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1、盘点管理制度盘点管理制度篇11 .目的：为保证公司商品数量准确，做到账、货一致，特制定此制度。2 .范围：本制度所称盘点范围包含公司库存商品。3 .方式：3.1 每半年进行全面盘点；不定期进行动态盘点，动态盘点品种不低于门店库存数五分之一。3.2 动态盘点重点在于贵重商品及特殊管理药品盘点。4 .人员以及职责：4.1 公司盘点工作由仓储物流部负责组织、实施；财务部负责监督盘点及审核盈亏。4.2 公司仓储物流部为资产管理第一责任人。4.3 财务部有权对库存商品进行定期或不定期抽盘。5 .盘点计划5.1 固定盘点前由仓储部发出盘点通知，拟定盘点计划并召集盘点会议布置各项盘点事宜。5.2 不定期盘点
2、可随时进行，不需预先通知。6,盘点前准备工作1.1 盘点前各参与盘点人员应对自己须盘商品存放地点、商品规格,批号效期等数据查询熟练掌握。1.2 盘点期间停止开票及收发货物，系统预留相关信息必须及时处理，保证商品账目清晰,实物保持静止状态。7 盘点工作7.1 盘点时由两人一组，依据分发的盘点表清点实物并登记。7.2 盘点人员注意掌握盘点技巧，避免误盘、漏盘与重复盘。73实际盘点时应认真核对数量，清点数量后应将商品整齐摆放。盘点人员必须核对库存实物与盘点表记录，按实填写。8 .盘点数据8.1 盘点完毕，负责人将所有盘点表回收，对照库存表领取情况，保证库存表完整无缺后交由录入人员录入电脑系统。8.2
3、 录入员发现差异应交由复盘人员进行复盘。8.3 盘点差异应注明原因，区分责任人，无原因视同责任人完全过失。8.4 复盘人员将复盘结果交由录入人员录入电脑系统。9 .盘点报告9.1 盘点结束后，仓储物流部及时与财务部核对差异,核算差异金额。9.2 盘点结果以盘点报告形式出具，全面叙述盘点过程以及发现问题、改进办法。9.3 经总经理批准后盘点差异允许调整。10 .盘点纪律10.1 盘点数据以实际为主，严禁弄虚作假、隐藏、涂改，一经发现，严肃处理。10.2 盘点人员无条件服从组织人指挥，停可扰乱盘点秩序者,严肃处理。10.3 盘点时间为月底最后一个周六上午，视为工作时间,没有特殊情况不得请假。11
4、.盘点处理11.1 对所保管商品有盗卖、转换或营私舞弊者，涉及犯罪的移交公安机关处理,其余则由综合管理部会同财务部决定处理办法。11.2 对帐务保管不善,遗漏单据、错误处理账务者、帐面不清晰者,给予警告或调离原岗位处理。11.3 对于未尽职责导致保管商品损失、被窃或者无原因盘亏者，由责任人承担原价赔偿责任。盘点管理制度篇2第一条目的为了保证公司存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的,特制定本办法。第二条盘点范围（一）存货盘点：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券
5、、租赁契约。（三）财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。L固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。3、保管品：以费用购置者。第三条盘点方式（一）年中、年终盘点L存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。2、财务：由财务科与会计科共同盘点。3、财产：由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。（二）月末盘点每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。（经管项目500项以上时，得采取重点盘点。（三）月份检查由检核部门（总经理室）或财务部门
6、照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。第四条人员的指派与职责（一）总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。（二）主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。（三）复盘人:由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管（含科长、厂长、处长），负责盘点监督之责。（四）盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。（五）会点人：由财务部门指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。（六）协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工
7、作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。（八）监点人：由总经理室派员担任。第五条盘点前准备事项（一）盘点编组由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排盘点人员编组表，呈总经理核定后，公布实施。（二）经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当;所需盘点表格，由财务部门准备。L存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。4、各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用结存调整表
8、”一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。（三）盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。第六条年中、年终全面盘点（一）财务部门应于呈报总经理，经核准后,签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。（二）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料,材料可不移动，但必须标示出。（三）年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。（四）盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主
