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1、会计信息系统及其课程设计八第八章采购与付款子系统【本章U标】1 .手工采购与付款业务流程2、采贿与付款子系统的特点3、采购与付款子票统的目标t、电口化环境下秉网Ij付款r乐婉的t.要流和5、采购与付秋子系统主要数掂文件和功能结构【学习内容】.1采取与忖欣循环的核算与管理需求分析8.2 电。化环境5采购与付款子衷统的流程分析8.3 采的与付软子系统总体结构设计4V*AH8.1 采购与付款循环的核算与管理需求分析果的与付款业务Wi环是企业经行活动中一个IF常，友要的业芬循环。做玄济，企业从采啊到付J历的步四如图81所示;PA8-I.采取到付款业务的主要步骤从图中可知,当企业物资缺乏时.谙的部门发出
2、请购雎进行采的申请：枭朔部门接受清明中评后.确认需求.选抵货源和供给商,编制和发出栗购订地：当货物景达企业时,验收部门检验货物并进行硫伙：当果的发票到达企11后.财务何门确认发票.并在规定的时同内送行付款.一、采购与忖歙业务it程分析（点）I、采购与付款业务涉及的M门殷来诉.采的与付款业务涉及五个叱要的郡门：请购部门：JRSJffi;检收部门1讨务部门：供洽两（外部蔺门）.财务费用二、采购与付款核算和管理的卷点通过上述流程分析可以fhH采购与何枇业务核算与管理行以下特点：1 .MHMt曲企业为了满足生产需求,采的大M的物资.材H，锄业企业为了用于销仰也要呆购大Ift的寓乩,这些存版瞌种温格蔻多
3、，石的力达几万种,对用项尼的业务印老进行详绿金面的反映.此外,句一个供给商信息、越飞应付款业务都需要完整的保存.因此.果跋与内砍而要存储和处理大奴数据.2 .AM变化仙要保证生产或的件的顺利进行，必须经常进行存货的采两活动I要保障采附侦M必须动态了侨供蛤脂的报价、存决的种和原此等信息I当的认发票时，需妥动态获取打单.发票、依收报告.并经过审校前才可确认：无论在a认发票时.立是在付款石.部要进行人证的公V核停和账务处理.保汗“务伯息的正确反映.Sft.采灼IM1.s1.f系统的数据埔入版率和处理版率都相当淘.数据变化相当嫉繁.3 .管理要求育采期与付款业务次府不仅要正碇地反映采明订黄、验收入康、
4、采购发票以及付款等经济活动,而I1.还宴严格进行塞曲竹理.因为过多的应存会给企业带来系列不良杉响.加过名的麻存会产生制外的原存许理费用I班成资本的假化,使冏转资金设张：会因陈旧而变成废料,或削价出色.导致收益的窸化.因此.采购与1款流理必须提供车窗的管理侑息，杜第因管理不善所导致的生产城*1或物料过剩何区.4 .4其他于JK或跳所泛采购与付款流程要为存叛子系统把供货到9抬验合格的信忠.与存货了廉统联合使用可以田踪存黄的山原信息,杷猊存贷的惭滞信恩.从而我少苜H栗购.防止阵存枳M.并且可以将栗明结灯本钱自动记玳到存贷本铁（原材料、麻存商品）燃中.使财务麻门及时拿胆存货乘用本钱；要为总账子系统提供
5、各种账务处理信息，正确反映存货的价位变化,流动负ff的用战变化，以及现金流出等信息.三、手工环境下初与付款管现困的案例分析图8-3为福制北美公司在干工环境下的采明与付款液物.金的支出和应付情；兄，独踪应付账效的到期H,及时提供债务总额和现金需要加强时应付账效的核磔和管理，,4 .IH咯料接算和*9信.槌供各种管理伯息功傥足折系统应及时、准例地为企业各部11HIT理并提供采购与付秋*秋的各种核K和管理信息.并通过网络神各种俏电传过到共性于系统.5 .充分应用网络技术实现无嫉采期与付“统的时网络技术的不断开.1.YMInternet.E1.H电了徽据交倏的开展和应用.来购与付款了系统嗟该充分利用先
6、进技术.St*：无纸果明与付款系统.二、电算化环境下采购与付款业务*1构建的JM1.在电#化环境F.利用伯恩技术改变传统波程,做到部门之间信息笈时传递.信息共,在保i信恩正期性的同时，提高采购与付款流林的运作效率.米购与付款流程构优的i则是：“敏山件同住川”.整个洗样必用线,的敖据库.G谊环节设if控制色.松化实时控制.三、电算化采购与付程的内JB（点）1：要包括谛明与我的液和、验收液程.发票管理流程以及应付与付款StF1.流程说明：访购岗位处理访明不，当企业各麻门需要来的存货时首先编制请用单，处理诸购中的方法有多种：I录入，睛购石贻制物J1.存货的谛购地.通过录入模块将采购订单送人什源机，并
