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1、关于印发保险公司内部限制基本准则的通知保监发(2010)69号各保险公司、各保监局：为加强保险公司内部限制建设，提高保险公司风险防范实力和经营管理水平，促进保险公司合规、稔健、有效钱昔，我会制定了保险公司内部限制基本准则:.现予印发，请遵照执行.中国保险监督管理委员会二。一。年八月十日保险公司内部隈制基本准则第一章总则第一条为加强保险公司内部限制建设.提诙保险公司风险防范实力和经营管理水平,但进保险公F合规、稳健、有效经营,爱护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益依据保险法、企业内部限制基本规范和其他相关规定,制定本准则。其次条本准则所称内部限制，是指保险公司各层级的机构和人员,依据各自
2、的职而，实行适当搭施，合理防范和有效限制岳营普同中的各种风哙，防止公司经营假思发展战略和经昔目标的机制和过程。第三条保险公司内部限制的目标包括：(一)行为合规性目标，保证保险公司的经营管理行为遵避守法律律法规、就管规定、行业现莅、公司内部管理制慢和诚信准则；(二)资产平安性目标.保证保险公司资产平安牢靠，防止公司资产被非法运用、处置和侵占：()信息口实性目标.保证保险公司财务报告、偿付实力报告等业务、财务及管理信息的口实、精确、完整;（四）羟营彳1效性目标.增加保险公司决獭执行力，提高管理效率，改善经营效益：（五）战略保障性目标。保障保险公司实现发展战略，促进超健经计和可持续发展，爱护股东、被
3、保险人及其他利益相关者的合法权益。第四条保险公司建Z和实施内部限制,应当遵循以下原则：（一）全面和重点相统一,保险公司应当建立全面、系统、规范化的内部限制体系，泓益全部业务流程和操作环节，货穿经计管理全过程。在全面管理的基础上，对公司重要业务事项和高风险领域实施重点限制。（二）制衡和协作相统一.保险公司内部限制应当在组织架构、岗位设设、权击安排、业务流程等方面，通过适当的职戌分别、授权和层徼审批等机制，形成合理制约和有效监咨.在制衡的基础上，各职能部门和业务单位之间应当相互协作,亲烹协作,提高效率，避开相互推诿或工作遗漏.加：部限制应当与绩效考核和问责相挂钩,任何人不得拥有不受内部限制约束的权
4、力未经授权不得更改内部限制程序，在确保内部限制权或性的就Ia匕公司应当刚好调整和定期优化内部限制流程，使之不断适植经营环境和管珅度求的改变.（四）有效限制和合理成本相蜕.保险公司内部限制应当与公司实际风险状况相匹配.确保内部限制措施满意管理衢求.风险得到有效防莅.在有效限制的前提下,合理配置资源尽可能降低内部限制成本，第五条保险公司内部限制体系包括以卜1个组成潴分:-内部限制笔础.包括公司治理、组织架构、人力资源、信息系统和企业文（.）内部限制程序包括识别评估M险、设计实施限制措施等。（G内部限制保证.包括信息沟通、内控管理.内部审计应急机蒯和风险向固第六条内部限制基础，保冷公司应巧加强内部限
5、制必础也设，为仃效实施内部限制营造良好环境。保险公司应当建立规范的公司治理，形成授权清楚、运作规范、科学有效的决策、执行、监悌机制。公司和小会、监W会和管理层应当对内都限制高度策视，带头仔细概行内控职能.保险公司应当依据保险业务流程和内部限制的须要，建立合理的组织架构,依据便于管理、易于考核、简化层级、避开交叉的原则,科学设置内设机构、分支机构和工作岗位.明确职费分工,规定清楚的报告路途.保险公司应当建立与内部限制须要相适应的人力资源Ii策，确保关键岗位的人员具有专业胜任实力并定期接受相关培训，公司关键岗位的考核、薪酬、奖惩、部升等人力资源政策应当与内部限制成效相桂钧.保险公司应当建立平安好用
