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1、龙岩经济发展集团有限公司审计报告亚会审字（2024）第01320060号亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）二O二四年四月二十四日此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计坤事务所出具,您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台（MP:）”进行查验报告编码：京24RGJ3BF3C项目起始页码审计报告1-3财务报表合并资产负债表4-5合并利润表6合并现金流量表7合并所有者权益变动表8-9资产负债表10-11利润表12现金流量表13所有者权益变动表14T5财务报表附注16-83亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层2001部编：1
2、00073电话/传真:010-88312386AsiaPacific(Group)CPAs(SpecialGeneralPartnership)审计报告亚会审字（2024）第01320060号龙岩经济发展集团有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了龙岩经济发展集团有限公司（以下简称“经发集团”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了经发集团2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度
3、合并及公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于经发集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、其他事项经发集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和本审计报告以外的信息。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在
4、此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。四、管理层和治理层对财务报表的责任经发集团管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估经发集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算经发集团、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负
5、责监督经发集团的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审
6、计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对经发集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
7、披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致经发集团不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就经发集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。【本页无正文，为龙岩经济发展集团有限公司审计报告签字盖章页业太，集团）会计师事务所中国注册会计师：（特
8、殊普遍台伏）中国注册会计师：二O二四年四月二十四日中国北京编制单位：龙岩经济发展集团有限公司金额单位：人民币元项目附注年末余额年初余额流动资产：货币资金A(一)246,054,091.90440,605,512.57结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款八（二）924,378,215.931,092,326,674.97应收款项融资预付款项八(=)521,664,831.5622,720,897.52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收资金集中管理款其他应收款八（四）5,860,516,197.185,303,900,186.62其中：应收股利买入返售金融资产存货八
9、（五）3,255,177,398.Il3,217,138,821.94其中：原材料库存商品（产成品）合同资产持有待伊资产一年内到期的非流动资产其他流动资产八（六）60,157,879.6735,117,138.82流动资产合计10.867,948,614.3810,111,809,232.44非流动资产I发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资八（七）40,962,844.9040,509,310.16其他权益工具投资八（八）351,000,000.00351,000.000.00其他非流动金融资产投资性房地产A（九）228,549,036.08215,987,528.59固定
10、资产八（十）5X077,065.6353.469.569.40在建工程八（十一）98,991,565.7394,016,376.56生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产八（十二）40.146.144.5540,472,213.98开发支出商誉长期待摊费用A(+三)4,504,007.666,465,487.81递延所得税资产八（十四）1,204,806.084,889,331.37其他非流动资产其中：特准储备物资非流动资产合计818,435,470.63806,809,817.87资产总计11,686,384,085.0110,918,619,050.31合并资产负债表2023年12月31
