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1、2024年山西省农村信用联社聘请考试经济类专业考试复习资料负债管理（更多更习资料）I、存款业务管理的深则坚持统一规范、分级管理、分工协作的原则，统一规范是指全省信用社必需遵守国家有关法律法规和规取，依据业务管理制度，服务标准和指导性工作目标开展存款业务活动.分级管理指省联社负债管理部,县级联社负债业务部门依据本级职能担当相应的存款业务管理工作.分工协作指各欲信用社负检.信贷，结兑等部门应依据谷自的专业性质和特点，依据职责分工，相互协作，做好祖银资金工作。2、存款人是指在中国境内开立银行结算张户的单位、个体工商户和臼然人.3、储而存款的种类按存期K短划分，可分为活期储蓄存款、密存整取储蓄存款、零
2、存整取谛而存款、存本取息定期储蓄存款、教化储苻、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。4.存款人基本存款账户、一般存款账户、与用存款账户和临时存款账户（I）基本存款账户是存改人的主办账户.存款人日常廷营活动资金收付及共工资、资金和现佥的支取。可以申请开立基本存款账户；企业法人：非法人企业；机关、少业单位；团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队：社会团体；民办非企业组织；异地第设机构：外国驻华机构：个体工商户：居民委员会、村民委员会、社区委员会：单位设立的独立核算的附属机构：其他组织.（2）一股存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资佥收付，该账户可以办理现金
3、徼存，但不得办理现金支取，存款人中请开立一破存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、域本存款账户开户登记证和下列证明文件：存款人因向银行借款须要.应出具借款合同.存款人因其他结算须要.应出具有关证明.3）存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付,对下列资金的管埋与运用，存款人可以申清开立专用存款账户：小本建设资佥：更新改造费金；财政预算外资金：粮、棉、油收购资金：证券交易结驾资金：期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金：政策性房地产开发资金：单位微行卡备用金：住房基金：社会保障基金：收入汇缴资金和业务支出资金：党、出、工会设在地位的组织机构经费：其他须要专项管埋和运用
4、的资佥.（4临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经昔活动发生的资金收付，有下列状况的，存款人UJ以卬请开立临时存款账户：设立吃时机构；异地临时经营活动：注册验资.5、存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户？（I）营业执照注册地与经目地不在同一行政区域（跨省、市、县须要开立基本存款账户的。（2）办理异地借款和其他结算须要开立一般存款账户的。（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇撤或业务支出须要开立专用存款账户的.（4）异地临时经营活动须要开立临时存款账户的.（5）自然人依据须要在异地开立个人银行结券账户的.6、单位从其结豫账户支付给个人银行结算账户的款项，姆能超过5万
5、元的，应供应哪些付款依据？（1）代发工资协议和收款人清单.（2）嘉奖证明.（3）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款J的证明.（4）证券公司、期货公司、佑托投资公司、奖羿发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明，（5）债权或产权转让协议，（6）借款合同。（7）保险公司的证明。（8）税收征管部门的证明，（9）农、副、矿产品购销合同.（10）其他合法款项的证明.7、办理挂失手续的操作手续储户存单、存折如有遗失，必需马上持本人居民身份证明，并供应姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关状况，书面对原储蓄机构正式巾谛挂失止付，储芾机何在确认该帝存款未被支取的前提下.方可受
