个人养老金制度心得体会一.docx

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1、个人养老金制度心得体会近日,国务院办公厅印发关于推动个人养老金发展的意见 (以下简称意见)。这是贯彻落实党中央、国务院构建多层次、 多支柱养老保险体系和规范发展第三支柱养老保险要求的具体举措, 对于满足人民群众多样化养老保险需要具有重要意义。个人养老金制度出炉 养老保险体系不断完善补齐第三支柱近日,国务院办公厅印发关于推动个人养老金发展的意见(以 下简称意见)。意见是第三支柱个人养老金制度的纲领性政 策,既标志着我国多层次、多支柱养老保险体系步入全面发展完善的 新阶段,也为资本市场服务养老事业开启了全新篇章。改革开放以来,我们国家的养老金制度建设已经有了长足的进 展。当前,我国多层次、多支柱养

2、老金体系主要包括三个方面,也就 是通常所说的“三支柱”。第一支柱,是公共养老金,即基本养老保险,包括城镇职工基本 养老保险和城乡居民基本养老保险,立足于保基本,目前已覆盖超过 10. 3亿人,基金累计结存超6万亿元。第一支柱是现收现付,意思 是劳动这一代人缴费,退休的人领养老金。第二支柱,是职业养老金,包括企业年金和职业年金,由用人单 位及其职工建立,主要发挥补充作用。截至2021年底,企业(职业) 年金参加职工7000多万人,积累基金4. 5万亿元。需要注意的是, 企业年金由企业主导,这意味着企业得参加,职工才能参保。目前, 我国民营企业中小企业为多,随着新业态崛起,出现了很多新的就业 形态

3、,对于这些灵活就业者,企业很难为他们建立企业年金,因而第 二支柱很可能无法覆盖到这一类人群。第三支柱,就是建立以个人为主导的个人养老金。早在2018年 5月,为了推动养老金第三支柱的发展,财政部等五部门就在上海、 福建(含厦门)和苏州工业园区开展个人税收递延型商业养老保险的 试点工作,并给予一定的税收优惠;2021年6月,银保监会在浙江 与重庆进行专属商业养老保险试点,今年3月推动试点扩大,养老理 财产品试点也从原先的“四地四机构”拓展至“十地十机构”;同时, 标志性的国民养老保险公司也已获批落地,为第三支柱发展提供市场 条件。总的来说,我国已经建立养老金的第一支柱及第二支柱,而随 着经济发展

4、、就业形态变化等,也应该在此时补上第三支柱的短板了。 这就是个人养老金出台的背景。我国的基本养老保险制度一直运行平稳。随着经济发展水平的提 高,养老金水平也不断提高,国家每年都给退休人员提高养老金,如 果今年还涨,就是十八连涨了,这在国际上也是非常罕见的。但是, 由于老龄化加速的挑战,第一支柱只能保障基本的生活。正常的吃饭 穿衣是足够的,如果想让退休生活丰富起来,或者是遇到问题时,只 靠第一支柱基本养老保险显然不够。另一方面,目前我国第二支柱养 老金覆盖面窄、惠及人群有限,也亟待完善和规范。所以,世界各国经过探索之后发现,养老金就和板凳一样,一条 腿怎么也不稳,最稳的是三条腿,对物理条件要求也

5、不高,地面有点 不平也不要紧。既有国家保基本,又有雇主来支持,个人再准备一些, 在基本养老保险和企业年金、职业年金基础上再增加一份积累,这就 比较稳了。意见指出,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导, 全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神,推动发展适合中国国 情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金,实 现养老保险补充功能。参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基 本养老保险的劳动者,可以参加个人养老金制度。意见规定,个人养老金实行个人账户制度,缴费由参加 人个人承担,实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务 平台,建立个人养老金账户。参加人应当指定或者开立一个本人唯

6、一的个人养老金资金账户,用于个人养老金缴费、归集收益、支 付和缴纳个人所得税。意见明确,参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000 元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、 多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。国家制定 税收优惠政策,鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领 取个人养老金。意见规定,个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的 银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品,参 加人可自主选择。参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动 能力、出国(境)定居,或者具有其他符合国家规定的情形,可 以按月、分次或者一次性领取个人养老金。意见要