7、保存在请购单支件中。Ii存货广东统门动传入.存黄广泰统可以自动判新姆项存黄的梅订点（破1氏他.且存贷致奴低于或等于再订点,存贷产系统就自动产生一份要求订优的记求存入谓灼草文件.I1.1.役卜舟.求万案收入.仃*小，八上*J就料瞪求方案系统侬系统及过运算后自动生成/呆购方案.并将我传递到请购单文件.采购订单审制岗位进行实时控由1.采购部门由专职人员从谙明的文件调出谛购的.从存货子系统的在在文件中荻取信息.并将请购型与存贷文件中的献商军存卡和燃仪,味存业进行比较.如果审校没行通过,财将不合理埼息反应给请购肉位有关人员I说明I发票处理.当采购31门或财会部门收到供给商的发票时,从采购发票文件中获取数
8、据,自动生成死的发票的根本俏业.发票管理归位人员只将采购发票卜的金的M入计算机.并保存在期时发票文件中.经过发票与票购丁旭核对后的发票.才能保存在果的发票文件中.实时控制。时采购发票进行实时控制，计惊机自动从采购口中文件中茨取合同金额，从选时采购发票文件中获取录入发票金S1.如果发票会Sj大于合同金额，此发票不能处理，即对采购发票避行实时刚性拽制I否则.生成采购发泵,并将结果保存在采的发票文件中.这是个非常呕听的控M点,为杜绝不合法的茉物本件发生起刎取卷的控IW作用.在电N化环境下.发票管理徵位可以设在财务部门.也可以设在梁明前门.但该岗位的人员必须是财务人员.并受财务部门昔理.呆痢站贤.根据
9、宋的发耍怡息、入库外付恩施认果的本钱.并根据财会人员B1.先设置的凭证模板，自咕生成记IK凭证，传或到总联系统的临时凭证文件中，氧应付与忖*UI底付与可贰流程仍然以采购订单文件为基MW.通过应付款管理.出纳付款,将贡金送靖供蛤商.完成祭个采购和付款流程.应付与付款流程如阳8-7所示.ra87,应付与付款说程说明I讨会人员从采购订埴文件中获取的演足条件的是曲打举有应付期以己港、境检合格入昨的采甥订唯.想会人!从数据祚中获取请购羊.人阵啦、梁购发票进行史K达是对采购活动必要的控制指胞.如果亚代透过.自动生成付款准;通知悦存入相应的数据文件.出纳从付款准品通知书文件中荻取信息并付歆“根据付枚准符通X
10、f1.3生成付款单，并通过住运根皈自动生成记IK凭证，化过到息IK系统的临时凭证文件中，综上所述.我们讨论了访购。果购首理、存叛8收.发票管理以及应付与付款四个子流村.这些了流和连接包就构成了米物与月款的克性流程.奴然不同企业采啊与付秋流程千差万别但是却过上述讨论可以了解电。化环境下来购于系统的流程的构建思路.四、电算化环境与手工环境采购与付款滥程的区划1、电算41用境下俺实现M的高度共享和及时做1.在手工环埴下呆购、仓陈、财务等郁门之间不能实现伯息共享和传递,在电算化环境下.梁的、应付、存货、gIK子系汴乙何像孙常切的联系子系统之间的故如能然及时传速，杂购、财务、仓除等部门可以共享倒息.2、
11、电算:化不缜保AE了数据一JwI和工作育效性.在了工环境下.由于采的、仓军、财务等部门之间不解实现信息共享和传递.米甥部门常常因得不到准的的存放信息向ru采ku：财务.采购部门原市乂处理采购发票.梁明.仓府加币7处理入库型.因而造成软据不我、效睾赳下.在电算化环境下,采购、应付.存加、总账子系统之间实现了数据共享和及时传递.梁购、财务、仓率等部门可以共享依恩.并实现数据一次录入,多处使用，保证了数城的致性和高效性-3、电靠屿:境薰强了皎计分析能力.在了工环境下.由于数据不能共享、不能及时得到所需的数M,各种统计分析工作受到极大的影里.在IT环地下.实现了数JK共享.同时充分发挥it灯机的高速处