6、理挂失手续.挂失时一般填写一式三联挂失申请书,第一联储蓄机构留存，凭以登记挂失登记簿：其次联的当日传票送事后监督部门：第三联加装公章后交储户，凭其领取新存单、存折，领取新存单、存折后由储户在该联签章后，交任后监督部门，作会计档案永久保管。经办员受理挂失，应在各联挂失中i青书上简章,并依据挂失申请书在该存款账页上用红字注明“某年某月某日挂失止付”字样.挂失七天后,依据存款人的意愿,储番机构可以重新开出新存单、存折，或支付存款本金和利息.存款人不能刚好挂失,可托付他人代为办理挂失手续，但被托付人要出示其身份证明。如储户不能办理书面挂失手续，可以受理电报，电话、信函挂失,但须在挂失於天内补办H面挂失
7、手续，否则挂失不再有效.若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取,谛番机构不负贲任,若储户要求撤销挂失时，应出示原挂失证明，由储户在挂失申请书上批注“某年某月某日注销挂失”字样，并收回挂失申请书；挂失用函电形式要求撤销挂失申请的，不予受理。8、存款人中清开立个人结蚱账户应出具的证明文件存款人申请开立个人结算账户陶向银行出具下列证明文件：（I）中国居民,应出具居民身份证或临时身份证.中国人民解放军军人,应出具军人身份证件.3）中国人民武装警察，应出具武警身份证件.（4）杳港、澳门居民,应出具澳居民往来内地通行证；*居民,应出具*居民来往大陆通行证或者其他有效证件,（5）外国公民，应出具护照.（6）
8、法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件.银行为个人开立银行结算账户时,依据须要还可要求用请人出具户中簿、驾驶执照、护照等布效证件.9、存款人结和账户的名称自定单位开立银行结罄账户的名称应与其供应的申请开户的证明文件的名称全称及预用银行的印孽一样.假如单位的名称过长,可运用规范化的称但必能与预留垠行的印章一样井与开户眼行在银行账户管理协议上明确简称的约定得非独立核算垠位或派出机构因收入汇缴和业务支出须要开立的专用存款账户，其账户名称应运用其亲制单位的名称，单位独立核算的网属机构开立机行结算张户,存款人应运用其主管单位名称加附属机构名林.个人开立个人银行结尊账户的账户名称应与其供应的疗效身份证
9、件中的名称全称一样.舱位预留银行印立为单位的公政或财务专用章和法定代友人、尔位负近人诫授权经办人的签余：预留授权经分人的程章，必需出具法定代表人、单位负五人的授权及其身份证以及授权经办人的身份证，单位申请开立单位银行结算账户时，应由法定代表人或单位负责人干脆办理，如因特殊缘出法定代表人或单位负费人不能亲自办理的,必需授权他人办理.由法定代表人或单位负责人干腌办理的，应出具法定代友人或冷位负击人的身份证件外，还应出具其法定代表人或单位负成人的授权H及其身份证件。实际操作中，法定代表人或单位负货人授权他人的，应在授权的中对被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容作明确说明，并在授权书上加盖单位公章及
10、法定代表人或单位人或单位负责人签章.银行应加强对办理开户的被授权人的身份申查，对法定代表人或取位负近人及被授权人的身份证复即件和授权书，应按规定存档备查.个人申请开立个人银行结算账户时，提倡由存款人本人亲自办理，但申请开立运用支票、银行等信用支付工具的个人银行结算账户时，因存款人须要办理极行结算张户管理步议的签订、预留签字或名堂等开户手续,必需肉存款人本人亲自办理.此规定是为了维护存款人的合法权益，防止被授权人超越代理权限进行越权代理.防止假甘他人名义开立银行结算账户进行诈骗、洗耳恭听钱等违法犯罪活动，切实保障存款人的资金平安，存款人应赐予高度亚视和主动办作,11、对单位钺行结莫账户实行生效日
11、制度的缘由存款人开立的成位银行结算账户实行生效日制度,即单位银行结编账户在正式开立之日起:个工作H内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作11后方可办理付款，对因注册贻资须要开立的临时存款张户利为基本存款账户,或借款转存开立的一般存款账户因事先对存款人的身份等进行了审核,当不受生效日制度限制.12、临时存款账户总过有效期期限后的处理规定对临时存款烁户运用的最长有效期网为两年(包括己展期)。方法规定临时存款账户有效期满后，确因业务须要，存款人可以申请展期,具体是：存款人在临时存款账户的有效期内.向开户银行提出延长账户运用的申请.站开户银行报中国人民极行核准后展期.但段长不得超过两年