6、、漫盅全部业务环节的信息系统.尽可能使各项业务活动信息化、流程化、自动化.削减或消退人为干预和操作失误.为内部限制供应技术保障和系统支持.保险公司应当培育领导商度由视、内控人人有温和Hi规必受追究的内控企业支化，形成以风险限制为导向的管理理念和经营风格，捉高全体员工的风险防范意识，使内限制度得到自觉遵守，第七条内部限制程序.保险公司应当依据风险规律,合理设计内战于业务活动的内部限制流程,努力实现对风险的过程限制.保险公司应当对羟首管理和业务活动中可能面临的风险因素迸行全面系统的识别分析，发觉并确定风哙点，同时对柬要风降点的发生概率、诱发因素、扩股规律和可能投失进行定性和定量评估，确定风险应对策
7、略和限制正点.保险公司应当依据风险识别评估的结果.科学设计内部限制政策、程序和措施并严格执行同时依据限制效果不断改进内部限制流程.招风险限制在预定目标或可承受的范围内.第八条内部限制保证。保险公司应当建立多层次、全方位的监控体系，实现时内部限制活动的步前、任中、犷后有效监控，为实现内控目标供应保证。保险公司应当建立信息和沟通机制,但进公诃信息的广泛共享和刚好充分沟通.提高经营管理透亮度,防止舞弊事务的发生.保险公司应当建立内控管理及评价机制，通过对公司内部限制的整体设计和统筹规划，推动各内部限制员任主体对风龄进行实时监测和定期持存，并据此调整和改进公司的内部限制流程。保险公司应当加强对内部限制
8、的审计检存，定期依据检变结果对内部限制的健全性、合理性和有效性进行评估，并依据规定的报告路途刚好向审计对象、合规管理职能部门和上级领导进行反馈和报告.保险公司应当建立内控风险应急管理机制，制定周全和可悚作性强的应急预案.明确各种风险情形下的应对措施.尽可能削减内控风险的影响和损失.保险公司应当严格内部限制员任追究，对于违反内部限制要求的行为，不管是否造成投失，都要进行肃穆处理，追究当W人和领导我任。第九条内部限制活动的层次.保险公M应当依据保险公司业务漉程特点和资源优化配置要求依据限制风险、提升服务、降低成本、提高效率的原则，科学建立和合理划分内部限制活动的重点和层次.保险公司内部限制活动分为
9、前台限制、后台限制和魏础限制三个层次前是对十腌面对市场和客户的营销及交易行为的限制活动：后台限制是对业务处理和后援支持等运昔行为的限制活动；茶础限制是时为公司经营运作供应决鬣支持和资源保障等管理行为的限制活动，其次章内部限制活动第一节精售限制第十条销售限制的内容和基本要求.保险公司应当以市场和客户为导向，以业务M质和效益为中心，组织实施销惇限制活动.保险公司应当依据不同柒道和方式销仰活动的特点，制定有针对性的内部限制制度,强化对销作过程的限制，防范销售风险。销但限制主要包括销鞫人员和机构管埋、俏鸭过程管理、销售品质管理、佣金手费管理等活动的全过程限制.第十一条销普人员和机何限制.保险公司应当建
10、立并实施科学统的销竹人员管PiI制度，规范对各集道销件人员的致选录用、如织管理、教化培训、业绩考核、佣金和手续费、解约离司等.保险公司应当建立代理机构合作管理制度,规范与代理机构合作过程中的资格申核、合同订立、保费划转和佣金手续费结匏等.第十二条销件过程和品质限制。保险公司应巧规范销华汽扬行为,严格依据监管规定和内部权限编写、印制和发放各类宣扬广告材料，确保宣扬广告内容克实、合法，杜绝广告宣:扬中的误导行为，保险公司应当规范珀售展业行为,实行投保风险提示、客户回访、保单信息咨询、何金手续费限制、电话录音、定期排查及反洗钱监测等方式,建立箱t过程和销售M防风险限制机制,有效发觉、监控怖科中的误导