12、理能力.使得统it分析能力大大加吸.用户可以Rfi时施地得到各抑分析偌息.如果明统it表、入库统计表、哲估统计表、在途统计表、果制济金分析表.来的货船分析荻.应付账款城的分析我等.4、电算化环境使得无纸果购、付款业务成为可传.在西方兴旺国家.信忠四速公路已”四通八达.采购j系统的订照通过电子数娴交投(e1.ectronicdatainterchange.印1)廉统”寄*给供绐而.找至订单上审批主管人员的苏宇也可原陵本本传送.在我田.前时IIHenIet和ED1.的广泛使用.无纸采明系统将要或正在成为可能.与此同时.Sfifii银行电子结就系统(e1.ectroniccorporatetrade
13、ayentssystem.EC1.PS)的广泛使用，应付子系统与其相连接，每天计学机白功检会讨款方案,把到期应付的核项通过网结通知极行划牧同时修改企业付款信息，使无纸付款系统成为可能，第三节8.3采购与付款子系统总体结构设计栗沟与付秋子系统是用于支持各种材料物费采购(朦材料、外的半成品修理用备件包装物燃料限值奶耗品)或商品的来购、付歙有关业务处理、方案制定、会H核算、栗电与付款控制国业务活动的子系统.在现中的Q也化软件中.有些格采购1.j付款子系统作为一个子东统,有线将其划分为两个子泰统独立运行,即采购子系统和付款广系统允许独立.采物子泰统.存货予系统、用伸了系统共同构成分精系统：应付IK款/
14、东统与总账.应收修款瞥/东统构成往来核。系统.无论系统如何划分.采物与付款之间都保持密切的联系.一、采购与付款于JKeE的W码也计采购与付款干忝统涉及大Ift效弘明码设计的问卷，M).存货笫码、存比於别齿码,仓库馆码*俄玲底惊码尊.闪此.*妪侬码设计的好,直楂影响到系统运行的效率和皎据的正阴性.仅M埼码设计是任何家企业建立信息系统时必须要做的柒础工作.有”企业存贷I砧种与、仓库多.供给山乡，使得愎码工作甯要界线几个月的时间.因此，必须认出研究Jfi码设计门网,盯关存折编码,存货类型4码、仓库笫码等设计将在存货子系统中详细讨论，下面只时供给高编码的设if进行讨论.1、MCM*N技照致性母则、层次
15、性朦则、易用性炭划等iQ计供给商浦码.-IJ.以次性原则.易用性原则.2、逸界合建的MM方法常用的输码有颖序编码、位数蝌闪和分饥狗码.对俄蛤浜进行编码时可以采用位数愎码和分取编码相结合的方法.因为伏给裔来自全国各省.地区，因此.可以采用分班次码的方法.将供给而编码分成四纲,例如如下的茹64方丈：-XX第I位第4位表小供给而所在.城市或地区的区号,可以采用国家统一规定的区号.如北京010.石家庄0311.缺乏4位补空格.第泄笫12位表示供给商8号,可以用电话号闪作为a号.二、IMB文件设计采购与付款/系统涉及的数据文件去梧多.这些文件中有些足供各个处理校块查询参照川的字N文件（如供给商档案文件.
16、行为是在处理过程中要版索使用的主数据文件（如果购订染文件.发票文件）.仃我则是用过后立即鼾除此数据的暂存文件（W临时入库单文件.1、果购与付款于JKet的主IMm文件，请物承文件采购发票文件 采购订用文件（果的合同文件） 供给商档案文件 采购价格文件定期根据供给同提供的信息避行更新 入陈笊文件（与存货了系统共享） 临时件证文件与划账广东统共享）2、主XU文件及其作用供给箭档案文件供冷肉档案三件用于存储所疗供给俄的因定信息.攵件中姆个记录对应一个供蛤高,根据此文件可以ift1.供绐制的各种信息。该文件的让立主要是为企业的采照核尊和管理、存黄枝粗卬背理.应付账款核算和管理效劳,并保证在埴制乐的人阵
17、中.、柔的发票和进行梁明结打,国M旗站。W仃关供蛤单位统计时提供一致的供Sr商信息,提高数据处理速变.M少工作过常.供蛤商文件必须为每个供蛤商建立一个独立的供给商纲闪.该编刊具有堆-性，是该数需文件的关摄字.按供治商策岛建立索引文件.供给商档案文件作为爽询用的H或文件，闪此可以采M-年一个文件.供给商档案文件如表-I所示：表8-1I供冷微文件序号I说男1供蛤商坦冈2 伏蚣赛名称3 供给商地址I邮政编码螭科必须惟汉字或英文字母汉字、数字或英文字母供给寓通讯地址所在的即或编码)01213I1.15161819供给及电话开户银行锹行账号葩税编乡法人Enni1.信用警级信川领度倡用期限付核条件开展日期
