金13,895,770,488.1112,064,630,964.E收到的税费返还2,318,368.OS3,792,208.U收到其他与经营活动有关的现金五（五十七415,653,139.7,373,093,223.9(经营活动现金流入小计14,313,741,995.9712,441,516,396.2(购买商品、接受劳务支付的现金1,380,856,566.611,923,789,014.6：支付给职工以及为职工支付的现金2,561,542,652.K2,490,993,475.1支付的各项税贽1,414,869,984.661,516,309,843.4：支付其他与经营活动有关
37、的现金五（五十七）3,852,784,979.503,684,015,729.9经营活动现金流出小计9,210,054,182.929,615,108,063.b经营活动产生的现金流量净额五（五十八）5,103,687,813.052,826,408,333.0(二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金1,763,088.4S9,196,682.6J取得投资收益收到的现金7,754,323.IC2,016,133.4处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,558,280.OC3,207,633.3：处置子公司及其他哲业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现
38、金流入小计17,075,691.5S14,420,449.4：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金五（五十七）2,096,799,915.722,091,249,621.5?投资支付的现金H(K+)202,245,000.00169,407,148.0(取得子公司及其他营业单位支付的现金净额8,995,497.3,支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,299,044,915.722,269,652,266.9：投资活动产生的现金流量净额-2,281,969,224.K-2,255,231,817.5(三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金2,773,381.1(
39、其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金518,535,856.26189,000,000.0(收到其他与筹资活动有关的现金272,236,052.5f筹资活动现金流入小计五（五十七）518,535,856.2(464,009,433.6f偿还债务支付的现金498,837,143.57296,246,994.2(分配股利、利润或偿付利息支付的现金490,489,858.8S528,957,177.2：其中：子公司支付给少数股东的股利、利润52,452,077.4C37,427,951.6(支付其他与筹资活动有关的现金五（五十七）269,170,090.81414,996,430
40、.6：筹资活动现金流出小计五五十七）1,258,497,093.3C1,240,200,602.Ql筹资活动产生的现金流量净额-739,961,237.01-776,191,168.4(四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-166,887.28,008,334.0：五、现金及现金等价物净增加额2,081,590,464.61-197,006,318.8：加：期初现金及现金等价物余额5,457,463,561.935,654,469,880.8(六、期末现金及现金等价物余额7,539,054,026.625,457,463,561.9?法定代表人：马膜主管会计工作负责人:朱兴功会计机构负责人:陈彤编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活
