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1、在县级预算绩效管理工作推进会上的讲话常务副县长在2024年县级成本预算绩效管理改革推进会上的讲话常务副县长在2024年上半年全县成本预算绩效管理工作推进会上的讲话财政局长在2024年县级成本预算绩效管理工作推进会上的讲话在县级预算绩效管理工作推进会上的讲话同志们：全面实施预算绩效管理是新时代背景下，推进中央和地方治理体系和治理能力现代化的内在要求，也是深化财政预算体制改革、打破预算资金分配固化格局的着力点和突破口。今天，我们在这里召开2024年县级预算绩效管理工作推进会，旨在总结过去一年我们在预算绩效管理方面取得的成效,分析当前面临的挑战，并明确下一步的工作方向和重点。下面，我强调几点意见。一
2、、推动县级预算绩效管理高质量发展，必须站位全局、认清形势，切实增强昂扬向上的奋斗激情*县坚持“财政有效供给、部门高效使用”的理念，加强顶层设计，凝聚部门力量，形成绩效共识，在绩效管理过程中敢于“动真格、出实招”，杜绝“走过场、摆样子”，将“花钱必问效，无效必问责”的绩效理念融入到预算管理的每个环节，实现绩效评价项目逐年增加、覆盖面不断扩大，逐步建立起“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理机制。截至2023年，已累计对纳入县级预算绩效目标管理的近400个项目作为重点监控项目开展绩效管理，涉及资金59.7亿元，共节约资金1三是54亿元，节约率2二是68%。
3、（一）政策制度体系构建“有章可循”政策和制度设计的科学性应与产出的有效性紧密相连，但在实际执行中，常常出现与政策初衷、政策目标不匹配的现象。因此，*县在顶层设计上下功夫，因地制宜，实现制度科学性和实践性有机结合。一是实现前中后全闭环管理。*县委、县政府高度重视全面实施预算绩效管理工作要求，整体布局，出台中共*县委*县人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见（以下简称实施意见），建立条理清晰的工作秩序，制定明确的路线图和时间表，全面落实预算绩效管理工作。在实施意见的基础上，又制定出台*县县级预算事前绩效评估管理暂行办法*县县级财政项目支出绩效目标管理办法（试行）*县预算绩效管理结果应用暂行办法
4、等一系列管理办法，通过“1+N”的制度体系建设，实现从事前绩效评估一一绩效目标编制一一绩效运行监控一一绩效评价一一评价结果应用全集条闭环管理，有效构建了全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理制度体系。二是实现“由上至下”的监督体系。一是构建机制。通过“双盲随机”（即“盲问”“盲答”）的绩效监督机制，做好全过程绩效监督，推动*县绩效监管工作更加科学，更具社会效益。二是加强汇报。县财政局定期将重点绩效评价报告等资料向县委县政府汇报，由分管副县长亲自“纠偏”，把好“龙头”方向，主动以监促管。三是建章立制。出台*县人民代表大会常务委员会关于加强预算绩效监督办法，县财政局与县审计局联合建立全面预算绩效管理
5、工作协同联动机制，进一步完善了绩效监督体系，推动形成部门协同、多方联动的联合监管工作格局。（二）为资金安全有效使用“保驾护航”绩效评价不仅要提升项目的支出效果，还要提高资金使用的规范性。因此，*县财政局建立财政资金全链条管理,助推财政资金在制度的轨道上规范流转，实现乘数效应。一是目标程序严格，精准锁定资金轨道。每年随同预算编制启动目标编审工作，使得“编审同步、上会同步、批复同步、公开同步”，确保目标预算如影随形，强化预算资金的目标导向。同时，*县自2018年起通过着手搭建绩效管理信息化平台以及现行使用的智慧财政系统，让项目编审全过程更加透明、规范，提高资金使用的精准度。二是动态跟踪纠偏，及时把
6、牢资金龙头。通过动态实时跟踪，有效运行预算执行情况和绩效目标完成情况的“双监控”机制，对过程中发现的问题及时调整，实现实时动态监督管理。如对粮食收储经费评价中发现主管部门通过资金预拨的方式下达，对于拨付资金未及时结算，部门立即重新测算并调减当年预算资金,同时调整拨付方式，有效避免资金沉淀现象。三是评价机制全面，客观定性资金成效。通过现场走访、深度访谈等调研方式，准确核实项目的资金运行效果，联合第三方评审团队共同探讨，科学客观研判资金是否规范使用，从项目决策、过程管理、产出效益等多维度评价，形成评价结果，且实现评价结果直接影响后续预算资金的拨付标准。四是内部管理科学，实现全链条资金管理。通过出台
