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1、1 .根本业务原理3获利分析会计的目标和任务3获利分析会计的并行方法1用户自定义的报表对象5集成的数据说5分析性的销售和利润方案7具右中央获利分析功能的分散的边际奉也会计8获利分析会计的流程9获利分析会计的分类杆征9使用标准本钱的的售本钱会计（期中销售分析）10使用实际本钱的销售本钱会计（最然销售分析）H困定本饬归属的期段分析11梦于怅户和基于本钱的获利分析11利涧中心会计中的期何会计122 .根本数据的定义13获利分析单元的概念13特征的定义14关键数字的定义17销管数量和利润方案的制定18利涧方案基犯18精名数量的方案20作毛收入和净收入方案22作锅售水钱方案22多种方案技术23方案的集成
2、24促希慎算的制定25游辑实际数据27通过均衡比例估算痛定经营毛利27发票教据的传输27根据计算估算28用实际产成品本钱估算31遹过定单结果分析和结算瑜定经管毛利31通过比照宜按计粮的收入和本钱确定经营毛利32毯定净经营利润33间接费用的分配34期间间接光用的分正31客户定单的转送36与外部发票处理系统的接口37获利能力分析37获利分析报表的类型39标准报表功能43表格莪表45利润中心会计49根本原理19利润中心集成49有关利润的活动51商品和效劳/转移价播52资产负债表行项和关键指标52期间结怅53词汇56*M获利分析会计的目标和任务决策文扑全业各项活动的主要目的是取得成功。单纯的关于季户.
3、产品、和收入的销售统计指标信息越来越缺乏以用家衡量企业的成功，因为它们忽略了一些反映企业成功的重要因素.只有考虑了整响企业成功的各项活动的工具才能作为获利性分析和决策支持的有效工具。企业主要1管指标市场辆售收入牯售折扣销售本钱施销售发票SDCO-PA收到的客户定单说男客户，客户也产品,产品组分梢渠道庵11A的目的是分於您的某一局部业务究竟是盈利变是亏损图3-1：茨利分析会计的目的装府分析SAPR/3的获利分析（CAPA）可以满足及时的荻利分析及销售管理的各种需求。CfbPA可以使您从业务的各个方面（比方产品、客户.定单和它们的任意组合）及任何限组单元（比方梢售迎织或业务领域）对它们的毛举献或对
4、经营利润的总体奉献迸行分析.关于荻利情况的信息构成了定价，选推客户、决定合同条款、控制蚊量.选隹分相梁道及促销的决策依据。企业市场工资商品/效劳利润中心1利涓中心4EC-PCA利润中心2利润中心3利润中心5电卷BC-PCA的目的是分析蛆妲中的某一责任单位号盈利建是亏损图3-2:利润中心会计的目的利洞中心会计R/3的利润中心会计（EC-PCA）可使您笺控组织中分聚的单住（利润H心）。您可以根据产品（分部或产品坦）、地区（分支机构或工厂）或职能（生产.销占或枳务）将售的企业规划成利润中心。系统可以计算每个利滴中心的经管成果,华近可以按照利涧中心分析资产负债表的某些行项及财务指标（比方投资收益率.现
5、金流量和辆售利润平）,从而把它们护展成责任中心.萩利分析会计的并行方法期中销售分析Co-PA粮据标准玄饯计算销售收拄（期中销售分析）。作还可以利用总本钱和边际本饯计算该指标。可以使你进行随机衮利分析和即时的边际奉献核算.您还可以按照销售收入或递it本钱归集将一定本钱分配给荻利单位。可对帐的精管分析除期中销售分析外,通过分配生产和本钱中心爰异，穿还可以进行期终销官分析.该分析可以定趣和财芬会计中的蚊字对帐。作可以按期间或交易进行错言分析。因而可以分析单个客户定单或工程的茨利情况.按本俵会计您迂可以完全不考虑间接本线的分拨。由于可以将本钱和收入分配拾任何财兔,从而可以分配到任意层次,CAPA可以满