12、.对账户运用期须要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后撤销原账户.由新出具开户依据，申谢开立新的够时存款账户。13、对注册脸资的临时存款账户管理存款人因注册验资须要.可以在银行开立临时存款账户.为确保存款人物资行为的真实性.避开存款人假借验资,进行逃废债分、诈痂、洗钱等违法犯常活动，方法还规定，因注册验资而开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一样，骁资期间，该账户只收不付.注册验资的存款人经工商行政管理部门核准登记后，可依据域本存款账户的开户要求供应相关证明文件.向开户银行申请办理账户性质变更手续,开户银行报中国人民银行核准后，可辂临时存款账户变更为基本存款账户.注册验资
13、期满后，应依抵搔销银行结算账户的要求，向开户银行巾诂撤销彼时存款账户。为了保证出资人的合法利益，防止盗用、用取出资人资金的行为,对抵销的账户资金应退还原汇款人账户。注册资金以现金方式存入，出资人须要提取现金的.应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件.14、基本存款账户“转户”的手续堪本存款账户,转户二是指存款人因迂址或其他须要，在原基本存歆账户开户银行撤销她本存款账户后，选择其他银行，卬请重新开立基本存款账户的行为。15.婶销结尊账户的处理抵销单位审行结算账户和个人银行结算账户，应作如下处理：1存款人中请报能银行结算账户时，应埴写“推销银行结算账户巾清书(2)存款人因被撤并、解放、宣
14、告或关闭或者因注销、被小销营业执照，须曼椒箱基本存款账户的,存款人将本存款账户的开户银行应自掇器之H起2个工作H内.将撤销该基本存款账户的状况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行：存款人其他限行结算账户的开户锹行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户；存款人应自收到通知之113个工作1内办理其他银行结律账户的撤销，(3)银行办理单位银行结豫账户楸梢手续时，应在其核发的基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户开户登记证上,注明销户H期并由经办人员签署名章.同时在撤箱之日起2个工作日内，向中国人民银行报告.(4存款人报销银行结停账户时，必需与开户银行核时银行结
15、算账户存款余额，交回各种武要空白票据及结算凭证和开户笠记证,银行核对无误后方可办理稻户手续，存款人因特殊绿由未能交回各种重要空白票据及结算凭证的,应出具有关证明,钺行方可办理销户手续,造成损失的,由其自行担当.16、设置储恭网点必需同时具备的三个条件设置储蒂网点必需同时具备三个条件；1有机构名称、俎钮机构和固定的肯业场所。(2)熟识储蓄业务的工作人员不少于四人，保证营业时间双人检枢。(3)有必整的平安防范设得.17、活期存款、定期存款、通知存款的特士活期存款的特点：(I)存取无肯定期限.2存户一律运用支票提取存款，所以又称支票账户，支票还可以背书转让。(3)无论期限长短律不记息或利息微薄，(4
16、)信用良好的往来客户必要时，可以向银行申请透支额。定期存款的特点：(1)存款有期限,期限越长，利率越高.（2）取款时运用银行或信用社出具的存款单,存款单不能像支票一样流通转让.（3）存款未到期一般不得提前支取.（4）定期存款虽然不能透支,但可以作为动产抵押品取得银行或信用社贷款，通知存款的特点：1）存户在取款前事先通知银行取款的时间和金额，由银行在通知到期日支付存户本金和利息.期限有提前S天、7天、10天、15天、1个月.3个月不等.到期才能提款.（2）整存整付的遹知存款运用存单,存户必需预宙印存,到时银行核对印鉴，一次将木息支取。（3）零存整付的通知存款运用存折，以后可以随时续存,须要取款时
17、，将打算支取的金额，按约定日数事先通知银行.到期在存款余额内支取.存款全部提清即销户.假如不全部提消,以后还可以接着存取.18、活期储益存款和活期存款的结息日活期储蒂存款结息口是每年的6月301.活期存款的结息口是每季末的20Fh19、个人储蓄存款应避砧的原则个人储蓄存款应遵箭：存款自愿.取款自由,存款有息,为谛户保密的原则.20、中间业务及申请开办中间业务的条件中间业务是指不构成去内资产、衣内负债、形成非利息收入的业务.申请开办中同业务的应符合以下条件:（1）符合金脑市场发展的客观要求：（2）不损害客户的经济利益：（3）有利于完善信用社的服务功能,有利于提高信用社的盈利实力：（4）制定了树应