11、客户、虚假业务、侵占保费、不正值竞争、非法集资和洗钱等行为,提升业务品质“保险公司应当规定客户回访的业务范困和条件、回访比例、回访频率、回访记录等回访要求及后续处理措施，加强销仰风K监控,保险公司应当规范与代理等中介机构的合作行为,严格实行保费收取与佣金支付收支两条线管理,定期对保费和重要单证进行清点对账,确保收账一样、张实相符.防止保费坐扣和单证流失.第十三条佣金手续费限制.保险公司应当严格规范佣金、手续费的计算和发放流程，防莅虚列、套取、摆用、挤占佣金和手续费的行为。保险公司应当杜绝任何形式的商业购赂行为.其次节运”限制第十四条运营限制的内容和基本要求,保险公司应当以效率和风险限制为中心，
12、依据集中化、专业化的要求,组织实施运营限制活动.保险公司应当针对运营活动的不同环节，制定相应的管理制度，强化操作流程限制,确保业务活动正常运粕，防范运营风险。运营限制主要包括产品开发管理、承保管理、埋赔管理、保全管埋.收付费管理、I1.J保险管理、业务IR证管理、电话中心管理、会计处理和反洗钱等活动的全过程限制.第十五条产品限制.，保险公司应当明确产品开发流程,规苞客户需求和市场信息收集、分析论证、条款贪率确定、审批报备、测试卜发和跟踪管理等限制事项，提制保险公司的产品研发和创新实力，提高产品适应性,防范产品定价及条款法律风险。保险公司应当建立产品开发职能部门及领导决策机构.规范产品开发的程序
13、、条件、审批权限和职费，明确总精算师（相算费任人）和法律责任人的职责和权限，确保产品开发过程规范、严讲.保险公司应当依据市场需求调查结果，从市场前景、盈利实力、定价和法律凤除等方面对新产品进行科学论证和客观评价，依据评价结果和规定权限进行内部审查，并依据监管规定履行报批或报法义务。第十六条承保限制.保险公司应当隹立酒馅的承保操作流程，现他投保受理、核保、保单络制和送达等限制事项.保险公司在投保受理时，应当对投保资料进行初审，建立投保信息录入史核机制.确保投保资料填写正确、完整，录入精确。保险公司应当明确核保的评点标准、分级审核权限、作业要求和核保人员资质条件等.明确承保调查的条件、程序和要求0
14、保险公司应当在酒意规定条件的前提下浦制保单，实行适当校验和监控措施，砺保保单内容精确，刚好的确送达客户。第十七条理斯限制.保险公司应当建立标准、清她的理联操作流程和高效的理购机制，规范报案受理、现场查勘、责任认定、损失埋算、贻款复核、赔款支付和结案归档等限制事项，确保理照政辰和理财时效.保险公司在接到报案时应当刚好登记录入，主动向客户供应简便、明确的理赔指引。保险公司应当明确理明的理算标准、分级处理权限、作业要求和埋脑人员资政条件等，明确现场本勘的条件、时限、程序和要求.实行在勘与理亢、埋竟与红核悚作人员分别及利益相关方回避等措施，防止埋暗错误和舞弊行为.保险公司应当隹立重大、疑难案件会商和笈
15、核调查制度,明确其识别标准和处理要求，防范虚假理赔或格误拒赔第十八条保全限制.保验公司应当建立规范统一的保全管理制度，现他保险合同续期收费、合同内容及客户资料变更、合同复效、生存给付和退保等限制事琢.保险公司应当明确各项保全管理措施的操作流程、审查内容及标准、处M!权限和作业要求等，防范侵占客户保费、目领保险金、虐:业务和速规批单退费等侵击公司和客户权益的行为.第十九条收付费限制，保险公司应当建立规范统一的收付戏管理制度,明确规定收付费的管理流程、作业要求和询位职责，防止侵占、掳用及违规支付等行为，确保资金平安.保险公司原则上实行收付伪悔位与业务处理岗（人员及职费的分别。实行一站式服务等方式的