6、足直接本钱会计和边际意献会计的需求。茶于帐户的次利分析除了逋过比照已入帐收入和估算本钱(及销售折扣)来反映经营成果的，基于成本的获利分析外,箧迁可以按怅户进行获利分析.由于不使用只右在CAPA模块中才用的基于本钱的数值，基于帐户的获利分析可以使您修帐户反映好营成果,从而保证在任何时候与附务会计都是一致的。期问会计获利分析(CiPA)总是按照消也本钱会计的方法计算经营利润.利洞中心会计(EC-PCA)按照测J销的销停本簌会计方法及例更生产的期间会计反映好营利润，.售可以同时使两件方法.用户自定义的报表对象获利分析单元CO-PA模块可以使您根抠企业的具体情况进行灵活的分析.不同于传统的成本对象悔含
7、，在C0PA中，您可以将任何承当数量、本钱及收入因而与荻利性有关的标很或“好征”作为本钱对象，系统会组合这些“峙a的值以建立多好的“利润分析单元.,您可以比照这些“利润分析单元”的收入和本钱以分析其利润。遗过汇总各层次的信息，您可以在任何时候分析您企业的任何单元的利涧。客户、产品.销售组织等R/3系统中通用的援念都可以作为以作为荻利分析中的“特征”。悠迂可以定义该模块向己使用的新梃念,比方“定单规模、信用组”等。EC-PCA藐利分析单元特征特征值数值字段或帐户CO-PA利消中心利潮中心层次结构利润中心帐户产品组利润中心地区分鞘渠道图3-3：分析的财象集成的数据流获利分析和利溺中心会计在R/3系
8、统的价值链中是克全桀成的.发票数*当您在分辆便块（SD）中开出一张销售发票（或录入一个客户定单）时,系统会同时将销售数量.收入及钢售折扣等信息计入获利分析模块.您可以根据估算的生产本线或原料价格（面向库存生产）未确定产成品本钱.或进行客户定单或工程结算在管理会计（CO）中，您还可以直接根据以下信息将成本分配总获利分析单元： 收到的供货商发票（枇发/零售） 财务会计中记帐的信息（效劳工程）.或 内部活动分外直挂本俵作可以用上述方式将直接本钱分配给茨利性汇总分析的任一层次。同按本找对于记我实际本钱的帐户,您可以将您可以将间接本钱自本线中心或内部定单分正f荻利分析单元。生产定单或本钱中心的差异转作期
9、间本钱。财务会计生产本钱差异的结转我利分析AMCO-PAHRFIPPSD辆售发票生产本钱CO-PC产成品本钱活动分本伐中心何接本钱管理CO-OM工作定单分摊财务会计中的记就信息图3T:麾于本钱的获利分析中的价值链您在R/3各健块中建立的有关利润的方案或实际数据都将实时地集成到利润中心会计（EC-PCA）守.R/3也提供外部数据接口。分析性的销售和利涧方案交互式方案制臾CO-PR为你提供一系列的方案制定功能,可使您高效率地制定精管和利溺方案.交互式方案制定功能可使您制定分析性的销售和利润方案，这些功能包括期段性分配,预测.本地算术运算及估价等。系统还提供自动方案功能,包括复制以前年度的实际或方案
10、敛据、自上而下分侪及更估等功能。计划余次CO-PA允许您存稣任何箧次上的利涧分析单元的方案数抠。您可以只作-年的方案，也可以同时作几年的方案。自动方案悠可以手工方案销售效费和收入，而让系统自动计算销售折扣和本钱。如果您喜欢的话，您也可以只方案钠售蚊量.而让系统根据价格表计算锹售收入。或者只输入边际奉献而让系统来计算为实现此奉就所需要的辆售数量。集成的方案CO-PA中的钠售和利润方案是企业整个业务方案的有机组成局部之一集成的方案过程是多步骤的,而箱售方案则是这一多人方褰过程的起点。它构成了企业梢自、生产.采购.投资.人事、财芬及利润方案的基珀。灵活的报表功徒R/3系统提供的面前对话的、高度灵活的
11、信息系统可使您分析和评价荻利分析模块中的数据。该信息系统既可用于即时的星机分析.也可定期运行以产生期段性的报表.且直观易用。EC-PCA清华式看表CO-PA追测式报表基帐户的CO-PA基于本钱的O）-PA图3-5：信息系统授表的嵬义作将通过组合以下可M复使用的组件来定义报表: 格式定义（表格） 行项或边际奉献结构的定义 关键指标（公式）的定义 颈定义标题用户可从专为他/她自己定义的报去树中运行他/她所需要的获利分析报表.救表功健对于联机显示的报表,系统提供灵活的追溯分析功能,包括： 迫溯查询 关于原始数据的信息 期段分解 揉览清单 讲好清单“例外报告”可为您显示悠特别济兴健的数据（比方方案/实