18、的业务规章制度和操作规程：5）具名合格的管理人员和业务人员：（6具备适合开展业务的支持系统：（7）监管郁门要求的其他条件，21、农村信用社中间业务内部限制的重点农村信用社的中间业务内部限制重点是：开展中间业务应当取得有关部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权.建立并落实相关的规章制度和操作规程，按托付人指令办理业务，防范或有负债风险。22、适用审批制、番案制和报告制的中间业务品种（I）适用审批制的中间业务品种有：金融衍生业务、各类投资基金托管、各类基金注册登记、认购、印购和赎W1.业务、代埋证券业务、代理保险业务.（2）适用备案制的中间业务品种：票据承兑、开出票据证、担保类业务,包括
19、备用信用证业务、贷款承诺、各类汇兑业务、出口托收及进口代收、代理发行、承销、兑付政府债券、代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费（如代收水电费）、托付贷款业务、各类见证业务，包括存款证明业务、佰息询问业务.主要包括询问谢查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息询问、企业、个人财务顾问业务、企业投独资顾向业务、保管箱业务。（3适用报告制的中间业务品种：代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务，代理资金清舞.代理垠行卡收单业务,包括代理外卡业务.23、银行卡银行卡是出经授权的金触机构向社会发行的具有消也信用、转账结算、存取现佥等全部或部分功能的信用支付工具
20、.银行卡的分类：1）按发行主体是否在境内分为境内仪和境外E（2）按是否娼予持卡人授伯额度分为信用卡和借记卡.（3）按发行对象不同分为个人卡和单位卡.（4）按账户币种不同分为人民币卡、外币卡和双币种卡，24、代理类中间业务及范困代理类中间业务是指商业银行或信用社接受客户托付，代为办理客户指定的经济事务,供应金融服务并收取普定费用的业务.包括代理政策性银行业务,代理中国人民银行业务,代理商业眼行业务，代收代付业务.代埋证券业务，代埋保险业务，代理其他银行卡收总业务等.25、利率和利息利率是利息率的简称，是肯定时间内利息额与存入贷出本金的比率.利息又称“利金”，是指债务人为取得货币的运用权而向愦权人
21、支付的超过本金（母金）的部分.26、活期储舒存款利息的计算活期储蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止,为一计息年度,全年按360天计算，好年结息沈，利息并入本金，中途销户，不论存期长短，一律计付利息。计算方法：积数法.（2）查表计息法.27.整存整取定期储蓄存款利息的计售整存整取定期储带存款，在晚定存期内如遇到利率调整，不论调高或调低，均按存单开户H所定利率计付利息,不分段计息。计算公式I储蓄利息=本金X利率X存期。整存整取定期储惹存款提前支取均按支取H挂牌公告的活期谛益存款利率计付利息.将存整取定期储蓄存款逾期支取的，逾期部分均依据该存款支取日眼行挂牌公告活期储盍利率计付利息.28、零存整
22、取定期储福存款利息的计算（I）月积数计算法。按每维余蕨在储蓄机构存储的日数计算出计算枳数称日积数0日积数的总和称为计息月枳数,乘以月利率即得到利息数.应付利息=（第一月存款余颠+最终一个月存款余额X存入次数/2X月利率或应付利息=每月固定存款余额X（第一次存款月数+1）X存入次数/2X月利率，如中途漏存，应先算出漏存月数，并在累计月数中扣减,得到实际累计月数,再乘以月利率，即尊出应付利息.漏存月数的计算公式I漏存月数=约定存期内次数+1-温存期次（2）采纳每元存款计息基数计算.这种计息方式是把先算出的每月存款到期时应付的利息作为计息掂数，到期支取时，以以终存款余额乘以每元存款计息批数，即求应付
23、利息。其计驾公式：每元存款平均月数=（第一次存款月数+1）X存入次数/2/存款次数；年元存款计息基数=每元存款平均月数X月利率：应付利息=最终存款余颤X每元存款计息基数29、存本取息定期储翡存款利息的计算（I）每次付息的计前公式；彳旺次支取利息=本金X每次取息间隔月数X利率2如提前支取，应将已分次付给的利息，照原数收回.并按实际存期的活期利率计付提前支取利息。其计算公式：提前支取应付的利息=本金X实际存期X活期利率一已付利息3）如已句利息大于提前支取的利息,共超过部分应从本金中川I可.其计算:公式：应扣问利息=已付利息一木金X实际存数X活期利率30、整存零取定期储蓄存款利息的计徵整存零取定期谛
