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1、202X年度XXXX小学财务报告部门（单位）名称：XXXXXX小学单位负责人：XXX财务负责人：XXX编制人：XXX报送日期：202X年05月目录一、政府部门财务报表1（一）政府部门会计报表1资产负债表1收入费用表（1）4收入费用表（2）5（二）政府部门会计报表附注6L会计报表编制基础。（略）62 .遵循相关制度规定的声明。（略）63 .合并范围。（略）64 .重要会计政策与会计估计变更情况。（略）65 .会计报表重要项目的明细信息及说明66 .需要说明的其他事项。（略）13二、政府部门财务分析13（一）政府部门工作目标完成情况。（略）13（二）政府部门财务状况分析。（略）13（三）政府部门运
2、行情况分析。（略）14（四）政府部门财务管理情况。（略）14一、政府部门财务报表（一）政府部门会计报表表1资产负债表编制单位：XXXX小学202X年12月31日单位：元项目附注年末数年初数流动资产：货币资金附表123,748.OO89,338.60短期投资财政应返还额度112,788.00265,452.67应收票据应收账款净额附表2预付账款附表3应收股利应收利息其他应收款净额附表4存货待摊费用一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计136,536.00354,791.27非流动资产：长期股权投资附表5长期债券投资附表5固定资产原值56,039,585.7255,577,651.07减：
3、固定资产累计折旧9,128,879.957,345,625.78固定资产净值附表646,910,705.7748,232,025.29工程物资在建工程附表7无形资产原价15,074.00减：无形资产累计摊销2,512.34无形资产净值附表812,561.66研发支出资产负债表编制单位:XXXX小学202X年12月31日单位：元项目附注年末数年初数公共基础设施原值减：公共基础设施累计折旧（摊销）公共基础设施净值附表9政府储备物资附表10文物文化资产保障性住房原值减：保障性住房累计折旧保障性住房净值附表11长期待摊费用待处理财产损溢其他非流动资产非流动资产合计46,923,267.4348,232
4、,025.29受托代理资产资产总计47,059,803.4348,586,816.56流动负债：短期借款应交增值税其他应交税费应缴财政款应付职工薪酬应付票据应付账款附表12应付政府补贴款应付利息预收账款附表13其他应付款附表1465,069.7196,492.60预提费用一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计65,069.7196,492.60编制单位：XXXX小学资产负债表202X年12月31口单位：元项目附注年末数年初数非流动负债：长期借款附表15长期应付款附表16预计负债其他非流动负债非流动负债合计受托代理负债负债合计65,069.7196,492.60净资产：累计盈余46,99
5、4,733.7248,490,323.96专用基金权益法调整净资产合计46,994,733.7248,490,323.96负债及净资产合计47,059,803.4348,586,816.56表2-1编制单位：XXXX小学收入费用表（1）202X年单位：元项目附注本年数上年数财政拨款收入33,294,584.4134,764,839.67事业收入附表17上级补助收入附属单位上缴收入经营收入附表18非同级财政拨款收入附表19投资收益附表5捐赠收入利息收入租金收入其他收入附表207,000.00收入合计33,301,584.4134,764,839.67业务活动费用附表2134,662,610.09
6、35,331,236.63单位管理费用附表22经营费用附表23资产处置费用21,986.0698,600.00上缴上级费用对附属单位补助费用所得税费用其他费用费用合计34,684,596.1535,429,836.63本年盈余-1,383,011.74-664,996.96表2-2编制单位：XXXX小学收入费用表（2）202X年单位：元项目附注本年数上年数财政拨款收入33,294,584.4134,764,839.67事业收入附表17上级补助收入附属单位上缴收入经营收入附表18非同级财政拨款收入附表19投资收益附表5捐赠收入利息收入租金收入其他收入附表207,000.00收入合计33,301,
7、584.4134,764,839.67工资和福利费用27,088,685.0226,026,070.31商品和服务费用附表242,027,664.013,362,037.39对个人和家庭的补助费用3,760,494.554,700,281.32对企业补助费用固定资产折旧费用1,783,254.171,242,847.61无形资产摊销费用2,512.34公共基础设施折旧（摊销）费用保障性住房折旧费用计提专用基金资产处置费用21,986.0698,600.00上缴上级费用对附属单位补助费用所得税费用其他费用1费用合计34,684,596.1535,429,836.63本年盈余-1,383,011.