12、际偏差超it设定值的数据）.具有中央获利分析功能的分散的边际奉献会计如果您的R/3通过应用域接使能（A1.E）分布在多个系统中,您问洋可以将获利分析系统分布在多个计算机上，而且不影晌与中央获利分析的集成.CO-PA会把分散系疣中与利润有关的交易数据作箝中央系统.系统1中央获利分析=夬枕览（实际/方案）中央方案本钱中心分配F1.记帐凭证与分敬方案的匕照所有镌售组织分侬的获利分析系统2 本地概览（实际/方案） 本地方案 与中央方案的比照SD发票销售俎织OOO1.图3-6：分布举例分散的疑利分析系统3本地概览（实际/方案）本地方案与中央方案的比照SD发票销售俎织0002您可以在CO-PA的中央系统或
13、分敝系统中作方案。分散系统中输入的方案败据会被臬中到中央利润方案,然后你可以补充诸如本钱中心本钱之类的附加信息.经济方面的收拄利用标准软件可以我大地改良本钱/收我比率,这一点是勿容质疑的。荻利分析（Co-PA）和利润中心会计（EC-PCA）通过为密提供以下功能使您荻得竞争优势，从而节省时间和金钱: 及时您香信息从而尽早洞察获利性趋势 港坦决策所需的晌应时间 提供满足各公司不同需求的裁表以港近上询时间 精确的汇总信息有助于防止格误决黄 通过段供标准的数据结构和用户界再改良全公司范围内的通讯和用户认可状况SAPR/3的赛利分析会计具有*的功能和高度的灵活性，而且传单、宣现、曷用.庆司分析会计的流程
14、荻利分析会计的分类特征要考Jt的因素获利分析会计会因以下几个方面而有所不同： 计算本钱的基础：实际本钱还是方案才、钱 本钱的范国：总本钱还是局部本钱 考志的业务范围：铜售本钱会计还是期间会计 本钱和输入的分类：边际奉献结构的行项还是怅户求此外.还必须考虑各公司的绮殊结构及以下各方面的个别需求： 销售管理的目标 茨利分析会计结我的复杂程度（获利分析单元和字段值或帐户） 关于计算结果集成性的需求 荻利分柝数据与财务会计数据（帐户圾）保持一致的重要程度获利检控明因此，并行使用以下力法应该是有益的： 在单个产品/客户续：同时迸行及时的销售本钱核算和标准本钱分析 对于汇总的荻利分析单元（产品系列/客户组
15、）笈犯；入：工：.茂至异的计算 田定本钱的交互分二，以便对各局新的净利湖进行分析 可以同财务会计在帐户级对帐的基于帐户的破利分析 期间会计方法（如果存货茨动较大，请叁见第5章：利泗中心会计）以下是关于作为全面本钱和利润控制的一局部的获利分析会计和销售管理较为详细的介绍。由于本钱和利润控制最终记载的是企业所有羟首活动的成果，它必须易于理解而且所包含的信息对每个用户都是有意义的。对经营成果的分析方法交易分析期间分析期间会计销售本钱会计募于怅户的分析基于本钱的分析最终销售分析（实际的）期中销售分析（标准的）净利润分析（基于总本钱）毛利分析（局部本钱）局部因定本钱固定本钱忠和E3-7：计算利润的方法为
16、满足以上需求，有必要区分对市场活动的积板控蒯（箱售管理）和企业的某一局部或整体的获利情况的期间分析。获利分析会计的落后部所使用的数据在一定程度上是相同的,但可能结构或计算方法不同。落种会计方法杞能提供全密的信息.R/3的获利分析会计适应于任何类型的企业.比方它既可在制造业使用，也可用于批发/零售企业.效劳性企业和保险公司.8PA考虑了一系列多哨企业薪利分析的经廿要素.使用标准本钱的销售本钱会计（期中相管分析）销含管理在销售本饯会计中，必须协调期及获利分析的目的与及时的销售管理的目的。这两个功能的很多需求在形式和内容上都是重叠的（比方,一个市场段的荻利分析单元在待定时期的实际边际奉献）。销售管理
17、经常提及以下问题： 销售总额与销售净额的比率是多少？如何对指定获利分析单元的铺名折扣作进一步的分析？ 某一客户定单的毛利是多少？ 哪一产品或市为的糖售题增幅最大，或边际奉献最大？ 最重蔓的莪利单元是否发生了变化？ 每个产品力案的边际奉截是多少？R/3的CAPA便块将用本钱会计方法答复这些问题.这意味着您可以把所有与铠名有关的交岳IS据考虑在内（发票行项、客户定单.客户询价、报价等）标准本钱的应用（期中销售分析）f1.重于旗机的、力案力面的分析，因而是销售管理的理想工具，其重点是分析交易的销售收入、折扣及产成品本线等。在开发票时，如果没有实际数据,则常要使用方案本钱（比方标准产成品本钱、现金折扣