9、观的目测方式，每项财物数量,应于确定后,再继续进行下一项,盘点后科导更改。（五）盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于盘点统计表，并每小段应核对一次,无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点;盘点完毕，盘点人应将盘点统计表汇总编制盘存表一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。第七条不定期抽点（一）由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点;可由财务部门填具财务抽点通知单于呈报总经理核准后办理。（二）盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。（三）盘点前应由会计部门利用结存调整表将账面数先行调
10、整至盘点的确实账面结存数,再行盘点。（四）不定期抽点，应填列盘存表第八条盘点报告（一）财务部门应依盘存表编制盘点盈亏报告表一式三联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为账项调整的依据。（二）不定期抽点,应于盘点后一星期内将盘点盈亏报告表呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将盘点盈亏报告表呈报上级核示。（三）盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。第九条现金、票据及有价证券盘点（一）现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、
11、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，总经理室或财务部门至少每月抽查一次。（二）现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结账后办理。（三）盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。（四）会点人依实际盘点数详实填列现金（票据）盘点报告表一式三联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送总经理室。（五）有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列”有价证券盘点报告表一式三联,经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门第三联送往总经理室，如有出入，应即呈报总经
12、理批。第十条存货盘点（一）存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。（二）存货，原则上采全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后始得改变盘点方式。第十一条其他项目盘点（一）外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其外协加工料品盘点表一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存经管部门，第二联财务部门存查,第三联送总经理室。（二）销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。（三）经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查。第十二条注意事项（一）所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了
13、解。（二）盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷职论处。（三）所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。（四）盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。（五）所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。（六）盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。（七）盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。（八）盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得
14、离开岗位。?第十三条盘点工作奖惩（一）盘点工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人签报，各嘉奖一次，以资奖励。（二）违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事部门议处。第十四条账载错误处理（一）账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者,记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者,应层呈总经理议处。（二）账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可杳，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理议处。第十五条赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：（一）对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞
15、弊者：（二）对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：（三）未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。第十六条本办法自某年某月某日起生效。盘点管理制度篇31目的为了进一步规范仓储部库房账、物、卡管理，及时了解库存信息，提高库房账、物、卡的准确性,特制定本制度。2适用范围公司仓储部各库房。3文件的换版说明本制度实施日期为20xx年第一版本4工作标准4.1盘点工作标准仓储部统计对仓储库房库存物料及产品每月至少盘点两次,且盘点表必须要有保管签字确认。统计可以单独盘点也可以集体进行盘点，每月盘点次数至少两次，但每月必须查出至少3条账务卡问题。具体盘点时间依据实际情况而定,相关盘
16、点记录保存期限为半年以上。盘点完毕后必须在2个工作日内将盘点结果发至相关人员。在统计日常盘点库房时，保管必须保证库存数据、标识与实物相符。每月财务人员进行盘点库房时，各保管必须积极配合，同时对财务盘点结果认真核实。4.2查帐工作标准每天早9:30前保管将前一天单据处理完毕并将前一天的入库单及部分领料单交于统计处，统计收到单据后检查填写是否标准(日期、名称、数量、厂家名称)。由统计每日检查保管库存数据，如有不符再根据每日的出入库量进行核对,最终使每日的出入库量在系统帐上清楚体现。保管员做手工台帐时必须书写规范，且每登录一笔均得有可靠性票据支持，不得随意涂改，如确需改账，均需要有效票据支持。保管员
17、必须保护手工台帐及各类票据的完好不得随意丢弃,已用过的台帐必须留存两年以上。5考核标准具体考核标准如下：(1)未进行库房盘点，对责任人负激励10元/次；(2)盘点未发现3条问题，对责任人负激励10元/月；(3)盘点记录保管员未签字确认视为未盘点，对责任人负激励10元/次；(4)盘点结果未在规定时间内发至相关人员，对责任人负激励10元/天；(5)统计发现问题隐瞒，对统计与保管各负激励50元/次；(6)盘点记录保存出现问题,对责任人负激励10元/次；(7)保管未在9:30前将单据上交或发现单据错误，每晚交或出错负激励5元/次/处；(8)如保管员出现台帐混乱，视情节严重对当事人负2激励10元/次,如
18、保管员随意丢弃台帐及票据，对当事人负激励50元/次,并限期补上;(9)出现盘盈盘亏情况时依物料含税价10%对第一责任人考核，直接上级50%连带考核，封顶考核IOOO元。盘点管理制度篇41、目的：为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，真实地反映存货资产的结存及管理状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，特制定本制度。2、依据：药品经营质量管理规范以及公司相关管理制度。3、适用范围：该制度所称存货特指药店陈列:库存药品。4、责任：财务及门店负责本制度的执行5、内容:5.1、 财务部:负责对大盘点过程全程监盘，对盘点计算结果盈亏调整审核；并对盘盈、盘亏药品做出处理意见，进行有关
19、的帐物处理;每月对自行盘点进行抽查，并将抽查结果上报总经理审批，实存数与计算机结存数对照，短少由药店自行承担。5.2、 总经理:负责盘点盈亏处理的审批工作；5.3、 各职责人员必须对本职责负责，盘点工作结束，在盘点表上签字确认盘点结果真实。6、盘点时间6.1、 药店盘点分为自盘和大盘点（公司组织实施的季度盘点）6.2、 每月进行一次自盘（小范围盘点），由药店员工自行进行盘点工作，药店员工将店存数与计算机实存数对照，发现差异及时处理；6.3、 每年的最后一个月月底进行一次大盘点（初盘、监盘、复盘），大盘点具体时间具体安排。6.4、 若要变更时间必须征得财务主管会计（核对时点数据的要求）同意方可。
20、6.5、 财务部人员不定期地抽查仓库、药店的存货情况。7、盘点方式、方法7.1、 盘点方式:动态盘点（不停工或不关店）与静态盘点（即停工或关店）相结合;定期盘点与不定期盘点相结合;自盘与大盘、抽盘相结合。7.2、 盘点方法:全面盘点（大盘点）和抽查盘点（自盘）相结合。7.3、 每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。自盘盘点时间由药店根据实际情况确定;抽盘由财务部决定。月盘点流程，药店每月进行月盘点可以及时发现工作流程中的各个环节漏洞及差错,采取相应的措施加以纠正，以减少药店的损失;财务部不定期抽查盘点的账货相符情况;药店计算存货公式=上月结存+当月购入+药品退回-药品退出-
21、本月销售。每月药店要同财务部对账,核对进货额、销售额、调价额做到账账相符,以保证盘点结果的真实。8、盘点程序8.1、 盘点前准备工作:门店负责人拟定盘点实施计划上报经理审批，并负责召集相关人员召开盘点工作协调会，并按拟定的盘点计划表组织实施；8.2、 各相关部门接到盘点计划表后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作;8.3、 与仓库药品、药店药品相关的所有账目处理应在盘点日前一天完成；8.4、 存货盘点前各部门应进行清理整顿,分类、分区域按规定堆放好存货;8.5、 盘点计划表包括:盘点时间、参盘人员、分组情况、分组负责人等;9、实盘9.1、 门店负责人将打印盘点表分发给小组盘点
22、人员，分段或分区开始盘点；9.2、 每组盘点人员按照存货摆放顺序依次计数填写盘点表的实盘数;各组将自己区域内药品盘完后，再各组交替复盘；9.3、 确认盘点结果无误，盘点人员在盘点表上签名后交业务部在时空软件盘点管理”录入实盘数，计算盘点结果;并将盘点结果交财务部。10、盘点处理10.1、 财务接到盘点结果表，审核再次核对确认盘点结果后，编制盘点盈亏报告，报总经理审批做账务处理；10.2、 门店负责人对盘点结果和存货管理中存在问题进行总结会议，进行盘点奖罚；10.3、 药店短少除去意外事故造成外,盘点损失由责任人按含税零售价赔偿,责任不清由店员全体共同赔偿。盘点管理制度篇5L总则1.1 为加强公
23、司存货资产管理，特制订本制度，以期达到以下目的：1.1.1 使公司存货盘点制度化，有依可循;1.1.2 保证公司存货的账物相符,其中账物相符包括:仓库账务与实物相符、仓库账务与财务账务相符、公司账务与海关记录相符；1.13 通过盘点得到准确的库存数据，以便于财务记账。1.14 制度所规范存货包括：原片、半成品、成品以及备品备件等等，固定资产、财务现金等非存货资产遵循相关盘点制度，不在此制度规范以内。2 .存货流转流程及存货仓库分类2.1 我司内部存货流转流程（不考虑各环节销售）：2.1.1 原片、半成品及成品等存货流转图：（略）2.1.2 备品备件仅限于入库和领用，库存仓库仅有备品备件仓。2.