16、，应当实行其他措施实睡有效监控。保险公司股则上实行非现金收付找方式，并确保将相关资金汇入保险合同确定的款项全部人或此授权账户.确有必要实行现金方式的，应当实行其他措施实施将效监控.保险公司收付费时应当严格依据规定核对投保人、被保险人或受益人以及实际轨款人的身份，确认其是否具法收付费主体的资格。其次十条再保险限制，保隆公司应当建立再保脸管理制僮.规也再保险支北、合同订立、合同执行、再保险人资信跟踪管理等限制事项,完善业务风险分散和保障机制,保险公司应当加旗自q经营管理数据及再保险市场的跟踪分析，精确把握再保险需求，科学支配再保除支配，合理订立再保险合同，确保刚好、足额分保，并刚好相确向再保险人供
17、应分保业务信息，保险公司应当持续跟踪了解再保险人的资伯状况，建立必要的应对措描，防范再保险信用风险.其次十一条业务单证限制。保险公司应当建立业务单证管理制度，规范投保单、保单、保限卡、批单、收据、发票等保险单证的设计、印制、存放、申摘和发放、运用、核铺、作废、遗失等限制事项。保险公司应当全程监控分支机构、部门和个人申领里要有价空白单证的名称、时间、数量和流水号,严格限制由要仃价空臼单证的渔用数I1.t和持有期限，做到定期向缴、核销和盘点.其次十二条会计处理限制.保险公司应当规范仝计核算流程，提高会计Ift据采集、HK目和批衣生成的自动化水平，实现业务系统和财务系统无缝连接，削减人工干预,确保公
18、计处理的精礴性和效率。保险公司应当依据真实的业务事项进行会计处埋，不得在违反业务真实性的状况下四整会计信息.保险公司应当加强原始凭证与财务数据的一样性核对,做到账账、账实和账表相符,确保会计信息其实、完整、精确.保险公司应当加强会计原始凭证管理，逐步实行影像扫描等方式协助归档保存。其次十三条客户服务电话中心限制.保险公司应当建立客户电话中心管埋制度,规范电话询问、查询、投诉受理、H1.案登记、挂失登记、客户【可访、业务转办、业务办理跟踪反馈等限制事项.保险公司应当建立统一的客户服务专税.二十四小时开通电话服务，保障电话接通率,统一服务礼仪和标准，刚好将客户需求提交相关业务部门处理,提高户服务f
19、fi.其次十四条反洗钱限制，保险公司应当依据反洗钱法及相关监管规定，隹立健全反洗钱限制制度，明确反洗钱的职能机构、岗位职设和报告路途。保险公司应建立客户身份识别、客户资料和交易记录保存、大额及可疑交易发觉和报告等反洗钱内部操作规程,并通过宣扬培训、定期演练和检查等方武.确保相关岗位工作人员严格遵守操作规程，刚好拘可屣信息上报有关机构.第三节耐管理跟制其次十五条基础管理限制的内容和基本要求.基础管理限制主要包括战略规划、人力资源管理、支能财务、伯恩系统管理、行政管理、精制法律、分支机构管理和风险管理等活动的全过程限制.其中，风险管理既是保险公司基础管理的重要组成部分，也是内部Ri制监控的曳要环节
20、.保险公司应当依据IM度化、规范化的要求，组织实施蛆础管理限制活动，保险公司应当针对基础管理的各项职能和活动，制定相应的管理制度并M织实施，确保基础管理有序运转、协调协作，为公司业务发展和正常运营供应支持和眼芬.其次十六条战略规划限制“保险公司应当先化族略规划职能,规范战略规划中的信息收集、战略决策制定、论证和审批、决策执行评估和畏踪反馈等限制事项，为研发机构供应必备的人力财力保障，提新战略探讨的指导性和好用性,C保公司势营目标的合理性和决策的科学性.保险公司应当加强对国内外宏观羟济金融形切、自身经营活动及业务发展状况的刚好分析和深化探讨，合理制定、刚好园整公司整体经营管理流程与组织架构i殳设
21、.制定科学的业务发展规划，并为公司的承保和投资等业务活动供应刚好、有效的决策支持.保险公司应当加强对公司业务经营状况的实时分析，定期分析评估经计管理和财务状况,合理设定分支机构经苜支配和绩效指标,并实时予以指导和篇督,保证公司战珞目标有效执行。其次十七条人力资源限制.保险公司应当建立人力资源管理制度，现他岗位职费及饱位价值设定、照请、薪酬、绩效考核、培训、晋级晋职、奖惩、劳动爱护、辞退与辞职等限制犷项，为公司经营管理和持续发展供应人力资源支持，保险公司应当依据经营管理须要.合埋设定工作肉位及人员编制，制定满烛的历位职费及报告路途，明确不同岗位的适任条件，适时进行岗位价（ft评估.保险公司应当明