7、求,各地区要加强领导、周密部署、广泛宣传, 稳妥有序推动有关工作落地实施。各相关部门要按照职责分工制定 落实本意见的具体政策措施,同向发力、密切协同,指导地方和 有关金融机构切实做好相关工作。意见是贯彻落实党的十九大“全面建成覆盖全民、城乡统 筹、权责清晰、保障适度、可持续的多层次社会保障体系”精神、 满足人民群众多层次多样化养老保障需求的重要举措。意见的 发布确立了我国第三支柱养老保险的基础制度框架。一、意见核心设计意见立足我国国情,借鉴国际成熟经验,体现科学性、人民 性和实践性,具有以下核心特征:一是明确补充养老制度定位,鼓励人民群众广泛参与。意见 明确个人养老金是指政府政策支持、个人自愿

8、参加、市场化运营、 实现养老保险补充功能的制度。个人养老金制度鼓励人民群众广泛 参与,在基本养老保险基础上,增加一份养老金积累,进一步提 高老年收入水平和生活质量。二是实行个人账户完全积累制,享受税收激励。意见规 定,个人养老金实行个人账户制度,缴费完全由参加人个人承担,实 行完全积累,进行封闭运作。以个人养老账户为制度设计核心,确 保税收激励落实到个人,鼓励符合条件的人员参加和长期领取个人 养老金,激发个人养老责任意识。三是尊重个人投资选择权,采取市场化运营。个人养老金参加 人自主选择购买符合规定的储蓄存款、银行理财、商业养老保险、 公募基金等金融产品。充分发挥金融机构和金融产品的功能作用,

9、 坚持市场化、专业化投资运作。二、资本市场助力个人养老金高质量发展意见有助于加快构建养老金、资本市场与实体经济良性互 动、协同发展的新发展格局。资本市场将助力养老金分享实体经济 发展成果,促进实现养老金长期保值增值,积极应对人口老龄化; 养老金具有长期性、规范性和规模性,通过积极投资资本市场,为 实体经济提供更多长期稳定的发展资金。公募基金作为资本市场最成熟的专业机构投资者,服务社会大众理 财,助力养老金保值增值,既是行业设立的初心,亦是行业发展的 使命。公募基金行业制度健全、运作规范、监管严格,服务投资 者数量已超5.4亿,受托管理各类养老金资产超4万亿元,并创 造了良好的长期收益,积累了丰

10、富的管理经验。公募基金行业应当 进一步勇担时代责任,切实发挥专业优势,着力提升投研能力,加 强养老金融投教,力争在服务国家养老事业上取得更大作为。下一步,证监会将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指 导,认真贯彻落实意见精神,加快资本市场深化改革各项措 施落地,抓紧制定出台个人养老金投资公募基金配套规则制度,完 善基础设施平台建设,优化中长期资金入市环境;持续加强机构和从 业人员监管力度,提升管理人管理能力和规范化运作水平,强化投 资者保护,保障养老金投资运作安全规范,促进个人养老金高质量发展。1日,国务院办公厅发布关于推动个人养老金发展的意见 (下称意见),提出推动发展适合中国国情、政府政

11、策支持、 个人自愿参加、市场化运营的个人养老金,与基本养老保险、企业(职业)年金相衔接,实现养老保险补充功能0国家统计局2022年1月17日公布的中国人口数据,2021 年我国60岁及以上人口 26736万人,占全国人口的18.9%,其 中65岁及以上人口 20056万人,占全国人口的14.2%。这意味 着我国当前就已经处于深度老龄化社会阶段了。未富先老,是我国老龄化社会的一个基本特征。在这样的一个 前提下,如何解决如此高比例、大规模的老年人口的养老问题,是 一项前所未有的挑战。实际上,我国很早就意识到了问题的严重性并一直着力加以解 决。上个世纪90年代,我国逐渐建立起了城镇职工基本养老保险