11、日主管会计工作负货人:单位负货人:会计机构负五人:合并资产负债表（续）2023年12月31日编制单位：龙岩经济发展集团有限公司金额单位：人民币元项且附注年末余额年初余额流动负债：短期借款八（十五）709,330,000.00728,000,000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据八（十六）130,000,000.00408,000,000.00应付账款八（十七）181,093,758.24154,566,625.54预收款项八（十八）2,005,376.70857,177.56合同负债八（十九）2,067,496.452,017,643.06应付职工薪酬八（二十）148,557.1815
12、5,145.55应交税费八（二十一）434,079,474.34552,275,568.61其他应付款八（二十二）1,324,571,880.37757,115,035.64持有待售负债年内到期的非流动负债八（二十三）678,975,618.66755,987,497.18其他流动负债八（二十四）71,877.5571,877.55流动负债合计3,462,344.039.493,359,046,570.69非流动负债：保险合同准备金长期借款八（二十五）614,303,200.00337,400,000.00应付债券八（二十六）1,408,678,612.311,085,567,733.53租赁
13、负债八（二十七）155,118.911.70长期应付款八（二十八）86,376,782.29长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计2,109,358,594.601,578,086,645.23负债合计5,571,702,634.094,937,133,215.92所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）八（二十九）150,000,000.00150,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续侦资本公积八（三十）3,609,017,361.503,642,954,129.98减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积其中：法定公积金任意公积金未分配利润
14、八（三十一）442,272,062.38318,866,204.00归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计4,201,289,423.884,111.820.333.98*少数股东权益1,913,392,027.041,869,665,500.41所有者权益（或股东权益）合计6,114,681,450.925,981,485,834.39负债和所有者权益（或股东权益）总计I1.686,384,085.0110,918,619,050.31单位负货人主管会计工作负责人:会计机构负责人;合并利润表2023年度编制单位：龙岩经济发展集团看.限公司金额单位：人民而元项但附注本年金额上年金额营业总收入
15、八（三十二）2,546,305,775.443,149,246,550.29其中：营业收入八（三十二）2.546.305.775-143,149,246,550.29营业总成本2,531,451,474.763,074,893.91244其中：苜业成本八（三十二）2.458.770.081.042,913,181,805.78税金及附加八（三土三）8,912,596.8712,589.166.10销售费用管理费用八（三十四）37,968.072.831,052,020.17研发费用财务费用八（三十四）25,800,724.04118.070.920.39其中：利息费用28.254.595.75
16、119.082.199.13利息收入5,264,340.462,762,403.59加：其他收益八（三十五）83.568.104.2597,779,098.06投资收靛（损失以“一”号填列）八（三卜六）4,461,835.2211,988,259.16其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收靛净敞口套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以号填列）信用减值损失（损失以号填列）八（三十七）-265,689.051,629,255.17资产减值损失（演失以号填列）资产处置收益（损失以号侦列）八（三十八）-1.539.803.27三、营业利润（亏损以“一”号填列）
17、102,618,551.10184.209.446.97加：营业外收入八（三十九）278.551.011.585.873.50减：营业外支出八（四十）106.035.8524,233.17四、利润总额（节惯总额以“”号填列）102,791,066.26185.771.087.30减：所得税费用八（四士一）14,720,281.0749,287,535.85五、净利祠（净亏损以“一”号填列）88,070.785.19136,483,551.45（一）按所有权归属分类归屈J-母公司所仃者的净利润44.344.258.5656,628,108.76*少数股东损益43,726,526.6379,855
18、.442.69（二）按经营持续性分类持续经营净利润88.070.785.19136,483,551.45终止经营净利润六、其他嫁合收益的后净额88,070,785.19136,483,551.45归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1、重新讨城设定受益计划变动额2、权益法下不能转损益的其他综合收益3、其他权益工具投资公允价值变动4、企业自身信用风险公允价值变动5、其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1、权益法下可转损益的其他综合收益2、其他债权投资公允价值变动3、可供出售金融资产公允价值变动损益4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额5、持有至到期投