24、蓄存款到期一次计付利息,其计算公式：到期应付利息=（全部本金+每次支取本金）/2X支取本金次数每次取本时期利率31、杳询、冻结扣划个人存款的规定（I）人民法沆、人民检察院、公安机关和IH家平安部门等因侦皆、起诉、审理案件，须要向储蓄机构查询与案件干腌有关的个人存款时,须向储舒机构提出县级以上法院、检察院、公安机关或国家平安机关等正式咨询公函，并供应存款人的有关线索：储海机构不能供应原始账册，只能供应第印件，（2人民法院、人民检察院、公安机关和国家平安部门在侦杳、审理案件中，发觉当事人存款与案件干脆有关，要求停止支付（冻结存款时，必需向储蓄机构提出县级或县级以上法院、检察院、公安机关或国家平安机
25、关等正式通知，方可办理智停支付（冻结手续.停止支付（冻结）的期限最长不超过六个月，逾期自动撤箱.有特殊缘由须要廷长的，应重新办理停止支付（冻结）手续，3）人民法院判决没收（拉划）储蓄存款时，储蓄机构依据法院判决书办理，法院判处民事案件中有关储游存款的处理，执行时应由当事人交出存款单（折）.须强制款待时,由法院向谛益机构发出帮助执行通知书,储着机构凭判决书或拢定书办理,当事人的原存单（折）作废,将判决书或彼定书收入档案保存。4查询、者停支付华侨储蓄存款时，公安机关和国家平安机关由地（市）以上公安厅（局）和平安厅（局）依煦上述手续办理:法院、检察院由对案件有法定管辖权的法院、检察院依照上述规定手续
26、办理.32、储蓄机构营业终了结账工作的程序记账员；1登记开销户赞记溥,（2）核对发生额和轧准活期储需，3）核对利息数，按账K分别加总付息簿数和金额，埴制营业支出科目各类储蓄利息付出传票，与出纳处核员用存的利息清华核对,新清单作利息付出传票的附件.（4）登记空白重要凭证的登记第核对实物与账是否相符.（5）整理变动户账卡,变动的账卡，按规定的手续核对后，器分类进行整理，还入有关账箱、档次，对结清账卡和记满换下的账页，分别进行妥当保管。复核、出纳A（1）填制科目日结单。（2）轧记库存现金。（3）褊制营业日报表.（4）女核兄准活期储蓄变动户六平，红核当天定活期储舒利息是否全部正确.核对重要空白凭证结存
27、数是否与实物相符,核对有价胞证存数是否与实物相符.33、储户提前支取未到期的定期储蒂存款处理储户支取未到期的定期健蓄存款，必需持存单和本人身份证或户口簿、军人证、护照、居住证到原存储蓄机构办理提前支取手续.储蓄机构在验证存单开户人姓名与证件姓名一对致.以确认无拄失状况后即可支付该笔未到期定期存款.代他人支取未到期定期存款的，代支取人还必需出具本人身份证。34、储蓄机构可以办理啷些人民币储蓄业务？（1）活期储蓄存款：2）整存整取定期储蓄存款：（3）零存整取定期储蓄存款：（4）在本取息定期储益存款；（5）整存零取定期储赤存款：（6）定活两便储蓄存款：（7）华侨（人民币整存整取定期储箫存款：（8）经
28、批准开办的其他种类的储番存款。二、信贷（更多笈习资料）35、从广义上讲.信贷就是信用,就是不同全部者之间的商品和货币资金的借贷以及赊销预付等行为.从按义上讲，信贷是专指货币经营单位信用业务活动的总称，包括存款、贷款、汇兑等具体业务活动，是体现肯定生产关系的借贷行为.36、信贷资金来源及现成部分农村信用社的信贷资金来源也称之为负微.是指农村信用社通过用些方武筹集其发展业务所须要的资金.农村信用社的资金来海:主要包括资本金、存款、金融市场筹资等三个部分.37、信贷管理的“三性”原则及之间的辩证统一关系农村信用社在发放贷款的过程应遵循平安性、流淌性和盈利性的原则.贷款的“三性”原则，从根本上讲三者是
29、统一的,它们共同保证了农村信用社经营活动的正常开展.其中：平安性是前提，只有保证了资金的平安、无损.才能使资金产生应有的效益：流淌性是条件,只有保证了资金的正常流淌，才可能确立农村信用社的中介地位，各项业务活动才能顺当绽开：效益性是经营的结果，建立农村信用社的目的，就是为了通过为广网社员、客户供应优良的金融服务,达到提高社会经济效益,便进经济发展的目的.但三者之间又存在着冲突“有时讲平安和流淌,就要放弃肯定的自身效益：有时讲究了社会效益，又忽视了农村信用社的效益：而提高了自身和客户的效益，资金的平安和流渤又会受到影响。正确处理好这些冲突是非常困难的，所以，农村信用社经计的核心就是协调三者之间的