18、停用日期交货评价效劳评价质疑评价数字供蛤制所在开户H1.行幺移供给商狂大开户1行中的账号供给商的工商登记税”供治商企业法人代表的姓名供蛤商的电子部件地址供蛤肉的信用等四供给商提供的赊曲领度作为结维供给商超期应可款项的计力依据.其度最很他为“天用于采用通据中忖欣条件的缺否值与供给商建立供货关系的日期供绘寓停止供街关泵的具体H用对供始商交K否及时的评价指标值对供给商效劳顽策的评价指标包对供给商提供货物顽域的评价折标值采购订於文件果附订单史件小泰存储企业瑜认的在林果明订的的数据文件,该文件是殷个流程的核心和她砾攵件.采购订单丈件的结构设计如我8-2所示，衣8-2I茱物过的文件摩号I说明1日期2订单号
19、U0日期姆张采购订象有惟一的t号,该编号由计机自动产生3供给我编码与供给Ia档案-5*4付款条件这是指企业为了鼓励客户归还货款向允诺在定期IU内给予的析加优恃.这种圻扪条件刻常可我示为I.2/20.n/30S订货部门与部门档案文件中的部门一致6运费如运怆费等7业务员业务员姓幺8万窠年期果的方案周期.加旬、月、李，年等9运货方式如铁路、公路等10送货地址企业指定的送货地点H存货编码与存货档案文件-傲12订货数M13订货的价H税率15已收敝破入球数妣16存货质检状态具体取依：分格，不合格17发嘤处理状态具体取依：处理，未处理18付款状况具体取值I已付，未付19付歆到期日姆可单的风体付歙到期日20制
20、单人制单人姓名21审核人审核人姓822状态用于记录订用的状态，如杀入、审核殍果附订单支件中张术购订的只能和个供给我於II呆购业务.张采的IJ的乂可以同时包含救送不同内容的宋陶业分，因此.阳小将米应订的文件i5计为个文件，也可将采购订条攵件分成两个相互联系的文件：采购订峪固定信息和采购iJ不变动信电支件,两个文件用一个关健字订的号连接.存站方式可以采用一年一个文件，三、采购、付款子K嫌的功倦结构根据前面对果的与付款子系统的流程分析，可以得出果购与付老功88结构,如图B8所示:图88采购与付款子束统的功能结构不同的企业核修。督理儒求不同，仃线企业将采的。付款分开，付敦由往兴核修的内容,四、31W发
21、票实时拄制方式的设计在手工环境下，采用发票的控制受人为影响因素比较大，其结果是使无效的采灼发票选入企业，W会人员按功地纲制凭证、记JK.导致梁明过程失控,呆明本我国高不E在电更化环境下，由于财幺人G能移实时从数据陈中来将票灼订不、入哧柴等拉制俵据，因此，对采购发票进行次时拽制成为可能，在设计米的。付款子索统时，应该改变现,将事后拽制转变为实时控机并M实时控W的方法控耨果明活动.1 .用的胸化播述语指述海JM%实上，现代企业为了保证运作彳丁效，在姓酉过程中采用了个4种各样的控制规姬,在果的发续处理流程中也常常采用这株的控制设则I如JK采购发票金极大于采电订单金s,则乘的发票不予处理，在IT环境下
22、只有将各种控W规则按糜专门的IS述语再进行绍构化描述,将黑财$号换成准则后,才使俄入系统为刚性拄刖提供支用采购发票控制布刘的结构化语*抗述如下：IE发票金额采购订单金额THEN不允许通过显示-采购发票金额I,采购IT单金颗I.超标金微rE1.SE允许通过RNDIF2 .在*俄中&M准剜通过设置控M准则模块都准则保存在控刖准则文件中.当哌幽业务发生时，系统会自动从控刖准则文件中提取相应的准则,并对采购发票处理业i11j实时控制.3,实时拄*对果明发票进行实时拄制的根本原理是：系统自动从采购订单文件中提取IS据从控制方法文件中提取捽M准则，并与采购发票进行比照，轿结果显示在屏弗上.其控制根本15（
23、理如图8-9所示.管及者AMMAft五、采购、付款业务和财务的一体化策略息账子系统是总括反映企业炒西活动全过程信息的子系统.因此,采病与付款业务部必须转化为会计信总一一记账凭证,传述到总聚子系统.为了实现呆购与付款出务与财务的一体化策略,件先应该建立未灼与付款业务和财务联系的ff1.帝凭if模板,并将共保存在动态会计平台中I在fI常采购与付款业务发生时，东统通过动态会计平台自动将业务单据转化为记IK凭i.1、定义凭证模我梁明叮付款业务弱化成记账凭正的模板主要右以下两人英：果购结过程中根粼栗明发祭、入球单等信息编制的凭还桢板.俯：材料或材料采物等应交税金一一应交墙ftf（送项程80贷，应付账款等