24、2 针对以上存货流转及仓库，盘点范围涵盖：原片仓、隔离仓、封存仓、半成品仓、收集片仓、成品仓、外发仓（外发仓指外发加工存货）、生产在线存货、CT在线、CT成品仓、备品备件仓库。23以上仓库仅指各种物品分类进行存货管理，并非实际物理仓库。3 .盘点流程3.1 月度盘点3.1.1 盘点方式：仓库全盘,财务抽盘约30%;3.1.2 具体方式：每月仓库在财务月结日前打印盘点表进行全盘,财务视具体情况选取个别品种进行抽盘，抽盘数量约点总库存量的30%3.2 季度盘点：3.2.1 盘点方式：仓库与财务全盘;322具体方式：每个季度末在财务月结日前仓库打印盘点表进行盘点，仓库与财务部共同实行全盘，商务部报关
25、组视具体情况可选择参与盘点。3.3 年度大盘3.3.1 盘点方式：仓库预盘，与财务、审计公司一起全盘；3.3.2 具体方式：每年底，财务视关账日和审计时间的安排，通知仓库预盘及全盘时间,预盘日由仓库进行全盘,全盘日由财务部和仓库共同进行全面盘点，并视具体情况可能与财务年度审计事务所一起盘点。4 .存货报废管理4.1 每月盘点后，对于需报废的存货，由仓库、品质部及销售部等相关部门共同认定后提交存货报废申请单（见附件一），并说明存货报废原因及数量，交公司相关领导审批；4.2 在存货报废申请单审批下来之前，仓库需对报废存货单独存放，但财务无需处理账务，报废申请单核准后，仓库统计报废存货数量金额交商务
26、部，待商务部办理完海关手续（做废料或内销处理）后，仓库准确登记进入存货盘点表,交财务入账；43已报废存货进行销售处理的，销售款交财务进行账务处理；4.4 以上报废过程需详细保存相关单证,仓库还需对报废存货进行拍照留存，报废全程需按相关规定报海关及税局。5 .盘点报表反馈5.1 仓库盘点完成后需提交财务部完整的盘点平衡表（见附件二），盘点平衡表不仅记录月末结存数还需包括月初数以及本月各仓库的进出、外发、报废等等具体数据;5.2 盘点平衡表需分仓库统计数据，仓库类型包括：原片仓、隔离仓、封存仓、半成品仓、收集片仓、成品仓、外发仓（外发仓指外发加工存货）、生产在线存货、CT在线、CT成品仓；5.3
27、所有盘点报表仓库须在盘点后三个工作日内提供给财务部。6 .盘点差异处理6.1 对于盘点发现实物与账务存在差异，首先对于盘点有差异的部分进行复盘,如确定实物数量的准确性,需详细查询账务数据有无错误；6.2 如通过反复核实，可以消除差异或找到原因，按照具体情况处理；6.3 如经过核实，确认差异存在，并无法找到明确原因，应填写盘盈（盘亏）调整单（附件三），经仓库主管、生产经理签字，交厂长、总经理审批;审批后交财务做账务处理。7 .仓库、财务及海关数据的一致性管理7.1 仓库须严格按照公司库存管理控制程序对存货进行管理,并依据本制度，对存货进行盘点和报告；7.2 通过对本制度的切实执行，仓库与财务部保
28、证公司内部账务的一致性，即财务账上数据、仓库账上数据、存货实际库存三者的无差异；7.3 财务部每月初提供财务账上存货数据（此数据与仓库实存一致）给商务部,由商务部核对海关数据,如有差异需查明原因并纠正,直至双方数据一致。8 .本规定制定于现行生产核算流程下，自批准公布之日起实施。用友ERP上线后视具体流程进彳修改。盘点管理制度篇6一、目的为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，真实地反映存货资产的结存及管理状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，特制定本制度。二、适用范围该制度所称“存货特指：仓库库存药品、药店陈列药品。三、职责L仓库药品：由主管仓库负责人组织参与大盘点实施
29、工作,对盘点中发现问题组织召开盘点总结工作会议,进行盘点奖罚；2、药店药品：由销售业务部负责组织参与大盘点实施工作,对盘点中发现问题组织召开盘点总结工作会议,进行盘点奖罚；3、财务部：负责对大盘点过程全程监盘,对盘点计算结果盈亏调整审核；并对盘盈、盘亏药品做出处理意见，进行有关的帐物处理；每月对自行盘点进行抽查，并将抽查结果上报总经理审批，实存数与计算机结存数对照，短少由药店自行承担。4、总经理：负责盘点盈亏处理的审批工作；5、存货保管部门：负责本部门初盘工作。6、各职责人员必须对本职责负责，盘点工作结束，在盘点表上签字确认盘点结果真实。四、盘点时间1、药店盘点分为自盘和大盘点（公司组织实施的