30、关系，使它们达到取佳的纲合状态38、借款人的权利和义务借款人有以下权利；（1可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构中清贷款并依条件取得贷款：（2有权按合同约定提取和运用全部贷款：（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件：（4）有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关状况：5在征得贷款人同意后.有权向第三人转让债务，借款人有以下义务；（1）应当照实供应贷款人要求的资料（法律规定不能供应者除外），应当向贷款人照实供应全部开户行、账号及存贷款余额状况，协作贷款人的调交、审杳和抽查：（2）应当接受贷款人对其运用信贷资金状况和有关生产经营、财芬活动的监督：（3）应当按借款合同约定用途运用贷款：4）应
31、当按借款合同约定刚好清偿贷款本息：（5）将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意：（6有危及贷款人债权平安状况时，应当刚好通知贷款人，同时实行促使措旗。39、贷款人的权利和义务贷款人可以依据贷款条件和贷款程序自主审查和确定贷款，并享有以下权利：（1）要求借款人供应与借款有关的资料；（2）依据借款人的条件，确定贷与不贷、贷款佥额、期限和利率等：（3）了解借款人的生产经甘活动和财务活动：4依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息：5）借款人未能履行借款合同规定义务的.有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未运用的贷款：（6在贷款物受到或已受到损失时,可依据合同规定，实
32、行使贷款免受损失的措施。贷款人担当以下义务：（I）应当公布所经昔的贷款的种类、期限和利率,并向借款人供应询问，（2）应当公开贷款审杳的资信内容和发放贷款的条件（3）应当审议借款人的借款申请,并刚好答能贷与不贷.短期贷款答现时间不得超过一个月，中期、长期贷款答或时间不得超过6个月：国家另有规定者除外.（4）应当对借款人的俯务、财务、生产、经营状况保密；但对依法伤血者除外。40、巴塞尔仍议B及目的巴塞尔协议是国际消算银行巴塞尔银行业务条例和监管委员会,即“巴塞尔委员会（亦称“库克委员会”于1988年7月15日在瑞士巴塞尔通过的关于统一国际银行资本衡JA和资本标准的办议的简称，1988年7月，委员会
33、就统一国际银行的资本衡城和标准问题达成办议，主要对信贷风险的评估和限制以及资本足终率确定了统一的标准和计算方法，这就是闻名的巴塞尔协议,巴塞尔协议的目的是：（1）通过制定银行的资本与资产间的比例，制定出计匏方法和标准，以达到加强国际限行体系健康发展和稳定的目的：2制定统一的标准，以消退在国际金融市场上各国之间的不同等竞争。41、资产负债比例菅理资产负债比例管理是资产负债维合管理理论中的一种管理方法,是指对资产和负愦之间的组合进行科学的囹好的协西,通过建立各类比例指标体系以约束资金营运的管理方式.资产负债比例管理的指标体系一般分为三类，W流淌性指标、平安性指标和盈利性指标。42、资产负债媒合管理
34、的触本原理包括哪些？资产负债综合管理的基本原理包括：（1）规模对称原理；2）结构对称原理：（3）偿还对称原埋（也称速度对称原理）：（4）目标对称原理（也称目标互补僚理）.43、农村信用社资产风险中权数为零、10%、50%和100%的资产（I）风险权数为零的资产有：现金、业务周的金、存放中心银行款项、嫌在中心银行存软打算金、存放中心银行特种存款、存放农业银行款项、存放农业银行均期存款、存放联社款攻、托付及代理资产业务、长期投资.（2）风险权数为10%的资产有：存放其他同业款项、调出调剂资金、拆放银行业。3风险权数为50%的资产有：拆放佥融性公司、抵押农业贷款、抵押乡钺企业贷款、抵押其他贷款、贴现
35、.（4）风险权数为100%的资产有：除抵押农户贷款抵押农业经济组织贷款、抵押农村工商业贷款、抵押其他贷款、朋押农户贷款质押农业经济组织贷款、质押农村工商业贷款、质押共他贷款以外的其他各种贷款和待处理抵贷资产、应收利息，44、农村信用社资产负债比例管理中资本足终率、贷款质量、单户贷款、备付金比例等主饕指标规定资本足够率指标：资本净额与加权风险资产总额的比率不得低于8%.（2）贷款质S1.指标：逾期贷款比例不得超过8%：呆滞贷款比例不得超过5%：呆账贷款比例不得超过2%。（3）单户贷款指标：对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的30%,对生大的十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的15倍.