22、确员工聘请、薪酬管理、轮岗晋级、辞职辞退等工作的标准、程序和要求，合理制定不同词位的绩效考核指标、权重及考核方式和程序，建立马公司发展相适应的激励约束机制，保险公司应当制定系统的员工培训支配明确规定不同专业岗位员工培训的时间、内容、方式和保障等，提岛员工的专业素养和胜任实力.其次十八条支配财务限制.保险公司应当建立严密的财务管理制度，规范公司预算、核算、费用限制、资金管理、资产管理、财务报告等限制亦顶，降低公司运营成本，提高资产创利实力，保险公司应当建立算制度，实行全面预算管理,明确预算的编制、执行、分析、网整、考核等操作流程和作业要求,严格预分执行与调整的审批权限，限制费用支出和预算偏差，倘
23、保按贪执行.保险公司应当建立完善的打眸金精算制度，依据国家有关法仲法规要求以及市忸性经营的序则，刚好、足额计提打算金,保险公司应当加龙公司偿付实力状况的分析,提高偿付实力管理的有效性.保险公司应当明确现金、有价证券、空白凭证、密押、印鉴、固定资产等资金与资产的保管要求和职责权限.严格实行收支两条纹，对包括分支机构在内的公司资金实行统一管理和实时监控,确保资金刚好上划集中.定期核对现金和恨行存款账户定期盘点.确保各项资产的平安和完整.保险公司应当建立信息统计管理制度，明确统计岗位职此规范统”啜据的收集、汇总、审核、分析、报送、管理等活动,有效满意公司内外郃信息统计需求，其次十九条精算法律限制.保
24、险公司应当完善精算和法律职能.配备足桃的专业精算和法律人员,明确其在相关管理和服务工作中的流程、权限及作业要求.为公司业务经营和日常管理供应专业支持。保险公司应当在产品开发、货任打总金计提资产负债K配管理等方面充分运用精算技术，提高珞营管理的专业化、精细化水平，防范定价失误、打算金提取不足及资产负他不匹配等风哙。保险公司在制度制定、合同订立和管珅.、用人事项决策和处置、纠纷诉讼等方面，应当有法律职能部门和专业人员的提前介入和充分参加，防范法律风险，第三十条信息系统限制-保险公司应当建立信息系统管理制度观他侑息系统的统筹规划、设计开发、运行维护、平安管理、保密包埋、灾难复原管理等限制事项，提高业
25、务和财务处理及办公的信息化水平建立符合业务发展和管理须要的信息系统.保险公司应当统筹规划信息系统的开发建设，整合公司的信息系统资源，形成不同业务单位、部门、人员广泛共享的信息平台。保险公司应当对恰恩系统运用实行授权管理刚好更新和完善信息系统平安限制措施,加强保密管理和灾难复原管理,提高信息系统运行的稳定性和平安性.第三十一条行政管理限制，保险公司应当分别制定相应制度，现莅选购、招投标、品牌宣扬、文件及印章管理、后勤保隔等行政管理行为，提高行政管理效率，为公司高效运转提高有力支持，保险公司应当明确选前及招投标的程序、条件和要求，规范选购行为，尽可能实现集中统一选购.降低选照成本，防葩舞弊风险.保
26、险公司应当统筹规划、合理配置品牌宣扬和商业广告资源，统一公司品牌标识、职场视觉出象、员工礼仪和服务规范等,整合、提升公司的品牌形象，保险公司应当制定文件及印章管理制度，确保文件流传平安顺畅、保存完整.合理设置印章的种类，现他印*设计、刻制、领取、交接、保管、运用和销毁等限制事顶，加强用印审批登记和档案管理.第三十二条分支机构限制。保险公司应当通过授权托付竹或内部管理设定等方式，依据总公司的战略规划和管理实力，统一制定分支机构加织设置、职责权限和运营规则，建立健全分支机构管限制度，实现对分支机构的全面,动态、有效管控。保险公司应当通过规范的授权方式,对不同层级分支机构的业芬流程、财务和资金管理、