7、*县财政局预算绩效管理工作规程（试行），将绩效管理纳入到财政各业务科室的日常管理，从绩效科单方发力向全局业务科室共同发力转变，并将绩效理念嵌入预算编制、执行、监督全过程，实现预算和绩效管理一体化，从而不断提高财政资金规范性。（三）绩效管理与预算挂钩机制“落地生根”*县财政局紧扣三个挂钩机制，搭建“预算+绩效”架构体系，推动预算编制与绩效管理深度融合。一是预算编制与目标管理挂钩。*县财政局严格规范编报流程，让各单位的绩效目标更加明晰，从而让绩效监管工作更容易开展。同时，依托预算管理一体化系统，实现全流程透明化、精准化监管，线上线下同步运行，所有预算项目实现全覆盖。二是预算执行与运行监控挂钩。建立
8、“日常监管+重点阶段监督”机制，通过动态监控各单位的财政数据，做好及时提醒、及时纠偏，督促相关部门按预算绩效规定的时间节点完成相应工作。三是预算安排与绩效评价挂钩。*县将绩效评价结果嵌入到预算编制环节，根据上年的预算评价结果，对当年的预算编制做好适当加减，将财政预算的“每一分钱都花在刀刃上”。如对招商引资项目开展评价时，发现该项目未能充分体现政策效益，经与部门沟通后优化调整了项目政策，预算安排同比下降29机又如农业政策性保险项目，通过评价发现该项目获得了农户的较高肯定，实施效果较好，并在此基础上，根据地方特色创新险种，进一步拓展了农险覆盖率,有效增进农民福祉。二、推动县级预算绩效管理高质量发展
9、，必须扭住重点、创新驱动，着力夯实治水兴水的坚实基础创新是驱动县域全面转型发展的根本动力，在中央、省、市财政工作的引领下，*县敢于“开前门、堵后门”，敢于“拓新路、开新局”，通过“布新网、补强网、织密网”，着力推进绩效管理工作体系化、制度化、规范化建设，推动绩效管理提质增效进程走得更实、更深。尤其在绩效管理工作逐步完善、框架机制基本搭建完成的基础上，*县3条做法成效明显，被*省财政厅列入机制创新类典型做法。此外,全生命周期绩效管理试点项目参加*省财政厅组织开展的深化预算绩效管理改革成果比拼活动，成为试点改革优秀案例之一。（一）探索全生命周期绩效管理体系，巧布新网中共中央、国务院出台的关于全面实
10、施预算绩效管理的意见提出，坚持以供给侧结构性改革为主线，创新预算管理方式，力争用35年时间基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。*县以涉农资金改革项目为研究对象，深入剖析全生命周期绩效管理实施过程中的主要问题和难点，在构建“总体性+阶段性”绩效目标体系的基础上，通过“事前评价+日常管理+年中监控+年度评价+周期性评价”的方式，积极探索全生命周期绩效管理新模式。一是构建全生命周期绩效管理阶段体系。根据全生命周期绩效管理理念，通过试点改革，建立项目和政策生命周期的划分标准，初步把整个周期分为四个阶段，即政策设计导入期、政策执行完善期、政策稳定实施期、政策结束调整期，根据四个生命周期的特
11、点，分别制定绩效管理重点和方法。二是构建全生命周期绩效管理目标体系。全生命周期绩效管理目标包括总体绩效目标（即中长期绩效目标）和阶段（年度）绩效目标两个层次。两个层次构建的绩效目标体系不是相互独立的，而是逻辑关联的，即阶段绩效目标应和总体绩效目标保持一致，阶段绩效目标应以总体绩效目标为目的，采取自上而下层层分解和自下而上层层保障相结合的方式，形成系统、完善的目标管理与绩效考核体系。总体绩效目标和阶段绩效目标的逻辑关系主要有两种类型：汇总式和递进式，其中递进式又包括递增式和递减式。汇总式，阶段绩效目标汇总得到总体绩效目标，主要针对绝对量指标；递进式，通过内插值法，将阶段绩效目标逐步递进到总体绩效
12、目标，主要针对相对量指标。其次，目标实现情况还需通过评价指标体系体现，因此另行构建了财政预算绩效指标体系基本框架，从绩效指标层面直观地阐述总体绩效目标和阶段绩效目标的逻辑关系。该基本框架主要从产出指标、效益指标分析，评价内容也可作为目标设置的选择方向，将目标设置与指标体系相结合，最终更能客观反映目标的实现情况，也为运行监控打好基础。三是构建全生命周期绩效管理制度体系。围绕全生命周期的四个阶段，制定了以“一套工作规范、两张流程图、三个体系建设”为核心内容的指导手册。根据财政部、省、市出台的相关制度，以中共*县委*县人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见为指引，陆续出台*县县级预算事前绩效评估