18、及按梢量计算的回扣等）.使用标准本货的1包本做会计可使售及时地了嬉任何祺利单元的求利情况.使用实际本线的销售本钱会计（最终篇1?分析）嘉河会计作为上逑期中销售分析的补充,每期低可以使用标准本钱、利用本钱会计方法迸行最券的辅售分析.系统允许修在期末按本钱中心或生产定单分捶业务活动的全部差异.从而得出当期的实际产成品本线和销售本钱,进而利用实际产成品本钱和销售本钱评价所有的错售活动.您可以选绛分播全部生产本钱差异，或只分持那些与荻利分析中售出产品有关的差异，进行最终销售分析所需要的数据往往要在实际交易结柬后很久才能得到。因而这些计算用于建档比用作方案更有用。由于对外部报告和诸如面向定单生产等特殊生
19、产条件裁告的需求日渐迫切,这些计算也据来越有必要.使用实际数据的精舍本代会计可仅每按期分析*个求利单元的经，雇果.固定本饯归属的期段分析现如今的获利分析荽求您同时根据全部本钱和边际本钱（边际奉献会计）计筑利涧.在B-PA中，.您可以按销售收入的比例或通过本钱归集将实际本线分配给荻利隼元。这可以使您对固定本钱的归属进行多步骤分析.Ii1.定本俵的饴相悠可以将本钱中心本钱分配蛤任何获利单元.悠还可以分配那些最初分配蛤定单的本钱，系统可以在任何层次上显示获利单元的直接本钱,因而可以满足直接本钱会计和边际奉献会计的济求。R/3的COPA模块提供显示常闻获利情况所曾的固定本代会计表格基于帐户和基于本钱的
20、获利分析Co-PA模块有芮种获利分析,基于帐户和.基于本钱的荻利分析。It机获利分析参于本钱的获利分析主要提供用于销售常理的、暂时的利涓分析.在该分析中，本钱和收入是按照边际奉献结构的细项存猪的，而这一结构则通常对应于生产本钱会计中的明第本线组件。估算本俵除了记录销售收入和辅售折扣外，您可以计算一套不同于时务会计中相应信息的本钱和折扣.比方.在给客户开发票时,您可以根据估算生产本线或原料价格计算钠售本钱以评价相应交易。作可以就巳记帐的辆售收入、折扣和产成品本钱（一般在分配了期间生产率饯差异之后）在帐户限一级或在边际奉献的行顶级同财务会计用怅.基于本侵的获利分析过向每提供完裳的、就至目*的费利情
21、况便卷可以有效的控制企业的铺仓.一敢的获利分析参于怅户的获利分析的主要目的之一是保证获利分析同财务会计在帐户一线是一致的.系琉依据财务会计的计值墓犯将所有的收入和本钱同时计入财务会计和获利分析系统。两个模块中有关的帐户分配直接依开发票或定单结算等相应的业务活动确定。不同于基于本钱的茨利分析,基于帐户的获利分析在发货时计算销售本钱，就象M务会计一样.帐户分类如果您使用基于帐户的获利分析,那么它的优势在于：在财务会计管理会计及荻利分析模块中,数据都按怅户存储.这可使您在整个财务系统范图内对所有的数值定义统一的分类转构.悠可以同映使用两种获利分析方法。如果这样的话，基于怅户的获利分析就成了财务会计数
22、揖同基于本钱的获利分析数据时艳的桥梁.基于怅户的薪利分析可使务按帐户反映利清，从而裸证在本做会计嬉算的各阶段，箕蒙冬与时务会计始终是一致的.对于音理会计而盲,辆售本钱会计的篁要性在耳里？只有对利润的来源进行最帮的方案并时刻蜜控才能保证贻终如一的、面物利涧的企业管理，利润中心会计中的何阿会计利润中心会计支持面向偌售的镇售玄饯会计方法和基于期间会计方法的分析。图3-8：基于铠售玄发会计和基于期间会计的获利分析全勤活动期向会计比原一个会计期内所有计值活动的价值总和与该期的总本钱。除对外销售活动外，这些计值活动包括： 早成品和产成品的存贷变动 在制品的存货变动 资本化的内部活动总本俵由于考虑了全部生产