19、资重分类为可供出售金融资产损益6、其他债权投资信用减值准备7、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分8、外币财务报表折算差额9、其他*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额88,070,785.19136.483.551.45归属于母公司所IT者的综合收益总额44,344,258.5656.628.108.76*归属于少数股东的综合收益总额43,726,526.6379,855.442.69单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:合并现金流表2023年度编制削位：龙岩处济发展蛆团有限公司金欲单位：人民币元项且附注本年金8(上年金额姓甘送动产生的现金流域：用售两必、
20、梃供劳务收到的现金1.3m06.479.271,097,877.M98收到的税冼返还收到其他与经营活动有关的现金5.107,852.002.044.524,486,101.27始皆活动现金流入小il6.746.157.481.318.622,363,499.25购买商品、接受劳务支付的现金1.750.10*1.701.932.253.828,451.43支付给职工及为职工支付的现金23.747.671.4422.669J00.30支付的各项税费10.983.567.9812.384,236.85支付共他与经营M动仃关的现金4.844,644264.746.279,182,497.20经营活动现
21、金流出小计6629.480.206.098,568,06%285.78蛭营活动产生的现金流域净额116.677275.2254299.213.47.、投资活动产生的现金流H；收国投资收到的现金取得投资收益收到的现金4.408.300.4814.043.084.33处置固定资产、无形资产和其地匕期资产收回的现金冷额2.951.556.692.100.OO处置产公司及其他疗业单位收到的现金冷瓶收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1011.252.0320,735.184.33期逑固定资产、无形校产和其他长期资产支付的现金也385.748.3410.805.456.26投资支付的现金取得
22、了公司及其他营业单位支付的现金净颔支付其他。投费活动有关的现金725.176.429.03250.000.000.00投资活动现金流出小计733.562,177.37260.805.456.26投借活动产生的现金流做净额.729.550.925.34-240.070.271.93.若资活动产生的现金流域：吸收投资收到的现金其中；子公司吸收少数股东投资收到的既金取裕储款收到的现金1.275.540,000.906.850.000.00发行住券收到的现金805.400.000.OO500,000.000.(XI收到其他与筹资活动”关的现金寿资活动现金流入小计2,080,540,000.001.40
23、5850.000.00忸还债务支付的现金1.319,184,843.60930,087.952.31分出股利、利洞或偿付利息支付的现金150.695,426.95103,751,840.其中I子公司支付绐少数他东的股利、利润支付其他与好资活动有关的现金4.400.000.00282.242.500.00期费活动现金流出小计1473.80.270.551.316.082.292.95筹资活动产生的现金流破净Si606.559.729.4589.767.707.05四.汇串变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加施6,313,20.67.96,003,351.41加：期初现金及现金等
24、价物氽额162.363.012.57258.366.三.98六、期末现金及现金等价物氽额156.049.091.90162.363.012.57单位负责人I主管会计工作的班人I会计机构负责人:合并所有者权益变动表制取位：龙安年资发展集团有1公司2023年度境目IHarr母公司所有右权选销犷塞根赫合计实收费本KftkAKZ开资本公积战：小疗股其他酎合收战Vflififift的余公枳殷汉未分配利润小计tt或股本）优先般水母快其也险准得一、上年年末余我n:会计史策变更动用发情更正K他二，本年年初余第：.本年/本变动金Sh减少以“号埴列）（一）院合收葩总卷（二）所有者投入和减少资本.所有才投入的普通就
25、2、其1权益工几持有咨投入肾本3、股份支付计入所有右权ii的全聚4、其他三）专项储备提取和使用、提取专项砧并2、使用专项体各四例润分阳.现取改余公圈F中：法定公积金任意公枳金A2.探取JR风险准格3、时所在看成双书的分配1、Xfe五）所行者权1内部注转1、资本公积转泊货本（成腔木）2.葭余公积转增贷术（或股本）1.4企公积作补学指K设定受益计划变动姮站较留不收益,夔也综合收益结转留存收益6.凡他四、水年年末余费50,000,000.05o,oOaOOo.ocI50,000.000.OCIIIIIII13,6C,&t)2ft9SXG108,761.111.S20.3以气1.789.810.057
26、.721.789.810.067.7279.855.442.0979,855.442.69一I1.869.665,SOO.415,845,002.282.915,845,002.282.94136.483.551.45136.483.551.455.981.485.m39单位负责人:主管会计工作负一人:会计机构负资人:编制单位：龙岩经济发展基团有限公司金额单位：人民币元项目附注年末余额年初余额流动资产：货币资金12.239.237.6785,999,364.32结算备付金拆出资金WHft*W衍生金融资产应收票据应收账款应收款项蕤资预付款项463,097.3974,434.13应收保费应收分保账