13、管理暂行办法*县项目支出绩效评价管理办法等相关管理办法，根据办法制定财政预算全生命周期绩效管理工作规范（试行），同时辅导试点部门建立绩效管理相关实施细则。为了使评价更有针对性、更加全面规范，研究制定要点指引作为全生命周期绩效评价的指导工具。因为全生命周期绩效管理主要适用于政策类项目，所以要点指引主要围绕产业扶持类和民生补助类两个方面予以构建。以产业政策要点指引为例，在政策设计导入期，以现实需求、产业导向、政策设计为主，政策执行完善期以实施方案、专项资金管理办法为主，政策稳定实施期以预算及财务管理、绩效目标管理、过程监管为主，政策退出或优化调整期则以项目产出、项目绩效及可持续发展为评价方向。（二
14、）建立人大预算绩效管理协同机制，力补强网“协同机制”是以重点绩效评价项目为切入点，借助人大部门独立于内部评价主体以及人大绩效监督结果直接影响预算决策的特殊优势，对事前、事中、事后评价工作实行“三上会”制度，形成闭环式监督，进一步督促落实部门的整改销号工作。一是“一上会”一一事前预算绩效评估报告。即将社会民生最关注的、项目本身具有深度的、效果争议比较大的项目作为优先评价对象，确定若干项目作为下一年重点关注项目。县人大财经工委、县政协等部门组织召开目标评审会议，对绩效目标编制情况进行初步审查。通过目标评审会议积极引导项目主管部门完善项目实施依据，提高资金测算精准度，发挥绩效评价应用成效。如战新项目
15、通过重新梳理绩效目标及向绩效目标评审组汇报后，主管部门重新测算资金，使预算资金安排更精准，次年预算资金下调10%；此外通过评审，根据预算项目的轻重缓急，对一些非必要、非急需的项目暂缓或取消安排次年预算。根据评审会议结果,形成专题报告上报县人大主任会议，县人大主任会议审议报告并确定若干项目作为人大重点关注项目。二是“二上会”一中期绩效评估报告。对于当年度重点评价项目由第三方评价机构、外聘专家及财政部门共同走访调研，形成中期绩效评估专题报告向人大汇报，被评价单位根据报告披露的问题报送整改方案与整改清单，县人大选取部分项目开展视察工作。如根据绩效报告反馈的内容，县人大组织人大代表对商务局的内贸产业扶
16、持政策一一促进电子商务发展开展实地视察，充分了解*县电子商务发展的难点、痛点，以及企业的需求，从而督促主管部门及时调整政策导向，取消了低效无效的补助资金，使扶持资金更加精准有效。三是“三上会”一一年度绩效评估报告。对上一年度重点关注项目，由第三方评价机构、外聘专家及财政部门共同走访调研，出具年度绩效评估专题报告，县人大对重点项目开展满意度测评,并形成审议意见，测评结果和审议意见以文件形式发送县政府和有关单位，并由县人大财经工委对整改及结果应用情况进行共同监督。（三）形成政府部门内外监督合力，妙织密网建立预算绩效管理情况通报、报告、公开、整改闭环落实机制。及时向县委、县政府报送重点项目绩效评价报
17、告，县领导带头抓整改落实。建立问题整改清单销号制度，县人大参与重点项目评价并下达整改通知书。向县政协、县政府督查办、县纪委、县委组织部、县审计局报送绩效评价报告，加强内外合力监管。一是强化主体责任，锁定内控“目标为有效防控预算编制风险，提高预算编制的规范性、科学性和准确性，*县根据预算法预算法实施条例等预算管理制度和财政部内部控制基本制度等有关规定，制定*县财政局预算编制风险内部控制办法。同时，按照预算编制、执行和监督相互制约、相互协调的总体要求，县财政局通过加强归口管理、授权控制和流程控制，建立预算编制分权制衡机制，加强落实主体责任，完善绩效管理制度机制。二是用好问责机制，打牢外部“探头”。
18、与一般性的问责机制不同，*县财政局主动适应政府监督体系，同时强化问责机制，让外部“探头”打得更牢，从而也进一步强化自我监督。通过积极向县政府督查室、县纪委、县委巡察办、审计局等部门报送评价报告，主动接受监管，问责力度不断加大。近几年，通过绩效评价发现有些部门或多或少存在监管不力的问题，将问题线索移送审计、纪检等部门，进一步核实后县纪委监委对相关责任人分别作出了如党内警告、记大过甚至撤职的处分。*县始终保持对风险的清醒和警觉，一体推动内外监督阳光制度，让内部监督和外部监督同步强化、同步发力，不断织密监督网络。三、推动县级预算绩效管理高质量发展，必须担当作为、真抓实干，全力确保重点工作的争先进位下