27、人力资源管埋、行政管理、内部限制建立统一、标准、明确的管理要求.保险公司可以依据不同分支机构的经营和管控实力.在有章可循和可询控的前提下,适度实行差异化的业务政策或限制权限,提高分支机构的业务发展实力.保险公司应当通过信息技术手段和明确的报i要求，全面、实时、精硝半控分支机陶羟首管理信息，定期对分支机构的业务、财务和风险状况诳行分析和源测，实现对分支机构经甘管理的过程限制，保险公司应当从业务、合规和风险等方面全面、科学设置分支机构考核目标，加强对分支机构及其高管人员的审计监督，严格执行公司同货制取，确保分支机构依法合规经营。第四节赍金运用限制第三十三条资金运用限制的内容和基本要求.保险资金运用
28、是保险公司经营活动中相对独立的殂成部分，是内部限制的IR点领域，资金运用限制包括资产战略配词.、资产负债匹配、投资袂最管理、投资交易管理和资产托管等活动的全过程限制。保险公司应当以平安性、收益性、流淌性为中心.依据集中、统一、专业、规范的要求.组织实施资金运用限制活动.保险公司应当针对资金运用的不同环节，制定相应的管理制度，规范保险资金运用的决策和交易流程，防莅资佥运用中的市场风险、信用风险、流消性风隐和操作风险及其它风险。保险公司托付资产管理公司或其他机内运用保险资金的,应当确保其内部限制措施满意保险公司的内控要求.第三十B1.条资产战略配置限制。保险公司应当在法律法规要求的投资品种和比例范
29、困内，依据羟营战略和整体发展规划，在资本金和偿付实力约取下，制定中长期资产战略配置支配,明确投资限制和业绩基准，努力实现长期投资目标，有效限制资产配置战略风险。第三十五条资产负债匹配限制.保险公司应当以偿付实力和保险产品负债特性为基础，加强成本收益管理、期取管埋和风险预算,确定保险资金运用风险限额，科学评（占资产佛配风险.保险公司资金运用部门应当加强与公司产品开发、精算、财务和风险管理等职能部门的沟通，提高资产负使风配管理的有效性。第三十六条投资决策限制.保险公司应当制定清烛的投资决策流程，明确权限安排，建立相对集中、分级管理、权费统一的投资决策授权制度，确定授权的标准、方式、时效和程序.保险
30、公司重饕投资决策应当有充分依据和竹面记录，重要投资决策应当事先进行充分探讨并收成探讨报告,保险公司应当规定探讨工作的流程、决策信息的采集范困、报告的标掂格式等，井采纳先诳的探讨方法和科学的评价方式，确保探讨报告独立、客观、精确，第三十七条交易行为限制保险公司应当建立独史的投资交易执行部门或岗位,实行集中交易。对于非交易所内交易的，保险公司应当通过同位分别等其他JKi控措施,有效监控交易过程中的询价、谈判等关键行为，防也操作风险.保险公司应当建立完售的交易记录制度，完整精确记录交易过程和交易结果，定期进行核对并做好归档管理,其中对交易所内进行的交易应当每H核对.保险公司在交易管理过程中，应当严格
31、执行公允交易制度，确保不同性质和来源的资金利益得到公允对待，第三十八条资产托管限制.保障公HJ应当实行投资资产第.方托管和监督.保险公司应当建立投资资产第三方托管制度,规范托管方致选、合同订立和信息交换等限制事项.保险公司应当对托管机构的信用状况及资金清算、账户管理和风险限制等方面的实力素养进行严格考核和持续跟踪，确保托管机构资质符合监管要求及自身管理须要。第三章内部限制的也织实线与监控第三十九条内部限制的组织架向，保险公司应当建立由市学会负最终也任、管理层干腌领导、内控职能部门统筹协调、内部审计部门检查监督、业务单位负首要货任的分J1.明确、跖途清楚、相互协作、高效执行的内部限制组织体系.第