23、本线.期间会计方法可饯您分析产生生产本线的生产娶亲.由于考由了存贷变动和费本化的内部活动，即便在不同时期内企业的销售和生产活动右魏大的波动，篁同样可以对企业的业务领域迸行面向利涧的分析.斐利分析本数据的嵬义荻利分析单元的悦念斐利分析单元获利分析单元定义的足否蛤当是决定您的获利分析数据是否有意义的决定因素.CAPA中的荻利分析单元是指能梦获取利润的单位,它由一系列特征值组成。您可以将与以下内容有关的对象定义为特征： 产品（产品.产品系列、产品俎、制造形式警警） 客户（客户、客户组、行业） 活动（定单类型、定单大小） 组织单元（错售代表的管辖范图、分销柒道、利润中心等）玻璃围变更料制品分部零售业数
24、量收入本钱南部边际奉献驷料制品K4-1：获利单元的几个方面比方,您可以将丫地区,产品R1、通过分辆案道O1.的钠善作为一个获利分析单元。作可以比照每个衣利分析单元的销售收入、折扣和本钱。什么样的获利分析单元时您也要取决于悠企业的状况和您关心中方面的荻利分析.特衽的定义件衽悠要自己决定把哪些特征作为获利分析单元.这一决定是您在实的获利分析会计前必须提供的桩念设计需求之一。您可以亳不费力地将您企业向己的峙征参加施先定义的特衽之中。强有力的技术支把（自动生成ABAP/4字英目标和程序）变御标准软件交的非常灵活.不管您的企业有什么样的特殊情况和独特需求,灵活的R/3都能满足您的需求.您可以将R/3的新
25、品主文件、客户主文件或销售定单中的有关岐念作为获利分析单元（比方说品组,客户坦或行业）.纷在清单范例为?（化和方便获利分析系统的实施,SRP根据经验和客户经常提出的需求然立了一个特衽清单。您可直接从该清单中选择作所要使用的特征。依征值的集成当数据被传入CAPA模块时,系统也自动将峙征白商品或客户主文件及辆售定单传入CO-PA。举例来说,如果悠在OO-PA中将国家代码定义为一个精征，系统就会将国家代码的特征值自客户主文件或楮售定单中等销售代表主文件传入CO-PA.纷衽值的派生此外,CO-PA还可以派生出一些源模块所没有的特征值。以分精渠道为例，如果其他模块中只有这一特在的实际值，当悠要按分销秉道
26、作方案时，.您便会有这样的需求.特征值的派生是和时期相关的，因而可以反映您企业在组织结构方面的变化。多步豪的班生过程这种派生可依较于一系列因素并包勺多个步聚.比方.您可以规定Z地区、Y行业的X客户组由销售代表A负责，然后规定$自售代表A或属于梢售缎G.客户层次结构在分销健块（SD）中,您可以定义咨户层次结构.CAPA可使您将SD的客户层次结为中的每一层转为Co-PA中不同的特征.悠不必事先为每一个获利单元（比力本钱中心和内部定单）罐立主记录。当您将交易数抠（自销售发票、本钱中心,工程或定单）计帐或建立方案数据时，系统会自动建立相应的获利单元.蚯产品系列：A客户的:BCo-PA中的派生过春产品系
27、列辆售代表造+C客户组A-B销售代表组销名地区CDCAPA行项产品系列A报表客户级B销售无表组C销售地区D图4-2：荻利单元的派生规则自动集成当系统国SD或其他应用模块向CAPA传送文档时,它会从相应的主文件中找到有关的客户和产品信息并把它同文号一起传入CO-PA模块。Co-PA模块会自动派生缺少的特征值，手工录入有些业务要求您在首次处理业务时手工足立变利单元（比方，定义内部定单的结算规则）。即使在这种情无下，系统也会利用所有的信息派生出您没有指定的特征值.科目分配在R/3的CO模块中,茨利单元是一个箸要分配科目的目标。这就是说，您可以包财务会计中将直接本饯、自本钱中心会计中秘内部业务活动直接
28、计入获利单元.具体作法是在处理业务时檎入相应的特征值.CO-PA中的每一笔业务都包含了所有相关的特征值，从而俣证您始终可以挣到完整的分析信息，期售定单传送头客户一户主文件行项商品分销桀道铺名收入商品主文件分支机构销售折扣产品组地区运费.分奇行业手工求入屏幕荻利单元的特征特征值的派生商品客户直接输入派生销售代表梢售区域行项的手工录入米勒东部囱4-3:逋过手工分配和派生建立获利单元新分配企业(尤其是在消费品行业)经常需要在产品、客户或销售结构等力面谡整显织结构，以尽快运应变化了的市场条件。比方.可能需要重新划分客户区域和产品组。由于CfHM中的派生规则和SD中的客户层次结构郴是和时间相关的.箧可在