19、一步将以三个方面作为重点抓手，不断形成新经验,为后续财政工作提质增效。（一）健全管理制度，规范绩效管理。由于事先评审特别是项目入库前的评审，可供借鉴的地方经验较少，因此需要自行探索。事前评审又通常会涉及相当广泛的领域，内容相对丰富，评价难度本身就比较高，而缺乏科学完善的评价机制和法律约束，使得对于政策的评审都是基于探讨层面，较难运用到实操层面，造成事前评审不科学和不规范，阻碍评审工作。因此，健全管理制度工作至关重要，需进一步规范绩效管理制度。一是完善指标体系。为精准服务和助推高质量发展，指标体系既要包括方方面面，又要贴合本地特色。因此，*县在明确共性指标评价体系的同时，也尝试建立个性指标体系模
20、型。在借鉴参考市级绩效目标申报指标库的基础上，制定符合县级项目管理要求的指标体系。此外，根据*县第三方机构参与预算绩效评价工作质量考核办法，下一步，*县将围绕绩效报告是否反映委托方的评价要求、是否满足评价对象的管理要求等方面，加大对第三方报告质量的把关，使绩效评价工作质量得到进一步提升。二是实现制度闭环。全面建立位算绩效管理闭环机制，制定出台*县预算绩效管理结果应用暂行办法，明确要求落实评价结果公开、结果与预算挂钩、结果与考核问责相结合等机制，使评价结果应用有文可依、有据可查，推动绩效结果应用由执行闭环向政策闭环转变，强化绩效评价的刚性约束。（二）加强队伍建设，提高评审水平。第三方评价机构力量
21、直接影响绩效管理工作成效。但目前对于县级部门来说,近几年来虽然第三方机构数量在逐年增加，但执业水平仍参差不齐，绩效评价团队业务能力还需持续加强。现阶段第三方机构的人员配备一般为一个项目配一位项目经理和助手，但随着评价对象的扩展及深入，有些项目需要一些专业人士组成评价小组，使评价更有针对性，但专家库却较难建立，使得绩效改革走深走实人才支撑力量薄弱。因此，为全面建成全方位、全过程、全覆盖的绩效管理体系，提高预算绩效管理工作的质量和专业化程度，*县坚持“两手抓、两手硬”，将从引入评由资源和培养本地人才建设入手，全面提升预算绩效管理水平。一是引入评审资源。利用互联网平台以及和企业联合的方式，优化推进评
22、审专家管理制度，通过借助省市级预算绩效评审专家和评价机构力量，择优筛选，补齐预算绩效管理资源库缺失的短板，为第三方绩效评价提供技术支撑和人员保障，确保预算绩效管理第三方评价结果的客观、公正、科学、合理，为预算绩效管理工作提供专业化智力支持。二是培养本地人才。聚焦“地瓜经济”一号开放工程，坚持“引育并举”，从本地人才入手，加强和学校连接，输送本地人才培训，促使本地人才留在本地，建立本地评价团队。此外，加强队伍建设，从各财政业务科室选取业务能力强、综合素质高的干部作为县级绩效管理人才储备库成员，完善内部人才培养使用、人才评价和激励约束机制，将工作实绩作为考核评价、任用选拔的重要依据，激活队伍一池活
23、水。（三）深化数字化改革，提升财政管理绩效。数字政府建设是数字中国建设的关键内容，数字化改革能够让“业务数据化”向“数据业务化”转变。虽然各部门越来越重视预算绩效评价结果的应用，但是整改落实的质量和效率方面还有待突破。有些职能相似的待整合项目，由于大数据统计及分析很难摆脱原模式操作，突破创新难。因此，*县将持续推进数字化改革，形成“人人都是数据专员”的格局。一是强化绩效执行过程线上监督。由线下到线上，促进预算绩效与数字化改革的深度融合。*县将依托线上一体化系统，强化预算绩效执行情况“数字化”监控，进一步增强预算执行的规范性、科学性、合理性，提高财政资金使用效益。二是完善绩效管理全链条数字化建设
24、。通过“智慧财政”系统,将绩效管理流程、数据、模块嵌入其中，利用大数据技术,实现绩效信息演向可对比，纵向可追溯，提升绩效管理效率,强化绩效分析对预算管理的支撑，推动绩效与预算编制、执行和监控的全过程深度融合，让财政绩效管理能够实现线上留痕，形成高效运作机制。同志们，预算绩效管理工作是一项长期而艰巨的任务,需要我们共同努力、真抓实干。让我们以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神,坚定信心、攻坚克难，不断开创我县预算绩效管理工作新局面，为推动全县经济社会高质量发展做出新的更大贡献！谢谢大家！常务副县长在2024年县级成本预算绩效管理改革推进会上的讲话同志们：刚才，县财