32、四十条董事会的联谐。保险公司法事会要劝公司内控的健全性、合理性和有效性进行定期探讨和评价，公司内部限制凯织架构设置、主要内控政策、重大风险事务处置应当提交董事会探讨和审议。笊事会详细担当内部限制管理职费的专业委员会,应当有熟识公司业务和管理流程、对内部限制具备足够专业学问和阅历的专家成员，为旅事会决策供应专业看法和建议.第四十一条师出会的职责。保险公司监*会鱼贵而督笊小公、管理层IW行内部限制取货，而其限于履行内部限制职能的行为进行质询，对董事及高管人员违反内部限制要米的行为，应当予以订正并依据规定的程序实施问货.监事会应当有只备履行职击所需专业胜任实力的成员.第四十二条管理层的职由0保险公司
33、管理层应当依据笊事会的确定,建立健全公司内部组织架构，完善内部限制刈度，组织领导内部限制体系的日常运行，为内部限制供应必要的人力、财力、物力保证，确保内部限制措施得到有效执行.保险公司应当明确合规负通人或Ti那会指定的管理层成员详细负责内部限制的统筹领导J：作.第四十三条内控职能部门的职货.保险公司内控管理职能部门负责对保险公司内部限制的事前、事中的统筹规划，祖织推动、实时监控和定期排查。保险公司可以指定合规管理部门或风险管理部门作为内控管理职能部门，或者对现有管理资源进行整合，建立统一的内部限制、合规管埋及风险管理职实力气.第四十四条业务单位的职（Jh保险公司干脆仇贵经营管理、担当内部限制干
34、脆货任的业务单位、部门和人员，应当参加制定并严格执行内部限制制度,依据规定的流程和方式进行操作,同时对内部限制缺陷和经营管理中发生的风险问题，应当依据规定时间和路途进行报告，1至同SS得到整改处理.第四十五条内部审计的职费.保险公司内部审计部IJ对内部限制的行事后检监督职能.内部审计部门应当定期对公司内部限制的健全性、合理性和有效性诳行申计,审计范围应覆靛公司全部主要风险点.审计结果应依据规定的时间和路途进行报告，并向同级内控管埋职能部门反馈，确保内控法陷刚好彻底整改.保险公司内部审计部门应当与内控管理职能部门分别。第四十六条内部限制柯布，保险公司应当建立内控何说制僮,依掘内控违规行为的情节严
35、竣程度、损失大小和主客观因素等，明确划分由任等级,规定详细的处理措施和程序.保险公司对已经发生的内控违规行为，应当严格执行内控问责制度，追究当事人货任。因内控程序设计缺陷导致风险事故发生的，要同时追究内控职能部门的货任。上线管理人员对内控迨规行为姑息纵容或分管范国内同类内控事务频繁发生的.要报当管理或任。第四十七条透亮度和反舞弊机制.保险公司应节加强透亮度和反舞弊机制建谀.防止责任主体隐瞒违规行为造成损失扩大或内控法陷得不到刚好住改,防冠通过陷秘手法谋以不正值利益的有意违规行为.保险公司应当通过特地措施加强内外部经营管理信息的收集和分析，井通过网络平台、内部刊物、定期沟通和会议沟通等方式实现信
36、息广泛共享.凡是不涉及商业隐私、学问产权和个人隐私的信息，都可以在企业内部公开。保险公司应当建立举报投诉机制，设置便于举报投诉的途径,明确举报投诉的处理原则和程序并让全部员工知晓，看护举报投诉人的合法权益.保险公司应当依据相关法律法规的要求对外技徼内部限制信息.自觉接受社会公众的监偌.第四十八条时外包业务的限制。保险公司将部分业务环节或管卉职能授权或承包给外部机构实施完成的，应当确保外包机构符合保险公司的内控要求，井时其外包业务的内控风险担当费任，外包业芬的内控管理工作应当接受赛管机构的监管.第四章内部限制的评价与监管第四十九条内控评价制度.保险公司应当制定内部限制评价制度，每年对内部限制体系