30、季度盘点）每月进行一次自盘（小范围盘点），由药店员工自行进行盘点工作，药店员工将店存数与计算机实存数对照，发现差异及时处理；每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点（初盘、监盘、复盘），大盘点具体时间具体安排。2、仓库盘点：半年进行一次，即年中、年末最后一个月的最后一天。3、若要变更时间，必须征得财务主管会计（核对时点数据的要求）同意方可。4、财务部人员不定期地抽查仓库、药店的存货情况。五、盘点方式、方法L盘点方式：动态盘点（不停工或不关店）与静态盘点（即停工或关店）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与大盘、抽盘相结合。2、盘点方法：全面盘点（大盘点）和抽查盘点（自盘）相结合。3、每月定期
31、盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。自盘盘点时间由药店根据实际情况确定；抽盘由财务部决定。月盘点流程,药店每月进行月盘点可以及时发现工作流程中的各个环节漏洞及差错，采取相应的措施加以纠正，以减少药店的损失；财务部不定期抽查盘点的账货相符情况；药店计算存货公式二上月结存+当月购入+药品退回药品退出-本月销售每月药店要同财务部对账，核对进货额、销售额、调价额做到账账相符，以保证盘点结果的真实。4、每季度大盘点采取静态盘点，以业务部负责组织实施盘点。5、对仓库不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定；年中、年末的定期盘点由主管仓库负责人组织实施。六、盘点程序L盘
32、点前准备工作：仓库定期盘点由主管仓库负责人拟定盘点实施计划上报经理审批，并负责召集相关人员召开盘点工作协调会，并按拟定的盘点计划表组织实施；2、各相关部门接到盘点计划表后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作；3、与仓库药品、药店药品相关的所有账目处理应在盘点日前一天完成；4、存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货；5、季度、年中、年终大盘点前要求各部门按照计划安排盘点小组，至少分为两组，一个初盘组，一个复盘组，分组实施初盘、复盘，分小组必须两人以上。6、盘点计划表包括：盘点时间、参盘人员、分组情况、分组负责人等；7、主管仓库或业务部负责人指定人员打印盘点
33、表，盘点表包括：药品名称、规格等，但不得打印结存数量。七、实盘L主管仓库或业务部负责人将打EU盘点表分发给小组盘点人员，分段或分区开始盘点；3、每组盘点人员按照存货摆放顺序依次计数填写盘点表的实盘数；各组将自己区域内药品盘完后，再各组交替复盘；4、确认盘点结果无误，盘点人员在盘点表上签名后交业务部在时空软件盘点管理录入实盘数,计算盘点结果；并将盘点结果交财务部。八、盘点处理1、财务接到盘点结果表，审核再次核对确认盘点结果后，编制编制盘点盈亏报告，报总经理审批做账务处理;2、主管仓库负责人对盘点结果和存货管理中存在问题进行总结会议，进行盘点奖罚；3、由业务部对盘点中发现问题组织召开盘点总结工作会
34、议进行盘点奖罚；4、仓库盘点短少除去意外事故造成外，其短少数量按照含税批发价由保管赔偿，责任不清由仓库全体共同赔偿。；5、药店短少除去意外事故造成外，盘点损失由责任人按含税零售价赔偿，责任不清由店员全体共同赔偿。九、经总经理批准日执行盘点管理制度篇7一、总则(-)为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发则口纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本制度。(二)本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料,主
35、要包括毛料仓库的各类原材料、展厅内的衣服产成品、办公用品等。(三)库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：(1)实物的验收保管与采购应分离；(2)审批发料的计划员与存货保管员相分离；(3)存货盘点应由会计、出纳及仓管等人员共同进行；(4)若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。二、岗位分工与授权(-)职责分工。(1)仓库管理员负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时于次日的上午10点前递交到财务部，仓库管理员必须妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；(2)
