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1、形考任务三一、实验目的：通过实验掌握各类账簿的登记方法及错账更正的方法。二、实验要求请将填制完的会计账簿拍照后以图片的形式上传一华南食品公司20*年5月份发生以下经济业务，试据以登记银行存款日记账并结出本月发生额和余额期初借方余额为41 200元：14日从银行存款户提取现金2 000元，以备日常开支。(银付l号，此为记账凭证编号，下同。现510，此为支票，下同。)24日开出转账支票支付大明食品厂17 920元货款(银付2号，转421)。34日向鸿运公司销售糖果一批，价值100 510元，货款尚未收到。以银行存款支付代垫运杂费592元(银付3号，转422)。48日收到鸿运公司5月4日所欠货款和运
2、杂费，款项已存入银行(银收l号)。58日开出现金支票，提取现金35 600元，准备发放工资(银付4号，现511)。619日收到联营单位丽华公司投资500 000元，款项已存入银行(银收2号)。728日以银行存款支付广告费6 400元(银付5号，转423)。828日以银行存款支付短期借款利息350元(银付6号)。928日以银行存款支付水电费1 960元(银付7号)。1030日向大明食品厂购货一批，价款201 600元，已开出转账支票付讫货款(银付8号，转424)。二前进五金商店20年9月份发生以下经济业务，试据以登记库存现金日记账期初借方余额为680元：13日开出现金支票，从银行提取5 000元
3、备用(银付1号)。23日采购员王利预借差旅费1 000元，以现金支付(现付1号)。35日开出现金支票，从银行提取现金50 000元，准备发放工资(银付2号)。46日以现金50 000元发放工资(现付2号)。510日采购员虹报销差旅费，交回现金280元(现收l号)。三宏源百货商场20年8月份有关总分类账和明细分类账的月初余额如下：1总分类账：库存商品31 610元；应付账款36 000元。2明细分类账：1库存商品商品名称计量单位数量单价金额甲乙丙丁千克千克件件12006005002008.8510.6515.2035.0010 6206 3907 6007 000合计31 6102应付账款单位名
4、称金额星光公司明华公司19 00017 000合计3600039月份发生以下经济业务： 3日用银行存款购入商品一批，已验收入库，货款共计75 875元。其中：甲商品500千克，单价8.85元；乙商品1 000千克，单价1065元；丙商品4 000件，单价1520元(银付1号)。 8日用银行存款归还前欠星光公司货款19 000元(银付9号)。 15日由明华公司购入丁商品1 500件，单价35.00元，货款尚未支付(转字5号)。 15日结转销售以下商品的本钱：甲商品800千克，乙商品400千克，丙商品3 600件，丁商品1 500件(转字6号)。 20日用银行存款支付前欠明华公司货款52 500元
5、(银付30号)。 25日购入商品一批，共计14 175元，货款尚未支付。其中：向星光公司购入甲商品1 000千克，单价885元；向明华公司购入乙商品500千克，单价1065元(转字10号)。 26日用银行存款归还前欠明华公司货款8 000元(银付37号)。要求：1开设库存商品、应付账款总账和明细账，并登记期初余额。库存商品明细分类账采用数量金额式，应付账款明细分类账采用三栏式。2根据上述经济业务编制会计分录，并平行登记有关总分类账和明细分类账。3结算库存商品、应付账款总分类账和明细分类账本月发生额和月末余额。三、实验材料教学班自备现金日记账账页三栏式、银行存款日记账账页三栏式、总分类账账页三栏
6、式、明细分类账账页三栏式和数量金额式。一会计分录如下：1借：库存现金20006借：银行存款500000 贷：银行存款2000贷：实收资本5000002借：应付账款179207借：销售费用6400 贷：银行存款17920 贷：银行存款64003借：应收账款-鸿运公司1011028借：财务费用350贷：主营业务收入100510 贷：银行存款350 银行存款5929借：管理费用19604借：银行存款101102 贷：银行存款1960贷：应收账款-鸿运公司10110210借：原材料2016005借：库存现金35600 贷：银行存款201600贷：银行存款35600(二)会计分录如下：1借：库存现金50
7、004借：应付职工薪酬-工资50000 贷：银行存款5000 贷：库存现金500002借：其他应收款-王利10005借：库存现金280 贷：库存现金1000 贷：其他应收款-虹2803借：库存现金50000贷：银行存款50000(三) 会计分录如下：1借：库存商品甲商品44255借：应付账款明华公司52500乙商品10650贷：银行存款52500丙商品608006借：库存商品甲商品8850贷：银行存款75875乙商品53252借：应付账款星光公司19000贷：应付账款星光公司8850 -明华公司5325贷：银行存款190007借：应付账款明华公司80003借：库存商品丁商品52500贷：银行存款8000贷：应付账款明华公司525004借：主营业务本钱118560贷：库存商品甲商品7080乙商品4260丙商品54720丁商品52500