24、打瞅过程中根郴付款犯知“编制的凭证铁板.（W：应付IK秋-XX供沿商Vt:银行存款实尿上，不FJ企业可以根据火核肾和昔理的制变,将两大类模板不断细化成若r小类，使得库类炷济业务部僚终明踊地对应类凭证模板,并怅入到动G会计平台中.2、tAWK1.tS“i代购、标准企业的栗购液建,减少采购中的雁降低累匏本钱.2)提用京场业务的时效性和准确性,(3)确保加遥资产的平安、完整，(4)晚保采电与付款业务中公if信IX实、完整、一致.Ia希企业信息化进程的深入,为了防花采的与付款业务风应，提高采购效率，僦少采的本钱，相乡企业朱团采用里中采购和招投标方法，并I1.运用电子来明平台等现代化汴理手段来标准企业的
25、采购流程.本文以对某大型日用消费品企业集团实地ERP系统为例，介绍其栗明与付赅流程控制上成功的蛭S,并对果的与付欣的内邮控制设计提出几点建议.一、企M团采“与付H务的海修分析谈双团实行乘中采购模式所行的物货需求由集团总部的梁明中心统一采物.采购中心分为3个部门：开发部、业务部和琼台麻.开发部确定新底科、叙供给商及供给商的讨估管理；业务飘确定呆跑iJ、口单期踪到货及米加合同的冬江,融合部确定采均订单的制定.谛购小初市及格教付款，采贿部门主要利用电子采均平台我现对俄给商和采购信息的行理,通过招标选定供给商警小台同后.财务人姐将合同信息狼入ERP系统.在KRP系统中实现供给商信件汴理.到优防必管理和
26、采购”软管理.具体的业务流程扣下：果我谓物通一选抨供蛤商签订订购今同一验先入除一发票校验一付秋J.按照该公司的待点.请的内分为3类：-血物料造灼私、特殊物料谓的单和舱门物资谓的牛.-俺物料造灼通是根据正常的销件方案结合库存情况推导来的，特殊物料清陶的是由于市场上供给寓供蛤能力和供给价格变化.科研恬动;C要需产生的.部门物资请物手是由办公儡门,固定瑞产部门根IW实际甯要提出的请的的.所有的谙明华均由综合部完成请掰承的初审,并按物料进行分类、瞥理.2 .选外供给商,价格是佻治商选界中比较玳要的环节，该公司及用电干平台公开招标的方式，询I匕价、核价、竞价及招投标J：作由采购中心业务部姐织在电子采的平
27、台上进行，3 .笠订i物合同.柔的中心业务都与供给商警订订购的.合同.供给有按台同规定的时间，价格供货.各种运势等费用描包含在采购合同之中.财务人员将合同资料、f1.冢求入ERP.订购值或介同是ERP中收黄、付款的原始依榭.短选定的供洽商俏息、梁明信息、付款信也同时由栗病平台转入ERP系统.I.的黄入根.仓弟保梵例先核对I】中即将送祖乩种、致M等内容与订单所列内容进行核对，然后开具手工入库的.帧检入库通知单.质检人员粉黄后，出具而检报?八合格物料.保管员将成检报告和侦检入库通知中一起怙道蛤记账员处，集团中新投资的产业新时未上线.谈公司的方案是由采期中心综合部在下订填后的四个工作日内将订单清承以
28、电了你件的方式发给相应供给中心工厂的收贵人员.产品供沿中心收货人员严格按照发运方案进行收贷,收货后及时在丁维中对数业进行记戏.5,发票校验.该奥团采购人员（月末统计也总需要开票的入阵里,向俄蛤心意要发票，然后将入库里和发票提交给财务会计部，Iu务会计部核时入库地.发票华据是否PEs1.6 .村款.发生支村业务时.先由请款部门住办人填制请款单.财务人员在看部门仅灯费用.热后审批.村款经办后付款票据交由制证会计迸行记兴处理,朝末由指定会H物剂银行调节表.常实、来裁未达账项,二、企业集团聚购与付款业务风龄分析1.褒谯请购单.这是栗明的第一环1V.蛤发点.ERP处一个疗效的物料需求管理系统.它可以实现
29、销包方案到生产方案到物贸IMt方案的分HU但是分解的准碉又侬赖于物料I数JK、牛，,升N和麻存数据等基删S据的曲%由习I1.f场有不磷定性.企业的采的方案也不能完全依赖于ERp系统的方案，一包特殊的更销用为货、科晴用物费.金额大、弹性强,且与企业的陵略常用相关.这些物资的朱阳应结合企业贵金忸况.科讯务况和市场环境，通常建需变高层额分和IW分人员的舂与，所以由于基砒数据不准的喷粒导信息不时你造成谛网不合理是运环节的风险.7 .选和供给商.这一环件处存在循服最多的坏IV.电子梁明平分是一个仃效的果购窗口.但此即ft仃电子平台供给商的评估、选和、谈为、合同的维订等各个过程还需要阳制境加以标准.ERP