25、政局副局长就2023年县级成本预算绩效管理工作进行了全面总结，对2024年工作进行了安排部署，我完全同意。下面，我就进一步做好成本预算绩效管理工作强调三点意见。一、提高政治站位，深刻认识推进成本预算绩效管理的重要意义2015年新修订的中华人民共和国预算法将“讲求绩效”作为预算管理的基本原则之一，并首次提出“开展绩效评价”的法律要求；2021年中央深改委审议通过的关于进一步深化预算管理制度改革的意见，明确提出要“加强绩效管理，强化绩效评价结果应用”。省财政厅将绩效管理贯穿预算编制执行全过程，构建起“先确立目标、后申请预算”“先确定任务、后安排资金”“先实化措施、后使用资金”的预算管理机制，推动全
26、省预算管理水平不断提升。市县两级财政部门也积极探索创新，将成本预算绩效管理作为优化资源配置、提高资金使用效益的有效举措。但从我们目前情况来看，仍然存在一些问题和短板。一是思想认识不到位。有的部门单位没有树立正确的政绩观和发展观，片面认为成本预算绩效管理是财务部门的事情，与业务工作关系不大。二是信息收集不完整。部分项目主管部门上报的项目实施依据、绩效目标不够详细规范，未按要求填报项目实施进度、完成量等信息，难以进行绩效评价。三是绩效目标设定不合理或不可测。部分项目主管部门在申报项目时随意确定绩效目标，或者将绩效目标设置过高或过低，不利于引导预期和提高资金使用效益。四是重资金分配轻管理。有的部门单
27、位重资金拨付、轻过程监管，没有形成有效的激励约束机制。对此，各部门各单位一定要进一步提高政治站位，充分认识推进成本预算绩效管理的重要性和紧迫性，切实增强责任感和使命感。（一）推进成本预算绩效管理是落实中央预算管理改革的必然要求。2015年以来，国库集中收付制度得到全面推行和不断完善，政府采购实现全流程电子化操作和信息实时共享，政府投资基金审批权逐步下放至省级。这些都为全面实施预算绩效管理奠定了坚实基础。但是从当前情况看，县级层面整体还存在“重资金分配、轻过程监控”“重项目数量、轻项目质量”“重资金使用效益、轻成本控制”等问题。如果不加以改进，势必影响财政资金的安全和效益。只有把成本预算绩效管理
28、工作做实做细做到位，才能不断提高财政资源配置效率和使用效益。（二）推进成本预算绩效管理是深化财政预算管理制度改革的必然要求。近年来，我们按照省委省政府部署要求，持续深化预算管理制度改革，不断优化财政支出结构，提升财政资金使用效益。但是从实际效果看，一些部门单位依然存在花钱大手大脚、盲目上项目的问题。推进成本预算绩效管理就是要从源头上解决这一问题，通过科学设定绩效目标、优化资源配置、强化过程监控等方式，促进财政资金实现更高水平的聚力提效。（三）推进成本预算绩效管理是强化财政资源配置统筹的必然要求。近年来，我们坚持系统观念，全面推进预算管理一体化建设，建成了覆盖各级各类资金的全覆盖“大账本”,有效
29、解决了不同部门之间数据分散、标准不统一以及数据共享不及时等问题。但是从具体操作情况看，仍然存在同一项目因主管部门不同而多次申报的情况。推进成本预算绩效管理就是要通过归并整合、统一标准、互联互通等方式，实现跨部门、跨层级、跨领域的统筹协调和资源共享共用，避免资金重复分配和浪费现象的发生。（四）推进成本预算绩效管理是实现国家治理体系和治理能力现代化的必然要求。随着经济社会的发展进步和人民生活水平的不断提高，广大人民群众对美好生活的向往越来越具体、越来越丰富多彩。这就要求我们必须转变政府职能、优化公共服务供给模式、提升公共服务质量和效率，让人民群众享有更加优质高效的服务。推进成本预算绩效管理就是要使
30、政府所有的行为都朝着提供有效公共服务的方向转变，不断提高公共产品的质量和效益。只有这样才能真正满足人民群众日益增长的需求，不断增强人民群众的获得感幸福感安全感。同时，成本预算绩效管理也是深化“放管服”改革、优化营商环境的重要抓手和有力支撑。通过建立健全全过程预算绩效管理体系，可以有效规范政府部门和各类市场主体的行为，促进形成优胜劣汰的市场竞争环境和社会氛围。二、回顾过去工作，总结经验成效2023年，我们按照市委市政府的统一部署要求，认真贯彻落实上级相关文件精神及会议要求，扎实推进各项重点任务落实落细。一是领导高度重视，方案编制有序推进。成立了由县政府主要领导任组长的县级全面成本预算绩效管理工作
31、领导小组及其办公室工作专班，负责统筹协调指导全县各乡镇各部门推进成本预算绩效管理工作。组织召开了全县高质量发展暨县乡财政运行分析推进会暨县乡财政管理工作培训会议，安排部署了全年重点工作任务；印发了关于开展县级2023年全面成本预算绩效管理工作的通知，明确了时间节点和工作任务；举办了全县乡镇财政所长及县直部门财务人员专题培训班，进一步规范完善了全县各乡镇各部门的成本预算绩效目标编制及报送工作；邀请省市专家到我县就2023年度县级全面成本预算绩效管理工作进行了专题培训指导；结合我县实际制定了XX县全面成本预算绩效管理工作实施方案，明确了工作任务及责任分工；建立了月调度季通报工作机制，督促指导全县各
