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1、年度企业年度财务分析报告,我局所属企业在改革开放力度加大,全市经济持续稳步发展的形势下,坚持以提高效益为中心,以搞活经济强化管理为重点,深化企业部改革,深入挖潜,调整经营结构,扩大经营规模,进一步完善了企业部经营机制,努力开拓,奋力竞争。销售收入实现万元,比去年增加30以上,并在取得较好经济效益的同时,取得了较好的社会效益。主要经济指标完成情况本年度商品销售收入为万元,比上年增加万元。其中,商品流通企业销售实现万元,比上年增加55,商办工业产品销售万元,比上年减少10,其它企业营业收入实现万元,比上年增加43。全年毛利率达到1482,比上年提高052。费用水平本年实际为77,比上年升高063。
2、全年实现利润万元,比上年增长468。其中,商业企业利润万元,比上年增长125,商办工业利润万元,比上年下降2887。销售利润率本年为483,比上年下降005。其中,商业企业为481,上升03。全部流动资金周转天数为128天,比上年的110天慢了18天。其中,商业企业周转天数为60天,比上年的53天慢了7天。主要财务情况分析1销售收入情况通过强化竞争意识,调整经营结构,增设经营网点,扩大销售围,促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加2964万元；古都五交公司比上年增加3962万元。2费用水平情况全局商业的流通费用总额比上年增加1448万元,费用水平上升082其其中：运杂费增加13
3、1万元；保管费增加45万元；工资总额31万元；福利费增加67万元；房屋租赁费增加502万元；低值易耗品摊销增加52万元。从变化因素看,主要是由于政策因素影响：调整了三资、一金比例,使费用绝对值增加了128万元；调整了房屋租赁价格,使费用增加了502万元；企业普调工资,使费用相对增加809万元。扣除这三种因素影响,本期费用绝对额为9056万元,比上年相对减少102万元。费用水平为67,比上年下降04。3利润情况企业利润比上年增加万元,主要因素是：增加因素：由于销售收入比上年增加8043万元,利润增加了418万元；由于毛利率比上年增加052,使利润增加80万元；由于其他各项收入比同期多收43万元,
4、使利润增加427万元；由于支出额比上年少支出61万元,使利润增加61万元。减少因素：由于费用水平比上年提高082,使利润减少1056万元；由于税率比上年上浮004,使利润少实现5万元；由于财产损失比上年多168万元,使利润减少168万元。以上两种因素相抵,本年度利润额多实现万元。4资金运用情况年末,全部资金占用额为万元,比上年增加287。其中：商业资金占用额万元,占全部流动资金的55,比上年下降687。结算资金占用额为万元,占318,比上年上升了865。其中：应收货款和其他应收款比上年增加5481万元。从资金占用情况分析,各项资金占用比例严重不合理,应继续加强三角债的清理工作。存在的问题和建议
5、1资金占用增长过快,结算资金占用比重较大,比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时清理,对企业经济效益将产生很大影响。因此,建议各企业领导要引起重视,应收款较多的单位,要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩,调动回收人员积极性。同时,要求企业经理要严格控制赊销商品管理,严防新的三角债产生。2经营性亏损单位有增无减,亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达万元,比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理,做好扭亏转盈工作。3各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达万元,待处理流动资金损失为万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果,该处理的处理,该核销的核销,以便真实地反映企业经营成果。