30、内供给商的贺信、到货率、银行账号与供给商的评估、付款If接IU关，傲给心资料也能要专人避行推拉，评估程序的不当或资料的不准旧造成选择供给表的不怡当是这环节的风及。8 ,笠订台同.合同的签订与企业的川款方案.资金状况密切相关.采购人（合问答订是否合理往往需宴财务人员的Ifi饵.财务人员不参与合同的签订,若果的部门的打砍方案，M务依算不符,企业可怎会发生现金危机.同时电栗明平台和ERP分屉两个不同的系统，合同信由采病系统录入EKP系统的过程中，也可能出现遗漏或信恩不一致的情况.9 .验收入库.会比入库后相关的采购集在BRP内SJ也会进行自动检ft.当差异的过了预先设置的容许界以时（即有关的交货H期
31、和致旧）将会被拒收.只要实现了收叛员.5叛员与记IK员的不相容职由别离.这环节的Ig是较小的.但是对于木上线不徒实现信息共享的企业,企业应该注意信息的及时反应.因为这些入旅信息得不到反应.采的中心无法在系统内进行入座单与谛的旭的肛S!可能会影嘀下期的采期方案.10 发票校验，发票是企业付款的依据，ERP会自动根据发票生成应付记录.该公司由财务人员保及入岸的、发票，并在泰统外进行入库集与发票的Pt配，燃后输入系统，这一步州也可以改汽在杀统内,在财务会计过账环节加以控制，即当发票与仃中一致时才能过修.每个企业可以根据自身特点灵活设置.环节应以较小.11 付长，访默部门短外人填制访款单,财务人员审批
32、后，银行H1.她通过慑行票据系统开转账支5!付瞅，因北付歙航必须确保银行宗第系统与ERP系统的账号敢据同步更新并保持致.审批手绘的不齐全、联户信息的Wii决将在按导致付核的不合理.三、企集团来“与付H务内峥设计1.建立先兽的授权审批体系和考核制履对各类不同的物资访的，金业度建立完善的贲任授权体系，加门均费需求由部门资产主管人负责：特殊诸病方案的制定必须由公司方案IHk营的部等相关邮门标合讨论决定,与故略相关的大宗支出还沟取得高层筑导的何强同时，为了保证权员对等，企业应建立适当的考核体系，丸正做到诺加有权利熊承当五任.2 .建立供给面定期考核制度为了得到“实准施的供给幅信息，采的中C应定期对供给
33、鹿进行考核，以求统提佻的各项指标分析衣和相关怜测部门搬供的物料版依分析报告为主安依次,并设定评分标准对供给商进行评分,输入屎统生成（供给商评估报表格（供绐商评估报表*作为供协商选取时的一个更姿标Jft.3建立不相容照由别离叔|度公司通过采购部门、物资管理部门.内审都门的处织设？I根本可以实现谛购与采购.采伯1.j蛉收.合同订立与审计的词位的职员别离.刚度上需妥关注部门内的不相容职员别典.主要的供给照的迭择与考核，松俗，的叛。记账。供给商的地拦人员同时他浙供给商的考核.唯免会行失公正.因此在米明部门内部这四项工作应分流不同的人完成,收儿员.5货员与记账员吨分鬼谈典,各值其责.即由仓陈保管员将送珑
34、品种、数置等内容与订单所列内容进行核灼.开AF匚入年中、质检入件通知朝，由原检人员对货物质纸选行检验，出具版校报告.合格物料,由记般G在物料模块中记账.Iff1.过上述职务的别离，有效防止收货环节的舞弊，I.建立招标过程的审计/饵M1.t1.在选择供蛤商环节,虽然有电了采翔平台.但电了果的平台还需要。系列的耨度加以配合.做到好一次遇选必须Ia过千台招标,不通过平价就无法实现.企业:还应成立独立的审计5对H常询比价、核价、竞价及招投标实行IT理和为加网上竞价或招投标物椁价格也斶交专人签学确认5 .建立财务然的合同审核控制制度，在与供给麴左U合同时，财务处采油会计要时采的文件中的各因求进打以终帘作
35、，确认共符合规定於力使支付JS付款，如果足采明结束而才支付款项.采的会计必须参与采帆力窠的申核和付款力窠的算订.采的会计还应符合同信与采的酢门采物信思核对致府录入ERP系统,并免访原始合同货料的分类与保许.上述集团由财务人员管理订物单.财务人员在合同签订中的付款审核与监朽作用发挥得似乎不被充分.这一环,该企业还侨要进一步完善.6 .建立未上规部门的定时佶息传迤制收“未上妙的部门无法实现信息的集成，信息传出的及时.准确是这一环节的控制遒点。同时采购部还应淑专人在系统中进行入库数据与仃的.谛购取的口配，并以书面形忒将未完成的采购申请恸况经部门负五人圣字后传递力案配送战,由方案配送酢结合工厂物料庶在