36、（4）备付金比例指标：备付金余额与各项存款余额及去法定存款打算金比例的比例不得低于3%,45、贷款的主要分类（I）按期限分：短期贷款、中期贷款和长期贷款：（2）按贷款方式分：信用贷款、担保贷款和票现贴现货款：种,担保贷款又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款：（3）按贷款的经济责任分；自营贷款、托付贷款和特定贷款三种，46、信用贷款、担保贷款、票据贴现信用贷款是指凭借信款人的信誉发放的贷款，其特点是不须要担保，仅凭借款人的信用就Ur以取得的贷款.担保贷款是凭借款人、保证人的双曳信誉，或者借款人用某种财产作为抵（质）押物而发放的贷款,票据贴现是指贷款人以购买借款人未到期的合未能承兑票据的全部权有伤
37、转让为前提而发放的贷款.47、保证贷款、抵押贷款、质押贷第：保证贷款：指按M担保法3规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定担当一般保证责任或者连带保证或任而发放的贷款，抵押贷款：指按担保法规定的抵押方式.以借款人或第三人的财产作为抵押而发放的贷凯质押贷款；指按担保法,规定的顺押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款.48.贷款操作的一般程序（I）贷款中请.（2）贷款冏查.（3）贷款审批.（4）签订借款合同.5）贷款发放.（6）贷后检衣。（7）贷款归还。49、借款合同的内容及借款合同的签订要求借款合同的内容有：借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条
38、款.贷款经过审批,并办埋必要的保证或抵押、质押手续后，就可以依据借款合同*文本和双方协定的特殊条款，锭订夕借款合同久签订合同时应用道项目填写精确，文字清晰工整，不能涂改，借、贷、保三方公章及法人代衣签单齐全无误。倡款合同一般一式两份，合同双方各执一份：办理担保手续的借款合同一式三份,借、贷、保三方各执一份.50、贷款经办人及其击任界定信贷业务办理过程中干腌进行调任、申查、经营管理的信贷人员为调食设任人，审在设任人和经营管理贵仔人,抠当询者失真、审查失误和检吏失误、清收不力、经苜管理不严的具体经办责任.51、贷款管埋击任制内容贷款管理设任制包括：（I）实行主任（行长负货制：（2）贷款人各级机构应
39、当建立主任和有关部门负责人参与的贷款审查委员会，负责贷款的审杳：（3）建立大额审贷分别制；（4）建立贷款分级审批制：（5）建立和健全信贷工作岗位责任制：（6）建立离岗审计制.52、对借款人的限制性规定对借款人的限制有：1不汨在一个贷款人I可牯区内的两个或两个以上同级分支机构取烟贷款.（2）不得向贷款人供应虚假的或界也播重要事实的资产他做衣、损益表等.不得造反国家外汇管理规定运用外币贷款。（8）不得实行欺诈手段审收贷款.53、办埋抵押登记的部门办理抵押物笠记的部门如下：（I）以无地上定希物的土地运用权抵押的，为核发土地运用权证书的土地管理部门：（2）以城市房地产或者乡（钝）、村企业的厂房等建筑物
40、抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门：3以林木抵押的.为县级以上林木主管部门：（4）以麻空器、船舶、车辆抵押的,为运输工具登记部门：（5）以企业的设备和其他动产抵押的,为财产所在地的工商行政部门；当犷人以其他财产抵押的，可以自展办理抵押物登记，抵押合同自签约之日起生效，登记部门为抵押人所在地的公证部门。办理抵押物登记，应当向登记部门供应下列文件或者史印件：1）主合同和抵押合同：（2）抵押物的全部权或拧运用权证书.54、贷款项目评估贷款项目评估是时申请银行贷款的项目,在其UJ行性探讨、设计任务竹或年度贷款安排正式批更之前,贷款银行对项目建设的必要性技术的合理性、财务效益和国民经济效益的可行性
41、所进行的论证分析评价工作，55、贷款项目评估的步暇和内容步骤有；（1）制订安排：（2）搜集资料：（3）审查分析：（4）编写评估报告,对新项目的W估审查一般包括以下内容：（1）项目概况分析：（2）产品市场需求分析：（3）项目建设条件评估：（4生产条件评估：（5）项目投资区域环境评估：（6）工艺技术评估：（7）基础财务数据的测算评估与去格编制：（8财务效益评估指标的计算与分析：（9）国民经济评估：（10）银行效益与风险评估：（11）社会效益评估：（12）不确定性分析；33总结评估与决策隹议.对于项目业主已经探讨的新建新货项目,除对贷款项目的I：述内容进行钾审外,还对项目业主的费伯状况,企业领导人的
42、政治业务素养、管理水平和经营实力进行评估审查.56、流淌比例的计算公式和分析流淌比例是指流淌资产与流渤负债的比率.一股状况N流淌比率越高，反映企业短期偿债实力越强,债权人的权益越有保证.但是.流淌比率也不能过高.过高则表明企业流淌资金占用过多，会影响资金的运用效率和企业的砂利实力.因此，依据国际公认比例.一般为2：IJR佳.57X对借款人的信用分析内容对借款人的信用分析包括：1借款品行.即分析借款人是否有清偿债务的意愿.是否有良好的经营记录：（2）借款人实力.理点分析借款人的还款实力：3借款人资本.分析借款人资本金质状及域原程度：（4借款人担保。分析担保对贷款债权的保证程度：（5借款人经甘环境