37、的健全性、合埋性和有效性进行综合评估，编制内部限制评估报告.第五十条内控评价制度的内容,保险公司内部限制评价制或应当包括实施内控评价的主体、时间、方式、程序、范囹、频率、上报路途以及报告所揭示问题的处置和反馈等内容。第五十一条内控评价的实施主体和过程.保险公司内部限制评价应当由公司内部审计部门、内控管理职能部门和业务舱位分_E协作，协作完成.保险公司应当将内部限制评价作为对公司经营管理风险点进行梳理排查和整改完善的持续性、系统性工作.第五十二条内控评估报告.保险公司实施完成内郃限制评价工作以后，应当编制内部网制评估报告.保险公司可以依据本单位实际，指定内部审计部门或内控管理职能部门牵头负法评估
38、报告的编制工作.复五十三条内控评估报告的内容.保险公司内部限制可估报告应当至少包括以卜内格(-本公司内部限制评价工作的基本状况，包括内部限制评价的程序、标准、方法和依据：二)本公司建立内部限制体系的工作状况，包括市事会、监事会和管理层在内部限制建设所做的详细工作：（三）本公司内部限制的她本框架和主要政策；（四本公司内部限制存在的重大缺陷、面（&的主要风险及其影响：（五）本公司上一年度发生的违规行为和风险事务及其处理结果：（六）对内控缺陷及主要风险拟实行的改进措施和风险应时方案：（七）对本公司内部限制健全性、合理性、有效性的评价结果，并依据监管部门的评价标准，得出自评得分及等徼.第五十四条评价结
39、果分类。保险公司内控泮价结果分以下四类：（一合格.合格是指保险公司内部限制基本健全、合理、有效.（二）一般缺陷，一般缺陷是指保险公司内部限制设计域本合理，基本构盖重要业务环节和高风险领域,但无法保证有效执行存在运行缺陷=）虫大缺陷。虫大块陷是指保除公司内部限制未能完全班茨m要业务环节和高风险领域，口无法保证有效执行,同时存在设计缺陷和运行缺陷.（四）实质性漏洞.实质性漏洞是指保险公M因内部限制设计或运行的严竣洪陷.导致公司发生重大风险事务或重大舞弊行为.造成公F财务或声誉损失.严峻影响经营目标实现.第五十五条内郃限制报告的审议和报位。保1%公司内部限制评估报告应力提交适事会审议.审议通过后的内
40、部限制评他报告，应当于每年四月三十日前以书面和电子文本方式同时报送中国保监会，上报中国保监会的内控评估报告应当附流事会声明,声明内容包括：董事会对建立健全和有效实施内部限制履行了指导和监督职贲.笊事会及其全体成员对报告内容的真实性、精确性和完整性担当个别及连带费任.保险公司不报、漏报、瞒报或供应虚假的内控评估报告的，依据4保险法第一百七十一至一百七十三条及其他相关规定予以惩罚。第五十六条内控评估报告的鉴证和披溺.中国保监会可以依据监管须要,要求保险公司在内控评估报告报送前,取得外部审计机构的鉴证结论.保险公司应当依据信息披嘉的相关规定，披寤内控评估报告的全部或部分内容。第五十七条抽查和赛管评价
41、.中国保监会可以依据监管须要,对保险公司内部限制状况进行检查,检查方式包括对部分内捽环节或业务单位进行抽查以及组织进行全面评价两种。中国保监会实行全面评价方式，可以托付独立的中介机构进行，保险公司应当协作并担当相应费用.中国保监会派出机构仇责时辖区内保险公司分支机构内部限制进行检查。第五十八条检查结果处置.中国保监会对经检查发觉内部限制存在重大缺陷及实质性漏洞的保险公司，应当下发监管看法函，要求公司限期整改并反馈.对内控违规行为和风险事务负有干脆或任和管理员仔的当事人，应当依据血管规定予以惩罚。公司内控存在严慢问题，董事会、脏事会及管理层成员负有货任的，应当追究其货任。第五章MH第五十九条本准则适用于在中华人民共和国境内成立的保险公司。保险柒团公司、再保险公司和保险资产管理公司的内部跟制，参照本准则执行.第六十条1国保监会依抵本准则的规定制定限制活动的应用现他，本准则自2011年1月1H起施行.中国保监会现行规定与本准则不一样的,依照本准则执行。中国保施会1999if-8月5日发布的保险公司内部限制制度隹设指导原则(保监发(1999J131号)同时废止.