29、C（三）A中进行这类调整并指定其生效日期.箧运可以进行追溯性重新分配一把新结构指定给以前过帐的歆据.如果您理对比方案数据和实际数推或不同时期的数据,您可能就有必要进行这样的追溯性更新分正，由于CAPA的数据结构是将结构信息和交易数据分开存储的,即使是涉及到大量的数据.悠仍然可以进行追潮性定新分配。一旦迸行了重新分配,新结构便会立即适用于现存的所有方案和实际数据，售就可以根据新结构后业务数据进行分析和处理或作方案.系统还会自动地使所有以前过帐我不同获利单元的的定隼和采购申论适用于新拈构，同时.您运可以通过调用行项报告来显示对应于旧造狗的特征值.获利分析利用各片交，中所*/嘀利河的信息形成各公司自
30、己的奘利单元.关键他字的定义数量和Q联字段基于本钱的荻利分析的关键数字包括数量字段和金字段,这些字段值及边际奉献、净利潮之类的计算结果(评见报表局部)部存储在数据库中。它们所存储的值包括方案数据和实际数据,您可以按我科单元进行数量.收入、销售折扣及成本等方面的分析.这可以使您对一些财务会计中得不到的数字(比方特定地区或某一产品的销售收入)迸行分析.4t刻基于本饯的荻利分析，健可根据作所番关的详细程度定义多至120个金额字段.对于收入，这可能包括性收入类型分类的细项，比方来自外部客户的收入及来自分公司的收入。收入的辑要作可用同样的方式处理贷项调整及折扣之类的收入调整工程。*tt基于本钱的荻利分析
31、同样也格本钱信息存储于金薪字段中。依您公司的具体需求，您可以从不同的明度分析本饯，比方： 根据生产本饯会计(CO-PC)分析产成品本及 按精告定单和工程(CO-PC和PS)分析产成品本魄和精售木钱 按间接工程和定单(Co-OM和PS)分析本钱 按生产定单分析本钱圣异(PP) 根掇本钱中心会计(CO-OM)分析固定本钱 根据本钱中心会讨(CO-OY)分析本钱差异 从供给商发票录入C1.M)接收外部数据 从财务会计(FD直接过帐 根据本钱中心会讨(CO-OY)分析内部活动 分析Co-PA中的彷苜水钱MMSDSDF1.速议清单SAP表经议清单手工输入美镀数字特征的定义的定义钱拆解。度忧清单CO-PA
32、可使您对收入.销售折扣和本钱进行各种咫细拆解分析.为便利年定义关键数字，R/3系统提供一个常用关键罚字的清单。您在北置系统时还可自己定义数值字段。对基于帐户的荻利分析，金额和数量是按帐户存储的。数据与源（有关收入的）活动计入相同的本钱或收入要盖.对于基于怅户的获利分析，没有必要题外定义金额和数量字段，务可以按腰健清足修公司萩利分析目标的方式将拿公司的关健数字=IUft收入和本代字段.1管数量和利洞方案的制定利洞方案基础方案落B1.Co-PR模块中的销售做J1.收入和利润方案是企业业务方案的有机组成局部之一.整个方案过程包括： 按荻利分析单元（方案目标）的铜售方案 依据分精模块（SD）中的销售蚁
33、量和金顿（收入.折扣和按金额的回扣）计算毛收入和净收入的方案值 通过传入Co唉块中的方案本钱（比方产成品本钱或间接的本饯中心本钱）制定利润方案（1） 固定本钱的交错力案方案用的荻利分析隼元的定义方式是决定您的荻利分析方案数据急义大小的决定因束。您可以对以下几方面的任何目标制定本饯、收入和数量方案： 产品（产品.产品索列、商品系列） 客户（客户.卷户组，行业） 组获单元（利润中心、精修地区、分梢渠道）计划单元 您可以对特衽的任意组合制定方案。例如，可以对波斯顿地区.百货公司客户组、就男外奏这一产品烟制定九月份的销管和边际奉献方案.您可以在任意层次(分部.产品俎、客户组.产品、客户等)制定方案，从
34、而保证方案值可以逐层向上谈加并下到达有关的荻利分析单元。Co-PA允许您对任何获利分析单元方案销售蚊*。因而您不必一定要在产品和客户层作方案，也不必因定计划层次.方案过程每个公司都根据它自己的组织过程制定它的销售和利潮方案。CO-PA提供一系列的选择可使您定义方案过程的范图.类型和过程.(D)这里，只有在基于本钱的获利分析中才能根据方案本饯和销售折扣估算辆占数量。R/3系统的图形用户界面(GUI)能使您方便.清新地表现您的力案过程：方案层次 方案层次的灵活性可使健针对任何获利单元、任意层次、甚至多层次制定方案(比方.先制定最吏要的客户按产品的力案,然后是该客户所在客户俎的全部力案).客户俎A洋