43、.58、确定贷款期限的规定贷款期限依据借款人的生产羟首周期,还款实力和贷款人的资金供应实力由借贷双方共同协商后确定，并在借款合同中找明，自首贷款期限生长般不得超过IO年，超过IO年应当报中国人民银行爵案，票据贴现期限G长不得超过6个月,贴现期限为贴现之日起到票据贴现到期日.59、对贷款展期的期限和利率规定地期贷款展期不汨超过原贷款期限：中期贷款展期不得超过额贷款期限的半：长期贷款展期最长不得超过3年,中国人民银行另有规定的除外.贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时,从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收：未达到新的利率期限档次的仍执行合同利率.60、客户提前归还贷款的利息计算经农
44、村信用社同意，客户可以提收归还贷款，提前归还贷款，应当按实际借款的时间计收利息：如合同另有约定，可以依据约定要求客户支付违约赔偿金.61、农户小额佶用贷款及管理方法农户小额信用贷款是指信用社她于农户信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需担保、抵押的贷款，农户小额信用贷款实行“一次核定、的用随贷、余额限制、周转运用”的管理方法.62、农户小额信用贷款客户应具备的条件农户小额信用贷款客户应具备以下条件：（1）居住在信用社的肾业区域之内；（2）具有完全民事行为实力，资信良好：（3）从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、牢靠的经济来源：（4）具备清偿贷款本息的实力.63、农
45、户联保贷款及基本条件是指没有直系亲厩关系的农户在自限琥础上组成戕保小组，由信用社向联保小组成员发放计定额度的贷款，农户联保贷款应具得的基本条件：（1）农户在生产经营中须要生产资金：（2具有完全民事行为实力：（3）遵守农户联保贷款的联保协议：（4）从事符合国家政策规定的经营活动：（5）借款人在褥到贷款前，应在信用社存入借款金额5%的活期存款。64、农户联保贷款的时象、原则农户联保贷款的对象是由居住在信用社营业辖区内行借款需求的51（）户借款人自愿组成.农户联保贷款的基本原则是：“算户联保、按期存款、分期还款”.65、农户如何申请农户小额信用贷款？如何申请运用联保贷款？已经持有信用社颁发的“贷款证
46、”的农户须要小懒信用贷款时，可以持“贷款证”及有效身份证件,干脆到信用社营业网点办理限额以内的贷款.无需再层层办理审批手续.H1.于农户小额信用贷款实行“一次核定、的用随贷、余题限制、周转运用”的管理方法，因此只要不超出“贷款证”上核定的贷款限额，农户须要贷款可随时到信用社办理，而且贷款还了以后还可以接希再贷，周转运用。对没有“贷款证”的农户，应当先向信用社提出访用小额信用贷款的申请,信用社在接到农户的申请后,应当先组织对该农户的信用等级进行评定，井依据评定的伯用等级,核定相应数额的信用贷款双额，并颁布“贷款证”,农户凭此“贷款证二可以干脆到信用社营业网点办理贷款.以后该农户再须要小额信用贷款
47、时，只要持证干脆到信用社营业网点办F1.!即可。一般来讲,凡是农户较大额度的生产和经甘贷款，生产有保障、产品有市场、风险可限制的.都可以实行农户联保的方式.申请办理联保贷款.必需由3至5户农户自愿组成联保小组,联保小组的农户之间担当连带还款诙任，在其中某一个成员无法归还其贷款时，其他成员有费任代为偿还，农户联保贷款可以一次授信、周转运用，也可实行逐笔核贷的方法。66、抵债资产接收及处置的操作程序（1）抵债资产接口的程序：抵陵资产接收前的Wi查：信贷人员收对低债对象进行调查，收集其经首、财务、财产状况，原借款人结欠本息状况，初步了解抵债方的意向，料拟抵物的价值和变现实力，形成笔面调查报告,提交信
48、用社理事会探讨：理事会形成书面决议后中信用社贷委会主任组织信贷人员进行复查，一是与借款人、抵押或担保人谈判.并由其山只抵债承诺书，抵债物属共同财产的须羟财产共有人同.意并签名认可：二是进行抵债物现场勘裟，对动产抵债物审杳其新旧程度，并具体曾录抵f货物清单：对不动产抵债物要现场测绘平面示意图，标明所在位置结构及质量状况等：时无形资产抵债的要审交其全部权的归属和是否能够进行合法的有偿转让.前述工作须取得对方签字认可的书面文件,并作为抵债协议的附件：.是托付双方认可的评估机关对抵债物进行评估,签订抵债造向协议：四是城制抵面资产田任卡，明确调自、审批、入账审核等相关人员对接收抵砥资产可能形成风隐的贡仔：地制抵债资产审批表连同此前己获得的材料一并上报审批，批准后由信用社指定人员办理产权手续,通知会计部门入账并登记抵债资产登
