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1、第四节 银行保函和备用信用证,银行保函和备用信用证都是银行开立的保证文件，因此，也属银行信用。这两种凭证通常使用于期限较长、交易条件比较复杂的场合。它们不仅适用于货物买卖，也适用于承包工程项目、融资等一切有关国际经济合作的业务中。,一、银行保函,银行保函（bankers letter of guarantee L/G），是银行向受益人开立的保证文件。由银行作为担保人，以第三者的身份保证委托人如未对受益人履行某项义务时，由担保银行承担保证书中所规定的付款责任。银行保函具有两种不同的担保作用：1）作为双方交易合同项下的价格得以支付的担保，即保证受益人在履行合同义务后，将肯定得到其应得到的合同价款。
2、2）作为违约事件发生进行赔偿的担保，即保证申请人将履行某种合同义务，一旦出现相反情况，负责对受益人作出赔偿。,（一）银行保函的当事人,1委托人（principal），即申请人，是指向银行提出申请，委托银行开立保证书的当事人，亦即被保证人。在投标保证业务项下的投标人；出口保证业务中的货物出口人；进口保证业务中的货物进口人；在还款保证书项下退还定金和预付款的收受人即出口人。2保证人（guarantor），或称担保人，即开立保证书的银行或其他金融机构。保证人根据委托人的申请，并由委托人提供一定担保的条件下向受益人开立保证书，担保在保证书规定的付款条件满足时即行向受益人付款。,3受益人（benefic
3、iary），也称为债权人，是指接受保函并有权按保函规定向担保银行提出索赔的当事人。受益人是基础合同中与委托人相对的当事人。银行保证书除了以上三个基本当事人以外，有时还可能有转递行、保兑行和转开行等当事人。,（二）银行保函的主要内容,保函的受益人名称及其地址保函申请人的名称及其地址保函担保人的名称及其地址保函的种类及保函的担保目的与保函有关的合同号、协议号、招标号以及有关工程项目名称担保的金额及其所使用的货币保函的担保期限，即保函的有效期保函的赔付条款，即保函的付款承诺及有关索赔条件的具体规定,（三）银行保函的种类,1.按索偿条件划分见索即付保函（first demand guarantee)，
4、又称无条件保函（unconditional L/G)，即指保证人在受益人第一次索偿时，就必须按保函所规定的条件支付款项。见索即付保函的保证人承担的是第一性的、直接的付款责任。有条件保函（conditional L/G)是指保证人向受益人付款是有条件的，只有在符合保函规定的条件下，保证人才予付款。有条件保函的保证人承担的是第二性的、附属的付款责任。,2.按保函的使用范围划分投标保证书（tender guarantee）是银行和其他金融机构（保证人）应投标人（委托人）的申请向招标人（受益人）发出的保证书，保证投标人在开标前不中途撤销投标或片面修改投标条件；中标后不拒绝签约；中标后不拒绝交付履约保证
5、金，否则，银行负责赔偿招标人一定金额的损失。,履约保证书（performance guarantee）是银行应申请人的请求，向受益人开立的保证申请人履行某项合同项下义务的书面保证文件。在保证书有效期内如发生申请人违反合同的情况，银行将根据受益人的要求向受益人赔偿保证书规定的金额。进口保证书（import letter of guarantee）是指银行（保证人guarantor）应进口人（委托人principal）的申请，开给出口人（受益人）的信用文件，保证在出口人按买卖合同交货后进口人一定如期付款，否则由担保银行负责偿付一定金额的款项。,出口保证书（export letter of guar
6、antee）是指银行应出口人的申请开给进口人的保证文件，明确规定，如出口人未能交货，银行负责赔偿进口人一定金额。有的保证书规定如出口方未能按买卖合同运交货物时，担保银行在收到通知后一定期限内，无条件将进口方已经支付给出口方的定金或预付款退还给进口方，并加付从支付定金或预付款项之日起至实际退款日期止的利息。这种保证书又可称作还款保证书（repayment guarantee）。,（四）银行保函与信用证的主要区别,就使用范围及用途看，保函的应用范围远远大于跟单信用证。就付款责任属性而言，跟单信用证项下，银行是第一性付款责任，而银行 保函既可以是第一性的，也可以是第二性的。就所支付款项性质而言，信用
7、证通常用于国际货物买卖支付，而保函的支付不仅包括货款，还包括各种违约赔款或退款。就要求的单据而言，信用证项下货运单据是付款的依据，而保函项下的支付依据一般为索赔书或其他文件。,就与交易合同关系而言，信用证与交易合同是两个完全独立的契约，开证行仅对单据表面与合同相符负责，对合同履行的各个具体环节并不承担任何责任；而保函是银行在接到索赔书时，还必须证实索赔内容的真伪，这就使得银行被牵连到交易双方的合同纠纷中去。,二、备用信用证,（一）备用信用证的含义备用信用证（standby L/C），又称担保信用证或保证信用证（guarantee L/C）。备用信用证在性质上是一种用于代申请人向受益人承担一定条
8、件下付款、退款或赔偿责任的银行保证书，但国际商会自1983年起，就将它确定为一种信用证，并明确可适用于跟单信用证统一惯例。备用信用证是开证行对受益人承担一项独立的、第一性的义务的凭证。在此凭证中，开证行承诺若开证人未履约时，保证为其支付。因此，如果开证申请人按期履行合同的义务，受益人就无需要求开证行在备用信用证项下支付任何货款或赔偿。这是所以称作“备用”的由来。,（二）备用信用证的内容,备用信用证是具有信用证形式和内容的银行保证书。当开证人未能按时履行投标诺言、履行合同义务、交付货物、偿付货款或贷款，受益人即可凭备用信用证开具汇票（或不开汇票）并附上开证人违约或未履行承诺的声明或加上一份中立机