35、细计划中的数量30其他客户的计划数量70整个客户限的方案量100方案过程的第一步客户1产品1客户I产品1数重10YY产品1致*30产品2产1nXX数量10方案过程的第二步图4-5：方案层次方案的格式 感可以自己设计制定方案的屏幕以准确地满足您公司的需求. 对一个获利单元，您可以制定任意多个关械数字的方案，您还可以同时方案一个特征或特征组合（比方,产品和客户殂的所有组合）的所有值。 侈可以按周（例如，为了和后勤的能力协调）或按月过帐期间）作方案.特征特征值说明特衽特征值说明特征特征值说明囱4-6:方案屏幕举例84A灵活的方案方法可以满足隽公司的具体利滴方案求.辆售效，的方案累优自动产生的粗噜方案
36、CO-PR中的错售方案是岁个方案过程的一局部R/3系统提供一系列选择，使您能多自动生成粗略方案，包括：从以前年度复舸方案值、实际值及这些值的汇总值（如有必要的话）,您还可以利用预测模型或更估因子附这些复制值进行调整.此外，您可以从其他模块将计划销售量自动传入C0PA,包括： 分销隹块6D）中的锹名定单量 商品管理（MM）中的商吕需求茂测（例如东颈工程） 其它系统的顼测和力案模型您迂可以利用CAPA中的交互方案功能直接箱入钠售量。宾际96年实际分部A分说B96年方案版本O1.根据特征和数值字段造搽数据源方案97年实际版本（H分部A分部A复制、修改、觥除，自上而下拆解而预测图4-8：完整的方案自下
37、而上的方案作可以输入产品、产品限成其它获利单元的精售量。这意味着.您可以在产品限.产品系列或市场的层次上力案粮量,如果保在较低的层次上力察铜售量，系统会自访累加到较高的方案层次.这也叫做自下而上的方案。自上而下的方案自上而下的方案允许您将高层（比方产品系列）的方案数据分斛到它下面的层次（单个产品或客户）产品组PRGRA97年方案：300.OO贷项：-300.00产品196年实际：10件产品296年实际：20件97年方案：200.0097年方案：100.00特征特征值分解层次PRGRA产品缎产品图4-9：自上而下分第分源到4期向作可以将各获利单元的偌售方案分解到各个期间.除平均分摊外，售还可以定
38、义： 季度周期 钠暂或生产的时间序列 任何能满足您常求的其它分撞方法C(HA中的量方索是企业集成的业务方案的蓄础.作毛收入和净收入方案计划收入利润方案的必备功能之一是能够根据销售量决定辆售收入和折扣。其根本方法有二： 根据方案系统中的独立变量和操作数进行基于本钱的估算 根据分销模块中的方案价格和其它条件进行估算估算方法在第一种情况下,您可以格其中与收入有关的工程作为经营范围数据结构中的数值字段。其中最重要的是诸如铠曩回扣文传之类的期间交易,而现殳折扣之美的交易则梢为次要。在第二种情况下，意可以用针对每个客户的价目表计算毛收入或净收入.在决定方案收入和其它相关的方案工程时.CO-PA会把潜在的合
39、同条款、定价标准、折扣、特别条款等考虑在内.您可以用C0PA势述任一薪利单元完整的毛收入和再收入方案.作销售本钱方案方案本俵同方案收入一样,您可以估算每个方案的本饯金S1.这里，像同样可以传入其它模块中巴有的本被敢据并计算别处没有的本钱数抠,可以传入的数棍包括： 销售定单中的特殊直接本钱 庠存管理中的价格构成元素 生产本钱中的本钱造果 本钱中心会计中的方案固定本钱分算到各期同为进行详细的本钱分析,您可以将本钱分解为固定本钱和爻动本线,您还可以将每个荻利隼元的产成品本钱和错告本钱进行拆解.象作收入方案一样，您可以将每年的方案本钱按方案鞘量的比例分蚌到各期间.如果您愿意的话，您可以定义分摊规则，将