32、乡慎各部门按时间节点完成了各项任务目标；组织开展了第三方机构现场核杳工作组对全县重点项目逐一实地核查核算并出具核查报告等工作。二是明确职责分工，建立工作协调机制。成立XX县全面成本预算绩效管理工作领导小组及其办公室工作专班及四个专项工作组（即农村集体经济组织专项工作组、教育领域专项工作组、医疗卫生专项工作组、社会福利专项工作组），分别对应市级相应部门制定印发了XX县全面成本预算绩效管理工作实施方案中明确的工作任务分工表；对照市局提供的参考模板及评分细则规范完善了我县基本支出定额标准及项目支出定额标准；根据部门职责分工及项目实际需求对全县各乡镇各部门2023年度重点项目清单及2023年度全面成本
33、预算绩效目标进行了审核汇总并报请县政府审定后予以公开公示；根据项目实施进度及年度目标任务完成情况对全县重点项目开展了跟踪监控及考核评价；根据项目完成及年度目标任务综合情况对涉及部门单位进行了奖惩通报；根据需要及时向市局反馈我县有关情况并提出工作建议等。三是严格规范流程，扎实开展评价工作。严格按照市局统一制发的评价指标体系及相关评分细则规范完善了各行业主管部门的评价程序及办法；结合部门决算编审对全县重点项目开展了实地核查核算并出具核查报告；组织全县各乡镇各部门根据各自业务特点及实际情况开展了自评打分并上报至县工作专班；根据自评结果及实地核查核算情况及时调整完善了全县各乡镇各部门的重点项目清单及2
34、023年度全面成本预算绩效目标；聘请第三方机构专业人员对我县重点项目进行了现场抽样核查核算并出具核查报告;组织相关人员对全县重点项目开展了综合评价并及时向相关部门反馈相关情况；根据综合评价结果及时调整完善了全县各乡旗各部门的重点项目清单及2023年度全面成本预算绩效目标；组织各乡镇各部门根据各自业务特点及时对重点项目清单进行了动态调整完善并报县工作专班备案；根据年度目标任务完成情况对涉及部门单位进行了奖惩通报；根据需要及时向市局反馈我县有关情况并提出工作建议等。四是强化结果运用，提高资金使用效益。将评价结果与部门年度考核挂钩予以通报；对低效资金一律削减或取消用于其他项目建设；对连续两年未达到年
35、度绩效目标的项目一律终止执行；研究建立奖优罚劣的激励约束机制；结合乡村振兴战略规划编制将符合条件的项目纳入衔接资金支持范围等。虽然取得了一定的成绩，但我们也清醒地认识到存在的问题和不足：一是思想认识不到位。有的部门单位还没有真正树立正确的政绩观和发展观，片面认为成本预算绩效管理是财务部门的事情，与业务工作关系不大；二是信息收集不完整。部分项目主管部门上报的项目实施依据、绩效目标不够详细规范，未按要求填报项目实施进度、完成量等信息，难以进行绩效评价；三是绩效目标设定不合理或不可测。部分项目主管部门在申报项目时陵意确定绩效目标或将绩效目标设定过高或过低，不利于引导预期和提高资金使用效益;四是重资金
36、分配轻管理。有的部门单位重资金拨付、轻过程监管，没有形成有效的激励约束机制；五是体制机制尚不健全。县级层面尚未建立专门的成本预算绩效管理制度体系和操作规程等。对此大家要引起高度重视并采取有力措施加以解决。三、聚焦任务重点，推动成本预算绩效管理改革任务落实落细（一）进一步做好成本预算绩效目标管理。一是认真贯彻预算法及其实施条例等有关法律法规规定。凡年初部门立项的项目都要编制完整准确合规的预期绩效目标并按规定进行公开公示；对于执行中新增或调整变更的项目要及时更新完善预期绩效目标并重新履行审批程序；严禁指定项目支出范围或细化到具体单位公用经费科目且金额低于10万元的项目进入单位账户；二是科学合理设定
37、预期绩效目标。要按照“谁使用、谁负责”的原则由主管部门负责设定本行业本系统的预期绩效目标并经法律顾问审查把关确保合法合规性；要突出关键环节核心要素科学设定量化可衡量的具体指标以及必要的非量化指标来体现项目的适用性和受益对象的关键性因素；要注重与部门中长期发展规划相衔接避免脱离部门实际设定脱离发展大局的目标；要合理区分轻重缓急按照轻重缓急的原则设定预期绩效目标避免出现“高射炮打小鸟”的现象造成不必要的资源浪费；要结合历史经验数据变化趋势等合理预测设定未来若干年内可能达到的水平避免设立过高的目标导致预期无法实现最终流于形式；三是加强重点项目预期绩效目标审核把关力度。县财政局要联合行业主管部门对重点