36、.生产甯求IW定下期乐曲方窠（聚的申请）.7 .建立付款的请歙腔;W和供给商怡息的定期给护制度.为了防止不合理的付款:致使企业资产流失,企业在付款的,应由请攸人员填制诸状申访H,由财务人G核对调款是否介理、是否花那门资金预算范国之内.若是根行出纳通过银行票据系统支付软项，企业还应派专人负fi供给俄、客户类的账号信的同步雉护，确保核娱统中账号佶息与SAP乘统的账号数据同步更新并保持一致，且有关账号的支史以该单位有效/小的认函为依据.8 .建立怕息的平安抨制与渔护树改.在ERP环境下传统的许多会计抨闸点由机外移到/机内程序拄刎取代广刖度拌物.如系统会自劝进行入库中与采痢订用的一致性检会.同时，企业
37、的管理和决策也更加依愦系统提供的均息.因此企业更应该注趋信系统内崎硼信息的按钝控制,建立完善的信息系统使用与维护制度.例送材料供给容易成铳艰关于企业ScM应用的对话作为近几年企业信息化应用的热点之一.供给检管理（Supp1.yChainManaeent,简称SOi）在ERP之后.受到众多企业的关注，尤其是一些在整个产业链中占粼土牙地位的企业，更是揖期枭于应用Sa1.系统.将上下龄企业里密地M1.中在自己网用，实理企业间的信息高度共享,加快供给法反血速度,提码企业的核心竞争力,但自从SCM概念引入中国之后，业界对共一直有许多不同的观点，向SOI的成功案例,姒乎也没有最初想象的那样层HI不穷.企业
38、应用SO1.内先发有什么前提？SCM系统的核心技术基碇是什么？应用SCM系统的关债足什么？应用SCM定要从采购环节入吗？如何评价SCM应用的效果?I1.前的企业首理水平、枝术些砒此否近介质用SCM?Sa1.辰用过程中解决的问日也什么？带着这些门咫.我们建请到江样汽布成价仃BI公司伯息部部长素长绰.i2科技北京公司仲航杏）f理忏伟和明栗逐魄彖统妪成苏州限公司GKS事业部总收汪中田也进行了探讨.主持人t企业应用SOI首先要仃嗯些前提？JIiPi上下然企业描需要有自己的管理东统.厂商1.SOI不需要EKp先行,只要平常行业务数熨枳累就可以.rnz.企业要在ERP跳碎，上下游信1透明.有一个平台协同运
39、作.蔡长坤，在供蛤链中的上下懈企业而萎行自己的带理系统.使自己的管理流用物通.并实现系统数据准(ft.才是保证SCM系统行效应用的旃健条件.现伟：SCM的概念等需宽泛，对每个企业都可能意味皆不同的忸点.在不同应用领域里所要具备的条件要求是不同的.J!体来说执行层面上条件要求并不旃,企业竹一些M础的能力就可以I方窠出面对甘理、土作理色和数据基础的要求稍需一点，但从整体来说.要行效地应用SOI.最大的说提是企业要行以供蛤琏运作为核心竞争力的理念.然后企业对流程的有效建立运行有充分的保证能力.对暴数据管理的理念要有一个整体比较认可的理念.这些都是比较重要的前提.我们在0际和国内的炫验都i明SCM不露
40、要ERP先行.只要平常行业务数据的枳然就可以.San可报来1之后.PI投入到ERP中也可以.EUh我认为西先企业要在一个ERPM础,是企业内部的信息透明I第：要领方法让上下谢企业的信1透明.就是我们通常济的供给链的瞥合，然后还需要有个平台,在情愿透明之府.上下懈企业可以通过个平台来协同运作.在这些基础都做好.整个佻蛤钱迩改变得祝快之后,再进行其他史经杂功德的应用足比较可行的.11主持人:SCM系统的核心技术她就是什么吗？HJPi以核心的成略忸是确立城击胸实践楂中.APS只是战术层.厂商h1.*S是一个核心的应用基础.FH2：企业间的彬问才是核心,在此培础上才能应用PS.案K坤，我道和技术层面已