12、制度,并在2014年之后将新农保和城镇居民基本养老保险制度整 合而形成城镇居民基本养老保险制度,是为我国养老保障体系的第 一支柱。截至2020年末,全国参加城镇职工和城乡居民基本养老 保险人数为99865万人,全年基本养老保险基金收入49229亿元, 基金支出54656亿元,年末基本养老保险基金累计结存58075亿 元。显然,这样的收支状况和累计结存使人们根本不能把养老保障 的希望完全寄托在第一支柱上。第二支柱由2004年开始建立的企业年金和2014开始的机关事 业单位职业年金制度构成。人力资源和社会保障部社会保险基金管 理局发布的2021年全国企业年金基本情况的数据显示,截至 2021年末,

13、我国建立企业年金的企业117529个,参加职工 2875. 24万人,积累基金26406. 39亿元。无论是参加企业的比例、 覆盖的员工数量,还是积累的基金规模,都远远不够。构建并加强养老保险的第三支柱是我国应对人口老龄化的必然 选择。我国在第三支柱的建设过程中曾做出过各种探索和尝试。最 初的主攻方向是商业养老保险,党中央和国务院发布的相关文件一 直强调推动商业养老保险市场的发展,试图建立以商业养老保险为 中坚的养老保障第三支柱。国际经验显示,养老保障第三支柱的发展需要税优政策的推动, 于是国务院决定,自2018年5月1日我国个人税收递延型养老 保险制度在福建、上海和苏州工业园区三地开始试点,

14、之后共有五 批次23家保险公司获批经营个人税收递延型商业养老保险业务。从 试点开始,四年过去了。无论是对三个试点地区,还是获得监管 部门批准参加个税递延型养老保险的保险公司而言,政策效果和发 展态势都远低于预期,无论是保费收入、销售件数也都不理想。在 养老保障第三支柱这个巨型蛋糕面前,除了个别公司外,保险业整 体上似乎缺乏动力和压力,比较被动。个人养老金账户的建立,是完善我国养老金体系“三支柱”的 新增长引擎。意见的发布确立了我国第三支柱养老保险的基础 制度框架,有助于加快构建养老金、资本市场与实体经济良性互动、 协同发展的新发展格局。资本市场将助力养老金分享实体经济发展 成果,促进实现养老金

15、长期保值增值,积极应对人口老龄化;养老 金具有长期性、规范性和规模性,通过积极投资资本市场,为实 体经济提供更多长期稳定的发展资金。意见从总体要求、参加范围、制度模式、缴费水平、税 收政策、资金投资与领取、运营与监管等多方面对我国个人养老金 制度作出总体安排。在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城 乡居民基本养老保险的劳动者,可以参加个人养老金制度。个人养 老金实行个人账户制度,缴费完全由参加人个人承担,实行完全积 累。个人养老金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、 商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧 重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品,参加人可自主选择

16、。 参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元,人力资源社会保障 部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系 发展情况等因素适时调整缴费上限。个人养老金制度的设立,有望较好从第三支柱补充完善我国养 老保障体系,这对应对中国当前面临的老龄化加快、人口红利渐行 渐远等现状具有积极意义。长远看,个人养老金账户资金规模有望 突破万亿元。在投资方式上,个人养老金账户可选类型包括了银行 理财、商业养老保险、公募基金等金融产品,一方面制度建设有 利于相关银行、保险、公募基金等金融机构新业务开展,另一方面 也有望为资本市场带来新类型的长期投资者。个人养老金发展再提速,有望实现“养老+发展”双

17、赢格局。大 力发展个人养老金将加快居民储蓄向投资转化,通过各类金融产品 和金融机构向资本市场输送更多长期资金,有利于促进我国资本市 场蓬勃发展。一方面作为财富管理业务的天然要求,个人养老金可 扩充投资渠道、增加中长期投资收益;另一方面,其也有望为中 国两亿多老年人口和超八亿劳动人口提供更多社会保障和投资选择。 根据意见安排,人力资源社会保障部、财政部要加强指导和 协调,结合实际分步实施,选择部分城市先试行1年,再逐步推 开。下一步,将加快资本市场深化改革各项措施落地,抓紧制定出 台个人养老金投资公募基金配套规则制度,完善基础设施平台建设, 优化中长期资金入市环境;持续加强机构和从业人员监管力度,提升 管理人管理能力和规范化运作水平,强化投资者保护,保障养老金 投资运作安全规范,促进个人养老金高质量发展。

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