38、项目预期绩效目标进行审核把关确保符合法律法规及相关政策要求且真实客观可行；对于不符合要求的要及时反馈给项目主管部门并提出整改意见直到符合为止；同时要加强与人大财经工委及审计等部门的沟通协作机制建设定期召开联席会议共同研究解决重大问题确保预期绩效目标审核把关工作的严肃性和权威性。四是做好重点项目预期绩效目标公开公示工作。县财政局要及时公开发布全县重点项目清单及重点项目预期绩效目标，随同公开发布公告，通知各有关部门单位及社会公众参与监督评价，并按要求提供所需的质性性材料信息数据等；同时要建立健全重点项目动态调整机制，及时调整完善因政策调整或新增项目等情况导致的重点项目清单及预期绩效目标的不适应之处
39、，确保预期绩效目标能够客观真实反映项目实施情况和效果达到预期目的；五是加强重点项目事前评估和评审论证力度。对于列入年度计划开工建设的项目要按照有关规定开展事前评估和评审论证等工作以便更好地了解项目总体情况掌握第一手资料为下一步开展全过程预算绩效管理和完成年度预期绩效目标奠定坚实的基础；对于未按规定开展事前评估和评审论证或评估论证不达标的项目一律不得列入年度计划开工建设并严肃追究相关责任人的责任。（二）进一步做好成本预算绩效监控管理。一是加强成本预算绩效信息收集整理分析工作。县财政局要依托一体化政务服务平台大数据系统等渠道，加强对各级各部门日常业务活动的动态跟踪监测，及时发现异常数据信息，并进行
40、核实研判分析找出原因症结，及时予以纠正，防止因数据信息错误导致的决策失误损失和不良影响发生；要充分发挥会计核算中心会计核算监督职能作用，加强对重点行业重点领域重点项目的日常监督检查，及时发现问题，及时纠正处理,确保数据信息真实准确可靠有效可用；同时要建立健全跨部门数据共享协调机制，打破数据壁垒，实现信息的互联互通有机衔接，避免重复录入，造成信息冗余浪费现象发生，要积极配合税务等部门做好税收征管相关工作，及时掌握收入变动情况，便于加强收入征管提高财政收入质量，夯实财政经济发展基础保障能力建设，顺利推进提供坚实支撑保障;二是加强重点项目成本预算绩效跟踪监控。县财政局要联合行业主管部门对重点项目实行
41、清单化闭环式跟踪监控，定期调度检查进展情况，并及时通报相关部门，单位及社会公众共同参与监督评价，确保重点项目按序时进度高质量高标准完成，达到预期目标、取得预期成果；对于进展缓慢或存在严重质量安全问题的项目，要及时分析查找原因，找准症结，采取针对性措施予以纠正，确保重点项目顺利推进、有序实施，严防风险隐患发生，严防规模性质量安全事故发生，严防造成恶劣社会影响发生，严防产生严重负面舆情事件发生,必要时依法依规果断采取停止拨付资金或提前终止项目等硬措施，切实维护好人民群众切身利益和社会稳定大局；三是进一步完善成本预算绩效评价机制。县财政局要坚持以数据为驱动，对全县所有重点项目开展全方位多层次多角度的
42、全过程预算绩效管理和评价工作，实现对重点支出的政策、事前、事中和事后全过程监管，形成全过程闭环式管理体系，促进资金聚力增效资产保值增值成果共享，最大限度发挥财政资源配置效能和政策引导作用，着力打造全方位全过程全覆盖的“大财政”格局，更好服务保障经济社会高质量发展行稳致远破浪前行，不断开创新时代高质量发展新局面新业绩新成就做出新的更大贡献！（三）进一步做好成本预算绩效评价和管理处置工作。在推进2024年县级成本预算绩效管理改革的过程中，我们必须深入理解和把握成本预算绩效评价的核心要义与实际应用。首先，成本预算绩效评价是一种科学的评价方法，它通过量化分析各项支出的效益，确保公共资金的有效利用。为此
43、，我们要建立一套完善的评价体系，明确评价指标、标准和程序，确保评价结果的公正性和准确性。其次，管理处置工作是成本预算绩效评价的后续环节，它要求我们根据评价结果，对预算执行中出现的问题进行及时调整和优化。这包括但不限于对预算资金的重新分配、对项目实施的监督加强以及对责任人的问责等措施。在这一过程中，我们要强调责任意识和效率意识，确保每一笔预算资金都能发挥最大的社会效益。为了实现上述目标，我们需要从以下几个方面着手：一是加强对成本预算绩效评价工作的培训和指导，提升相关人员的专业能力和业务水平；二是完善信息反馈机制，确保评价结果能够及时传达给决策者和执行者；三是建立健全激励与约束并重的机制，鼓励节约