40、年方案本钱以不同的方式分持到各期间.您可以进行连续性的方案，甚至一次作一年以上的方案。8PA可使Jt按计划泉次从而可以按抵利单元*逑1畲本代方案.多种方案技术方案8（羽多数公司对同一时间段右多个方案版本.这可能是为了反映不同的慎期方案，比方景初的、当前的和最修的方案.也可能使分别为管理、销售和生产部门制定的方案。最有可能的是.不同的板水反映了不同的内容、详细程度，结构和期间分配。作可以用以下方式分析悠的方案版本： 比照不同的力案版本 为销售食控而进行方案/目标/实际比照方案版本悠可以以几种力式建立不同的方案版本。除手工输入数据外，.您可以： 复制已有方案版本的单个获利单元或全部数据.在复制过程
41、中,.您可以更改被复制数据。 在考虑季节波动或上年於势的情况下，用局部时段的数据推算整个方案时段的方案数据。重估Co-PA的重估功能可使您对方案数据进行自动重估,比方增加或&少一定百分比.您可以您整个我科单元质于一个重估因子,也可以对每个敢值字段分别指定重佑因子。最初和后的方案CO-PA支持以下方案方法： 最初方案可以通过手工输入.复制实际数据或与其它系统集成而产生 随后的方案可以参考和复制本年或以前年度的巳有方案致推以上两种方法都支持自上而下和自下而上方案.自上而下方案可使修就高层方案数据逸行拆解,而自下而上计划则可以从最底层的方案数指向上次加到最高层。您还可以把您W方案数据所作的手工修改作
42、成附注.方案步臬标准的方案方法可能包括以下步骤： 分别向各位经理收集源数提并把它们分成容易管理的几大块 剧除或合并很小的金题或特殊交易 分别为每个用户显示方案目标的J序（按地区、客户或产品） 忍除或更改结误的方案数据00PA文扑不同的方案方法以保证卷全面、音效地建立和分析任去多个方案JK本.方案的集成公司方案一个公司的各种局部方案不是离做和独立的.相反，它们是以各种方式相互依存的.为恰当地处理这种相互依存关系，R3使用一种多阶段的方案模型。其功能可使您把一个领域中已有的方案数据作为另一钺域的方案墓犯。完整的集戌功能可使您同时更新其它模块中的方案数据,而特殊工具则可以使您按期间传关方案效据.销售
43、方案制造本钱生产活动价利润方案评估生产本钱会计活动单本饯中心图4-10：方案循环低可以将您的销售力案数据自CAPA传到消售和好营方案(SOP)模块,然后用它测试能力。接下来，您可以桥SoP中的方案活动引量传到本钱中心方案.至于方案活动单价,从本钱中心方案、商品管理中的工序.直到生产本钱控制中的标准本钱都会涉及到.然后您又可以用这些数据估计方案销量，以便在C0PA的利洞方案中檐定方案产成品本钱.Co-PA中的箱量方案是包括辆售和利润方案、活动方案、管理会计中的标准本钱和后勤中的生产方案在内的完整方案循环中的第一步(参见方案循环).重复这种方案循环数次，您就可以成功地完善.您的方案.C(HA中的销
44、管和利洞方案是包括了财务和后勤系筑中一系列局部方案在内的竞蔓方案备环的一局部.促箱ffi算的制定16和促制9(算Co-PA支持钠名和诸如广告、折扣以及对转定客户群或地区的特别条件之类的促辆强算的建立和管理。系统根据销售和分销模块(SD)中过帐的活动(比方折扣)分配预第.在获利分析信息系统中,您可以从颈算空立到客户快议和预定，直到相应本钱或折扣的实际记帐，金寄地追踪促销活动.EH也算产品级客户组GH5（算123.B地区北部！1部客4711.4712用4T1：使用结构的定义获利分析按预算版本（方案版本）管理销售和促销及算。悠可以用获利分析中的特征（客户组、地区、分粮索道、产品追等）对任何获利单元作预算.存储预算数泰的层次转灼是由箧在建立系统时定义的方案玷为决定的。在这一方案结构中，您可以决定（例如）：一般情况下，预算是在客户级一级制定的，但对于枇发贸易这一咨户组,应在客户级制定预算.方案殖拘方案结构保证用户只能按事先定义的结构输入数据.为简化数据输入，售可以利用分配功能将她揭白上而下分配我较低层次的获利单元.H算状态在预算制定完成以后，您就可以下达预算了.在取消下达状态前，没有人可以修改下达了的恒算。被动的可用性核杳期间预算初始化预测可用预算单一结果标准岬议各户协议用途:我少发票数目各选贷