36、财务部负责存货进仓与出仓的核算业务及对相关存货管理的监督，及时把仓库管理员提交的进仓单、出仓单核对并录入ERP系统；(3)采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；(4)质量控制处(可修改)负责相关物资出入库的质量检测事宜。(二)各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资需由本部门负责人签字批准,领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备(如风扇、座椅、电脑等)需要在人事部进行登记，由人事部门负责人签字审核后由分管领导签字批准,才有权批准领用该库存物资。(三瘁存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司仓储部门与财务部门行使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务主
37、管、总经理审核批准。库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权由公司仓管部、财务部及采购行使，并报公司负责物资管理的领导和财务主管、总经理审核批准，根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。三、请购、采购、验收与保管(-)公司的原材料请购采购业务的执行，由采购部根据销售部下达的原料需求计划进行采购。对于原材料的采购需申请人填写采购申请表经部门负责人、分管领导、销售主管及总经理的批准。仓储处、采购部分别对入库原材及产品的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。(二)外购原材料验收后,由仓库管理员填写收货单，经检验合格的原料，仓管员方可办理入库手续。对供应商错发、少发
38、或不合格原材料，仓管部应及时通知采购部予以退货或补货。(三)对于入库展厅的成衣产成品，由销售部生产跟单对其进行检验并予以标识，只有检验合格的产成品，仓管部才可以作为存货办理入库相关手续。(四)仓管部必须定期对制斗仓库的存货进行检查，加强存货的日常保管工作。(1)仓库应按材料名称及规格型号一物一卡准确标识，存卡应逐笔登记材料的收、发、存，各项内容应填写齐全、准确。(2)上架保管的材料,应做到分门别类按行次-层次-位置排序摆放,标志明显，易于存取和保管。(3)同种牌号的库位应集中设置，每一个货架托盘物料只能堆放一个品种，不得混堆；(4)每一货架中的每种物料必须在货架标识牌上注明牌号、批号及数量；(
39、5)当不同批号的物料在同一垫仓板上存放且每个品种批量Ikg以下的物料,可集中放置，但要正立放置,并标识清楚、不得混杂；(6)物资存放，进出环节注意防止渗、漏、变质等浪费行为，并保持材料仓库现场整洁整齐；(7)物料如有破损、残缺、变形或物品分解变质等情况，应立即进行安全处理消除事故隐患，材料仓库不能自行处理的应立即报告公司领导；(8)经常巡视材料仓库物资，注意防潮、防变质等防护措施，发现问题及时向有关部门报告；(9)为保证材料物资的安全，材料仓库人员应注意防火、防盗，并掌握基本消防知识，严禁有火险隐患存在，如明火、吸烟、非法用电，烧焊维修火花等，由本仓储处经理定时安排检查消防器材设施；(10)仓
40、管员每日下班前应认真检查，确认无人滞留材料仓库后，关好水源、电源、门窗，方可离开,以确保材料仓库材料物资安全；(11)发料时，根据先进先出的原则发料，先到先发，应先集中发同一批次的物料，发完后再发另一批次的物料；发货时，同一生产批号所需原材料集中发出，集中放置。(五)人事部、销售部、设计部对展厅的产生品成衣的共同进行管理。(1)展厅内所有成衣的数量由人事部负责登记进仓及出仓，定期每月进行盘点登记并录入电脑系统。(2)保持展厅的整洁，展厅会议桌上的衣服及其他物品要及时清走，纸箱或其他不允许放进展厅的物品放在展厅不能超过两个工作日；(3)展厅摆设由销售部、设计部同事一起整理，清洁由阿姨打扫；(4)
41、只有设计部及销售部人员可以使用展厅内的衣服，在使用衣服时应及时放回相应的位置，如需拿出展厅的，必须到人事部前台处登记，遇周六日或晚上前台没人的情况，使用人应先做好登记，上班的时间再到前台补录登记。人事部前台负责登记，并核对架子上的衣服数量是否一致，如有外拿不登记与数量不一致的,由销售部?口人事部负责人共同协商处理；(5)成衣产成品有新款放进展厅的，需统一到人事部前台出处登记，如未登记,造成衣服杂乱或不见的，由销售部或设计部负责人自行处理。(6)展厅开放时间为正常上班时间，由人事部前台打开，如晚上需使用展厅必须提前跟人事部前台沟通,前台可安排仓库管理员关门,如周六日要使用的,可告知仓库管理员。(