8、74-664,996.96I表2-2的“其他费用”包括“业务活动费用”“单位管理费用”“经营费用”等会计科目中的其他部分。(二)政府部门会计报表附注1 .会计报表编制基础。我单位政府部门会计报表以权责发生制为基础编制2 .遵循相关制度规定的声明。我单位为XXXX小学，执行政府会计制度，依据政府财务报告编制办法与政府部门财务报告编制操作指南(试行编制的会计报表符合政府会计准则及相关会计制度和财务报告编制规定的要求，真实、完整地反映了我单位的财务状况、运行情况等有关信息。3 .合并范围。本财务报告包括财务报表和财务附注。财务报表包括资产负债表和收入费用表。4 .重要会计政策与会计估计变更情况。重要
9、会计政策与会计估计应包括以下内容：(1)会计期间：202X年1月1日到202X年12月31日。(2)记账本位币：人民币。(3)会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。(资产负债表中有数据的项)报表中“其他应付款”是根据我单位202X年12月31日账务报表中的相应数生成。报表中的“固定资产净值”是根据我单位202X年12月31日账务报表的“固定资产原值”减去以前年度发生的折旧费用生成。报表中的“净资产”是根据我单位202X年12月31日账务报表的“累计盈余”生成。固定资产折旧年限及折旧方法：按照政府会计准则第3号一固定资产应用指
10、南，采用年限折旧法。固定资产中房屋建筑物折旧年限为30年(豉混结构)，通用设备不低于5年，专用设备是10年-15年，家具、用具15年，装具类5年，折旧年限法是平均法，既将固定资产的应计折旧额均衡的分摊到固定资产预计使用寿命内的一种方法。(4)无形资产。我单位电教教材作为无形资产记账，采用直线法计算摊销费用，摊销年限不得低于10年。土地使用权作为无形资产记账，但不计提折旧。5 .会计报表重要项目的明细信息及说明(1)货币资金明细信息如下：附表1货币资金明细表单位：元项目年末数年初数库存现金银行存款23,748.OO89,338.60其他货币资金合计23,748.0089,338.60(2)应收账
11、款明细信息(无)(3)预付账款明细信息(无)(4)其他应收款明细信息(无)(5)长期投资及投资收益明细信息(无)(6)固定资产明细信息如下：附表6固定资产明细表单位：元项目年初数本年增加本年减少年末数原值合计55,577,651.07648,009.25186,074.6056,039,585.72房屋及构筑物43,556,860.05292,900.0043,849,760.05通用设备7,349,034.18202,249.0088,086.007,463,197.18专用设备1,874,136.0588,566.0097,988.601,864,713.45文物和陈列品图书、档案1,31
12、7,092.1531,492.251,348,584.40家具、用具、装具及动植物1,480,528.6432,802.001,513,330.64累计折旧合计7,345,625.781,947,342.71164,088.549,128,879.95房屋及构筑物791,476.76743,447.521,534,924.28通用设备4,779,366.48899,607.2684,033.765,594,939.98专用设备1,286,861.28202,134.8280,054.781,408,941.32附表6固定资产明细表单位：元项目年初数本年增加本年减少年末数文物和陈列品一一一一图书
13、、档案一一一一家具、用具、装具及动植物487,921.26102,153.11590,074.37净值合计48,232,025.29一一46,910,705.77房屋及构筑物42,765,383.29一一42,314,835.77通用设备2,569,667.70一一1,868,257.20专用设备587,274.77一一455,772.13文物和陈列品一一图书、档案1,317,092.15_一1,348,584.40家具、用具、装具及动植物992,607.38一一一923,256.27（7）在建工程明细信息（无）（8）无形资产明细信息如下：附表8无形资产明细表单位：元项目年初数本年增加本年减少
14、年末数原值合计15,074.0015,074.00专利权非专利技术著作权资源资质商标权信息数据其他15,074.0015,074.00累计摊销合计2,512.342,512.34专利权附表8无形资产明细表单位：元项目年初数本年增加本年减少年末数非专利技术著作权资源资质商标权信息数据其他2,512.342,512.34净值合计一专利权非专利技术著作权资源资质商标权信息数据其他-12,561.6612,561.66（9）公共基础设施明细信息（无）公共基础设施明细表（累计折旧/摊销）（无）公共基础设施明细表（净值）（无）（10）政府储备物资明细信息（无）（11）保障性住房明细信息（无）（12）应付账