41、经不成问题目IiinS内的信息和通信技术应用己经与国际根本同步了.当然这也是应用SCMW-个不可或缺的韭砒.以正确模型或一说商务校式的作用也非南也要如果模型设计得不好.凡他局部可能也失去了意义.APS(AdvanceP1.anningSystens岛级方案，排程是一个操作层IBb当烧也很重要,也杷Sa1.fi效地应用.与ApS的应用为很大关系.这二个方面我觉得蚊无空的还是商务模式确实立，也就是破正确实戏模型这局部，我认为这MFAQ珞层的内存，而AI1S的应用是寓于横术度.四伟，墙传管理.除存管Fh工商管理等内容在执行上有个通用的力桌层.这个方案层从城早丁工的力窠H!式,的希技术的开联转变成藻F
42、ERP的耳他模式.柴干领的计W机技术和运筹学塔础产生的APS技术.处从需求方案上来增加整个系统运作的效率,只要把方案做好,运作才能做御史有效率，从这个处境来说，ApS确实是比较!R要的,因为它能将各个执行的层面在这个方案层面上实现城大程慢优化和货源婺合，取大程度地使需求能到达平衡以及提供可被性，因此说Nb的实是一个核心的应用施碎.汪中Hh我不太同意这点.因为APS只是在施得求和供给的优化和平街,显然出联要,但是对个企业来讲,更实际的做法是先做好协1.三.实现快速反应和信息透明.因为我外认为,侯蛤隘首先要做到的是的同.然后i人家健峰整合分享.在这个基础上才可以收用到MT.如果孙向没做好，骼么系统
43、反血速慢不可能很快,企业就无法将上下湖的需求纳入整个方案里面，就无法微到准确的方案，即使能够救到准确的方案,怛与上下湖企业协同的时间乂不可能做到很快.所以我认为，应谖!R点解决供蛤铤两端的协同及共整合，在此屈8上应用APS才是比较可行的 I1.1.主持人；企业应用Sa1.系统的关谯是什么？用户：取决于企业貌与团IA的收珞目标.rn.企业对泣程优化的认知能力和执行能力.W2.关健一点是企业要把上下鼾作为介作伙伴打杼.秦长坤：书了M1之后.怎样能我正做好SS的胆用，很大程度上取决于企业领导团队的战珞目标.它正生提高竞的力，提高供蛤睡的效率来处低本钱,过得时间优劣，发挥SoI的作用,与貌导层迨求的陵
44、略U标与努力方向有自接的关系.W伟：我认为应MSO1.系统呆关谯还是在于企业对相关流和的优化.包括对这项工作的认知能力和执行能力.汗中田：美域的一点是企购本技的降低.对丁增加企业的利渊来说是一个仃效的途径.普ft.通常从采购环节开始应用SQ1.是比较容易,囚为很乡傲治民改造是从采购玮节开始。但是不是雄见效*符寓桩，从果明环节入了有其局跟性.就是企业无法对雷求进行修体的把捱.当企业的采购环节受到IWift环节需求的约束时.抬么来平衡的束与需求耀行之间的关系,不仅仅对E荆的温积附加收力来执行需求.而更多是用更高速度的瞥体供给链反应能力,更好地支持需求,影喻需求,才能到达最终一个良好的状态.也就是说
45、当票明端效率已抬到达一定水平时,要业要杷你的上下游作为合作伏件来看待.例如说上海.如果企业没有一些长期的合作伙什，要想遹过网络来实行信息透明和协I司是很准的.企业的核心供给商应该比较桧定，否则从长远来说，蛆然好似企业的米加本钱降低，但是SCM东统的效率就会很差，另外企业如果不把上卜就企业当做合作优侔乔特的话，合作伙件也不明意使M企业的供给钱平台,也不序就向企业分享侑息. IV主持人：企业应用SaI一定要从采用环节入手吗？用户：从呆购环节入手是一个比较可行、比较现实的方法，JKh从梁明环,入手打其同跟性.企业无法射甯求进行整体把握.厂商2：企业应设从自己M关撰的需求入手.索长坤1我认为SQ1.的
46、应用从采购环节入手瑜实是一个正确的方向，至少是一个比较可行、比牧现安的方法，也是一个很i.要的起点.华竞在H前竞争越来星期和的市场环境下,米明本铁的降低,对川A加企业的利润来说是个有效的途径.曹伟：通常从采购环IV开始应用Sai是比校冬切闪为很多供的融设造林从采购坏十开始.但是不是量吃效行付商楙.从采购环节入手右其府1性,就是企业无法对需求进行整体的把握当企业的来物瘁节受到前端环节需求的妁束时，怎么来平衡妁束与需求股行之间的关系，不仅仅对后端的流程附加压力来执行需求,而更多是用更高速度的整体供给链反应能力.更好堆支井辫求、彬响需求,才傕到达我终一个良好的状态,也就是说当采购N效率已短到达一定水平时,要细加对未来整体供需丫他的洞宗僮力，能第H有消崎性的对共进行杷捉.汪中田：我觉iU这