42、六)仓管部及人事部必须对入库的存货(毛料及产成品衣服)建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务管理部就存货品种、数量、金额等进行核对。(七)入库记录不得随意修改。如确需修改入库记录，必须经部门经理及相关部门的批准。(A)对于已售商品退货的入库，仓管处应根据生产部填写的退料单办理入库手续,视乎退的毛料的数量来决定是否进行废毛处理。(九)入仓库人员均须经过仓管员的同意，并经过登记之后，方可在仓管员的陪同下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在仓库内吸烟。四、领用与发出(-)生产部领用材料，应当持有生产部门及其他相关部门核准的领料
43、单。仓管员需凭经批准的领料单，核对物资数量、品名、规格后发料。如实行限额领料，对超出领料限额的，应当经过相关部门和领导的特别授权。生产部需确认仓管人员填制的发料单无误后，才能把毛料领出仓库。（二）月末，生产部已领用但尚未耗用完的物资（包括残余料），应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库。五、存货的核算（-）财务管理部设置ERP系统和Excel表格对物资进行登记，各存货仓库设置数量、金额的存货明细账，并按照存货的品名、规格反映入库、发出和结存情况。（二）财务管理部的存货核算人员每月对仓库存货收、发、存进行稽核，并与总账核对，对存货系统和总账系统差异要查明原因，及时调整
44、。六、盘点与处置（-）仓管部、财务部、采购部、销售部、人事部组成盘存小组，定期和不定期对存货的毛料仓库和展厅进行盘点，盘点方式为抽盘和全盘。定期盘点分为月度盘点、半年度盘点和年度盘点。月度盘点采用抽盘方式，半年度和年度盘点采用全盘方式。月度抽盘的存货数量不低于总量的60%。对用量或金额较大、领用次数频繁的存货应每月盘点一次。（二）月度盘点时间为每月1日上午9:00,半年盘点时间为7月1日上午9:00,年度盘点时间为元月1日上午9:00。（三）仓管部必须制定详细的盘点计划，合理安排人员，对月度盘点可分原料和成品二组进行抽盘并固定小组成员,半年度和年度盘点可由相关参与盘存部门抽调人员分多组进行，每
45、一盘存小组每个部门必须保证有一人参与，对月度、半年度及年度盘点须确定盘存小组组长负责本组的盘存工作。（四）仓储处应充分做好盘存前准备工作，具体盘存要求如下：（1）将盘存工作所需用具和库存盘点表预先准备妥当。(2)仓库内物料应分别摆放，实施区分并标识。(3)存货应有序摆放，应力求整齐、集中、分类，并置标识牌。(4)盘存期间已收到料而未办妥入帐手续的存货，应另行分别存放，并予以标示。(5)盘存期间除紧急用料外，暂停收发料。生产部盘存期间所需用料的领料应提前进行,材料可不移动，但必须标示出。(五)所有盘存数据必须进行现场盘点，不得以猜想数据、伪造数据记录于盘存表中。盘存数据若需修改，均须经盘存人员签
46、字方能生效。所有参加盘存工作的人员，盘存当日一律禁止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向盘存小组组长报到，接受工作安排。如有特殊情况，须由部门负责人请示盘存小组组长,并指定代理人,否则以旷工论处。若有事确需离开,应经盘存小组组长的同意后方可离开，各有关人员不得擅自离开。七、检直与监督(-公司管理层不定期对存货管理情况进行专项检查,也可结合财务检查、审计等工作进行。(二)存货内部控制监督检查的内容主要包括：(1)存货业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。(2)存货业务授权批准的执行t青况。重点检查授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。(3)存货收发、保管的
47、执行情况。重点检查存货取得是否真实、合理，存货验收手续是否健全，存货保管的岗位责任制是否落实，存货清查、盘点是否及时、正确。(4)存货处置的执行情况。重点检查存货处置是否经过授权批准，处置方式是否合理。(5)存货会计核算的执行情况。重点检查存货记录是否真实、完整、及时。对监督检查过程中发现的存货内部控制中的薄弱环节,负责监督检查的部门应当告知仓管部，仓管部应当及时查明原因，采取措施加以纠正和完善。(三)监督检查部门应当按照内部管理权限向上级有关部门报告存货内部控制监督检查情况和有关部门的整改情况。八、附则。本制度经审议批准，并发布后生效，修改时亦同，本制度解释权归财务部和总经理办。盘点管理制度篇8为保证存货及财产盘点工作的正确性、准确性和时效性，以切实加强管理人员的责任心，确保公司财产完整无损，特制定本管理方法。第一条财产盘点范围：