15、款明细信息（无）（13）预收账款明细信息（无）（14）其他应付款明细信息如下：附表14其他应付款明细表单位：元债权人年末数附表14其他应付款明细表单位：元债权人年末数应付本部门内部单位应付本部门以外的同级政府单位应付本部门以外的非同级政府单位应付同级财政应付其他单位65,069.71合计65,069.71注：“应付同级财政”主要包括预拨经费、向同级财政部门借入的款项。(15)长期借款明细信息(无)(16)长期应付款明细信息(无)(17)事业收入明细信息(无)(18)经营收入明细信息(无)(19)非同级财政拨款收入明细信息(无)(20)其他收入明细信息如下：附表20其他收入明细表单位：元收入来源
16、本年数来自本部门内部单位来自本部门以外的同级政府单位来自本部门以外的非同级政府单位来自其他单位7,000.00合计7,000.00(21)业务活动费用明细信息如下:附表21业务活动费用明细表单位：元项目本年数上年数工资和福利费用27,088,685.0226,026,070.31商品和服务费用2,027,664.013,362,037.39对个人和家庭的补助费用3,760,494.554,700,281.32对企业补助费用固定资产折旧费用1,783,254.171,242,847.61无形资产摊销费用2,512.34公共基础设施折旧（摊销）费用保障性住房折旧费用计提专用基金其他业务活动费用合计
17、34,662,610.0935,331,236.63（22）单位管理费用明细信息（无）（23）经营费用明细信息（无）（24）商品和服务费用明细信息如下：附表24商品和服务费用明细表单位：元项目本年数合计业务活动费用单位管理费用经营费用支付给本部门内部单位支付给本部门以外的同级政府单位支付给本部门以外的非同级政府单位支付给其他单位2,027,664.012,027,664.01合计2,027,664.012,027,664.01126 .需要说明的其他事项。（略）二、政府部门财务分析（一）政府部门工作目标完成情况。1、基本职能：XXXX小学是全额拨款事业单位。其主要职责：实施小学义务教育，促进基
18、础教育发展。小学学历教育。（相关社会服务）机构设置：学校下设校长室、副校长室、教导处、总务处。执行情况及完成情况：我单位认真落实预算管理制度，严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出均按实际发生列支，无虚列虚报，对于涉及及基建等项目的支出，都附有合同、结算表等相关材料。对于资产增减都做了较好的登记，做到出入有据。建立了资产购置、验收。保管、使用、交接、维修等管理制度。每年年底定期进行资产清查。做到了账账相符，账卡相符，账物相符。4、绩效目标及完成情况：我校严格按照工作职责与范围开展业务。本年度加大教师培训力度，努力提升教师内涵素养，强化研究与创新，不断提高教师专业水平。持续进行学校硬件设施的
19、改善与提高，努力营造良好的教育教学环境，在上级主管部门的各项考核中均名列前茅。（二）政府部门财务状况分析。现结合本单位职能、工作任务及相关政策要求，根据财务结构进行分析1、资产类：本单位202X年资产总额为47059803.43元，主要是固定资产净值，46910705.77元，占比99.68%。其中货币资金136536元，固定资产56039585.72元，政府储备资产0.00元，公共基础设施0.00元。2、负债类：本单位202X年负债总额为65069.71元，主要是其他应付款，65069.71元，占比100.00%o其中短期借款0.00元，长期借款0.003、资产负债率0.1%,现金比率209
20、.83%,流动比率209.83%。固定资产成新率83.71%,公共基础设施成新率0.00%。（三）政府部门运行情况分析。1、本单位202X年总收入33301584.41元，其中财政拨款收入33294584.41元。2、本单位202X年总费用34684596.15元，主要是工资福利费用，27088685.02元。3、收入费用率104.15%。（四）政府部门财务管理情况。我校不断加强对财务工作及财务人员的监督管理，落实国家有关法律、法规和财务规章制度，现将学校近年来财务工作和规范收费工作汇报如下:一、对财务管理工作高度重视，建立健全财务管理制度。成立学校财务管理工作领导小组和学校采购小组。对教育部
21、门所拨经费实行严格管理和公开透明的原则，校长每学年在教代会、全体教师会上对本年的财务收支、公用经费的拨付、奖励性绩效的发放、教师培训费的支出等方面进行账务公布，让全校教职工了解学校财务状况。二、切实加强财务管理，每学期对教育部门所拨经费提前进行开支预算，把教育经费主要用于教育教学工作和学校办学条件的改善上，尽量压缩不必要的开支项目。三、在资产管理方面，实行“按需购置、统一管理；及时入账、账实相符”的管理原则。每学期学校固定资产总管理员会组织各分管理员对其分管的固定资产进行盘点核查工作，对破损、丢失情况进行及时的反馈和上报。四、学校坚持两免一补政策，对享受城市居民最低生活保障政策家庭的义务教育阶段学生减免课本费、午餐费等费用，并提供教育助学金等帮扶措施。从而减轻特困学生的家庭负担，使党的惠民政策落到实处。五、重视教育乱收费治理工作，成立了以校长为组长，教导处、总务处、班主任、家长学校共同参入的领导小组，坚持“一把手负总责，谁主管，谁负责”的原则。组织学校教师认真学习，统一思想认识。就规范教育收费问题明确要求教师必须增强法制意识，“乱收费”这一“高压线”决不能触碰，提高依法收费的认识水平，加强监督力度。