44、成本、提高效率的行为，同时对浪费资源、低效运作的现象进行严肃处理。总之，成本预算绩效评价和管理处置工作是提高财政资金使用效益的重要手段，我们应当给予高度重视，并在实际操作中不断探索和完善，以推动我县财政管理工作向更高水平发展。常务副县长在2024年上半年全县成本预算绩效管理工作推进会上的讲话同志们：今天，我们召开2024年上半年全县成本预算绩效管理工作推进会，主要任务是总结回顾上半年工作开展情况、研究分析存在问题和困难，安排部署下一步工作。刚才，各乡镇、县直有关部门汇报了上半年成本预算绩效管理工作开展情况，县财政、发改、住建等8个部门作了发言，讲的都很好，我完全同意。下面，我讲三点意见。一、上
45、半年工作开展情况今年以来，我县认真贯彻落实中央、省、市各项决策部署，紧紧围绕县委、县政府中心工作，扎实推进成本预算绩效管理工作，取得了一定成效。（一）提高思想认识，加强组织领导。一是严格落实预算法及其实施条例。印发关于进一步落实政府过紧日子要求坚决制止餐饮浪费行为的通知，将厉行节约纳入预算管理全过程，切实提高预算编制科学性、合理性。二是建立成本预算绩效管理机制。印发2024年度成本预算绩效管理工作方案，明确了工作目标、内容及步骤。（二）明确工作任务，推进预算执行。一是认真贯彻预算法及其实施条例。组织开展了预算法知识培训，进一步提高了预算单位依法理财意识。二是进一步规范预算收支行为。严格执行人大
46、批准的预算，严格控制一般性支出，对低效无效资金一律削减，对长期沉淀的资金一律收回统筹使用。三是狠抓预算执行控制。建立了重点项目资金拨付通报制度，对进度慢的及时进行预警并采取相应措施。（三）完善成本预算绩效管理机制。一是印发工作方案。印发了县财政局关于开展2024年度成本预算绩效管理工作示范点创建活动的通知，制定了县财政局关于开展2024年度成本预算绩效管理工作示范点创建活动实施方案。二是开展示范点创建。按照“统一部署、自愿申报”的原则，共有13家部门（单位）申报参与本系统本部门的成本预算绩效管理工作示范点建设。三是推进预算绩效管理平台建设。完成了预算绩效管理平台建设前期准备工作，目前正在开发测
47、试阶段。四是扎实开展重点项目预算绩效评价。根据项目具体情况，制定绩效评价指标体系，通过现场核查和资料审杳相结合的方式，对2023年1月至6月期间的57个重点项目开展了预算绩效评价。二、存在的主要问题虽然我们做了大量工作，但与上级的要求相比还存在一些差距和不足。（一）思想认识不到位。有的部门对成本预算绩效管理工作重要性认识不足，未按要求开展项目事前评估和事后评价；有的部门认为成本预算绩效管理工作可有可无，存在应付心理；有的部门认为成本预算绩效管理工作是财务部门的事情，与其他业务部门关系不大；部分乡镇对成本预算绩效管理工作重视不够，没有专门人员负责相关工作。（二）业务水平有待提升。多数部门主要精力
48、放在财务核算上，研究探索比较少；有的部门没有结合实际对项目全生命周期内涉及的各类成本数据进行收集整理和分析归集；有的部门未及时根据成本变化情况调整年初预算和项目支出预算；有的部门未按要求设置相关栏目和指标。（三）信息数据不完整。有的部门只按要求填报了零星的数据信息，没有按时间节点报送；有的部门未按要求设置相关栏目和指标；有的部门在填报时没有结合实际分析和判断数据的真实性和准确性；部分乡镇未按要求设置“基本支出”、“项目支出”和“机关运行经费”三个栏目。三、下一步工作要求（一）提高政治站位，强化责任担当。一要树立大局意识。各单位要站在全县发展大局的高度来理解、支持、配合做好成本预算绩效管理工作，
49、把成本预算绩效管理工作作为推动高质量发展的重要抓手，切实提高思想认识和政治站位。二要强化责任落实。各乡镇、各部门要严格按照“谁审批、谁负责”“谁主管、谁负责”的原则，落实主体责任，确保各项工作落到实处。财政部门要加强协调指导和监督管理，确保按时保质完成各项目标任务。三要加强监督检查。财政部门要加大督促检查力度，将成本预算绩效管理工作纳入年度绩效考评范畴，对工作进展缓慢的乡镇、部门要及时进行督促提醒；对不按规定开展项目事前评估和事后评价或在评估评审中弄虚作假的，严肃追究有关责任人的责任。（二）加强业务学习，提高工作能力。一要加强政策学习。各单位要认真学习领会新修订的中华人民共和国预算法及其实施条例、河南省政府投资项目管理条例、河南省财政厅关于进一步加强财政支出定额管理的通知等文件精神，准确把握文件内涵和政策界限，吃透弄懂相关政策规定和要求。