27、款应收分保合同准备金应收资金集中管理款其他应收款十二2,992,431,215.032.261.153.865.67其中：应收股利买入返售金融资产存货其中：原材料陈存商M（产成品）合同资产持有技告资产一年内到期的非流动货产其他流动资产1,257,269,23806,815.27流动资产合计3.006.390819.322,348,034,479.39非流动资产：发放贷款和垫款债权投格其他债权投资长期应收款长期股权投资十二（二）3.130,062,152.543,069.609.967.37其他权益工具投资350,000,000.00350,000,000.00其他非流动金融资产投资性房地产固定
28、资产203386.74225,170.78在建工程1.000.00生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商替长期待掉费用325,394.64逆延所得税资产520.84474.68其他非流动资产其中：特准储备物资非流动资产合计3.480.261p60.123,420,161,007.47资产总计6,486.657879.445,768,195,486.86资产负债表2023年12月31日单位负货人:主管会计工作负责人会计机构负贡人:编制单位：龙岩经济发展集团有限公司金额单位：人民币元项且附注年末余额年初余额流动负债：短期借款300,000,000.00336,000,000.00交易性
29、金融负债衍生金融负借应付票据应付账款133,955.21130,000.00预收款项合同负债应付职工薪图5,368.186.164.48应交税费10,965.76268,164.97其他应付款702,845,597.42675,636,882.32持有待传负借一年内到期的非流动负债610,959,126.25562,032,116.58其他流动负值流动负债合计,613,955,012.821,574,073,628.35非流动负债：长期借款475,513,200.00122,360,000.00应付债券1.313,257,708.30995,146,829.52其中：优先股永续侦租赁负债111
30、,957,294.00长期应付款64,231,657.00长期应付职工薪卅预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计1,853,002,565.301.229.464.123.52负债合计3,466,957,578.122,803,537,751.87所有者权益（或股东权部）实收资本（或股本）150,000,000.00150,000,000.00其他权益工工其中：优先股永续侦资本公枳3,191,954,129.983,131,954,129.98其他综合收益专项储备盈余公枳未分配利润-322,253,828.66-317,296,394.99归属于母公司所有者权益（或股东权益
31、）合计3,019,700,301.322,964,657,734.99*少数股东权益所布r者权益（或股东权益）合计3,019,700,301.322,964,657,734.99负债和所有者权益（或股东权益）总计6,486,657,879.445.768,195,486.86主管会计工作负员人:单位负贡人:会计机构负责人:资产负债表（续）2023年12月31日利润表2023年度编到单位，龙岩注济发展集团仃限公E金歌单I办人民巾兀项Ml阳注奉斗金旗匕年被、天亚总我大r二(二J199.8618.869.21其中:将息?!川1.436369.OO66.110.331.19利马收入157547.108
32、00,073.74加：其他收拉Mfi29014.788.00投优收及（损尖以“一”号填列）UHJ1.160.仍&6511.24,31.10K,p闷峡并虐业和C汴企业的投份也前以Iff余成奉iI联的金城坨广理止面认收员沙数口”加收疏（损失以“七埴列公允旧例*动枚fiH大以-X%）俗用被俏预无I预咒以“”号埴列7M62-276.45所产试值拗失（期失以”填列贷产处H收fit（损失以”号加列）.、存业利润（安医以“号双夕”4,957449.13-59.592,832.63UU：营业外收入2121.000.00flJkTFTiIi32.Ho四、利利总领（，/校总额以“9城夕。4.957.479.83-
33、59.591.832.63Wi加役1税费HT461-69,Il五、手利利（净亏我以“,一项夕IJ）4.957,433.67-59.591.763.52（）披所有权门履分龙力MI.中公司所仃皆的序列微少额取乐砌趣（.）技及白希次仃分关持续经营沪利海4.957,433.67-59,591,76152绎止及界F利海六兵、，世舞什吹盆府校而冷期4.957133.67-59.591.761.52归Mr母公司所有背的其他轿价收命的设3加狎（-）小筏电分类进损微的其他嫁合收花1.小刈汁St附足义值计划笑功瞅2.权点法卜不能折捌JS的其他嫁台收益3、其他权彘1.n次国公冗价变Tr1.企业U佃川风收公元饱Kli
34、fc*J5、其传（.）将吹分类进粉益的耳他绘台收苻1、权Iffi法卜可特找筱的犬也块台收JH2、只他愦汉投负公允忻祖变动3、可供出货金融优产公允价值变动Jii技h金融出产孤分关计入其他级C取前啊金貌5、拉有傥到期投优也分类为可供由四佥Rl宽产投益6.其他恼权我新后加国值椎备7、Wfti.fi（It期储存（现金成城套网揭益的疗效部分）8.外巾则券瓶数折耳差册！9、其他r八小F少故股东的共也练分收截的税hii争照七,烧价收炕每新IJW母公司所有者的挣分收益总欹归少数取乐的统仆我就总SX单位负击人：主管会计工在负布人会计机构负货人：SJ12%现金流量表2023年度编制单位：龙岩经济发展集团有限公司金额单位：