9、构出具的证书，向开证行索偿。银行在收到和及信用证规定的凭证时承担付款责任。备用信用证也是开证银行根据开证人的要求授与受益人的一种银行信用。,(三）备用信用证与跟单信用证的区别,1.二者要求的单据不同商业发票和运输单据等开证申请人未履行其义务的证明文件或声明2.二者的有效期不同3.二者适用的范围不同国际货物买卖国际经纪合作、工程承包、国际信贷等国际经纪活动的各个领域,4.二者的目的不同履约备而不用 不履约5.适用的国际惯例范围不同UCP600UCP600 ISP98,（四）备用信用证与一般银行保函的区别,付款责任方面 备用信用证方式下，银行负第一性付款责任；而一般银行保函方式下，银行付第二性付款
10、责任。付款依据方面 备用信用证的付款依据是按规定提供某项凭证，同被保证人与受益人的合同无关；而一般银行保函的付款依据则是某项合同或承诺是否已经履行，往往涉及到合同的履行争议等。,第五节 各种支付方式的选用,一、选择结算方式应考虑的因素 在影响不同结算方式利弊优劣的诸因素中，安全是第一重要问题，其次是占用资金时间的长短，至于办理手续的繁简，银行费用的多少也应给予适当的注意。（一）客户信用（二）经营意图（三）贸易术语（四）运输单据,贸易术语 CIF、CFR（象征性交货或推定交货）转移货物所有权是以单据为媒介，可采用跟单信用证方式。客户信用较好，也可采用D/P。EXW、DES(实际交货)卖方无法通过
11、单据控制物权，不能使用托收。FOB、FCA运输由买方安排，不宜采用托收方式。实际交货贸易术语（EXW,FAS,DAF,DES,DEQ,DDU,DDP），对卖方来说最好采用预先支付或现货现款形式。信用证和托收仅适用于象征性交货的贸易术语（FCA,FOB,CFR,CIF,CPT,CIP）。,二、不同结算方式的结合使用,（一）信用证与汇付相结合 信用证与汇付结合是指部分货款采用信用证，余额货款采用汇付。%of the total contract value as advance payment shall be remitted by the Buyer to the Seller through
12、 T/T within one month after singing this contract,while the remaining%of the invoice value against the draft on L/C basis.,（二）信用证与托收相结合 这是指不可撤销信用证与跟单托收两种方式的结合，其具体做法是一笔交易的货款部分以信用证付款，其余部分以托收方式结算。在实际运用时，托收必须是付款交单方式，出口人要签发两张汇票，一张用于信用证项下部分的货款凭光票支付；另一张须随附全部规定的单据，按跟单托收处理。,50%of the invoice value is availab
13、le against payment by irrevocable L/C,while the remaining 50%of the value is available by invoice documents against payment at sight on collection basis.The full set of the shipping documents shall accompany the collection item and shall only be released after full payment of the invoice value.If th
14、e importer fails to pay full invoice value,the shipping documents shall be held by the issuing bank at the exporters disposal.,（三）跟单托收与预付押金相结合 采用跟单托收并由进口人预付部分货款或一定比率的押金作为保证。出口人收到预付款或押金后发运货物，并从货款中扣除已收款项，将余额部分委托银行托收。托收采取付款交单方式。,（四）备用信用证与跟单托收相结合 采用备用信用证与跟单托收相结合的方式，主要是为了防止跟单托收项下的货款，一旦遭到进口人拒付时，可凭备用信用证利用开
15、证行的保证追回货款，即在备用信用证项下，由卖方开立汇票与签发进口人拒付的声明书要求开证银行进行偿付。,三、分期付款与延期付款,在国际贸易中，对于大型机械、成套设备、飞机与轮船等大型交通工具的交易，由于这种交易具有货物金额大、制造生产周期长、检验手段复杂、交货条件严格，以及产品质量保证期限长等特点，往往采用两种甚至两种以上不同结算方式，例如银行保证书或备用信用证与汇付，再结合分期付款或延期付款办法支付货款。,（一）分期付款 分期付款（pay by installments）是指买方预交部分定金，其余货款根据所订购商品的制造进度或交货进度分若干期支付，在货物交付完毕时付清或基本付清。分期付款实际上是一种即期现金交易。按照法律，在分期付款的交易中买方付清货款时货物的所有权即由卖方转移给买方。,（二）延期付款 延期付款（deferred payment）是指买方在预付一部分定金后，大部分货款在交货后一段相当长的时间内分期摊付。所以，延期付款实际上是卖方向买方提供了商业信贷，带有赊销赊购的性质。因此，延期付款涉及利息问题，需在买卖合同中规定延迟支付部分的利率条款。,
