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1、7 国际贸易政策措施,7.1 关税措施,一、关税的含义和作用,关税（Tariff/Customs Duty）简单地讲，就是一国政府对流入或流出该国国境的商品课征的一种税。关税是设在关境上的国家行政管理机构海关征收的。一国或地区（世界上的一些单独关税区）由关境组成了一个地区范围，称为关税区域（Customs Area）。在关税区域内，货物将不被征收关税地自由移动。,关境&国境,关境=国境 关境国境 关境国境,通常情况下，一国的海关在其本国国境内实施统一的贸易法令与关税法令。,几个国家结成关税同盟后，实施统一的关税法令和统一的对外税则，成员国只对来自和运往非成员国的货物进出共同关境时征收关税。,在
2、本国境内设立了自由港、自由贸易区和出口加工区等经济特区,关税的特点,强制性关税是海关凭借国家权力征收的，纳税人须无条件服从。无偿性海关代表国家从纳税人方面征收，国家无任何补偿。预定性海关据预先规定的法律与规章加以征收，双方不得随意变动。间接性关税的纳税主体为进出口商，但他们将关税打入商品价格，最终承担者为消费者。,二、关税的种类,按征税方向分,按征税目的分,按差别待遇分,按征税方向分,1、进口税(Import Duties)进口国家的海关在外国商品输入时，对本国进口商所征收的正常关税(Normal Tariff)，可分为最惠国税和普通税两种。,最惠国税适用于与该国签订有最惠国待遇原则的贸易协定
3、的国家或地区所进口的商品。普通税适用于与该国没有签订这种贸易协定的国家或地区所进口的商品。最惠国税率比普通税率低，二者税率差幅往往很大。,按征税方向分,2、出口税(Export Duties)出口国的海关在本国商品输往国外时，对出口商品征收的一种关税。,一国政府征收出口税的原因 为保证本国生产，对出口的原料征收出口税，税率一般较高，还可辅之以出口许可证之类的数量限制，在极端情况下，甚至可征收禁止性出口关税，即出口税高到国外购买者无力购买的程度。对本国资源丰富、出口量大的商品征收出口税，以增加财政收入。改善贸易条件，提高出口效益，防止“贫困化增长”。为保证本国市场的供应，除了对某些出口原料征税外
4、，还对某些本国生产不足而又需求较大的生活必需品征税，以抑制价格的上涨。一些发展中国家利用出口税作为与发达国家的跨国公司进行斗争的武器。,按征税方向分,3、过境税(Transit Duties)又称通过税。它是一国对于通过其关境的外国商品征收的关税。,按征税方向分,按征税目的分,1、财政关税(Revenue Tariff)以增加一国财政收入为主要目的而征收的关税。,财政关税的税率视国库的需要和对贸易数量的影响而制定。财政税率不宜过高，否则便会阻碍进口，达不到增加财政收入的目的。目前，财政性关税在一国财政收入中的重要性已经相对降低。,按征税目的分,2、保护关税(Protective Tariff)
5、以保护国内生产和市场为主要目的而征收的关税。,关税的保护程度主要决定于税率的高低。低税率所起的保护作用小，高税率所起的保护作用大。如今各国征收关税很难再区分财政性与保护性关税。以财政收入为目的的关税客观上也可以产生保护作用；以保护为目的的关税，其税率只要不高到禁止关税的程度，也会增加财政收入。,按差别待遇分,1、进口附加税(Import surtaxes)一些国家对进口商品，除了按公布的税率征收正常进口税，还往往根据某种目的再加征进口税，这种对进口商品征收正常关税外，再加征的额外关税，就叫进口附加税。,征收进口附加税是限制商品进口的一种临时措施，在一国的海关税则中并不能找到。征收进口附加税的主
6、要目的：应付国际收支逆差，维持进出口平衡；防止外国商品的低价倾销；对某个国家实行歧视或报复等。进口附加税又称为特别关税。进口附加税往往针对个别国家或个别商品征收。,（1）反补贴税(Countervailing duty),补贴补贴政府或任何公共机构对企业提供的财政资助以及政府对出口产品的任何形式的收入或价格支持。补贴的范围包括：政府通过财政进行的直接的资金转移，如贷款、赠与、入股、债务的豁免、贷款担保等；应纳税的减免；政府提供商品或服务，或购买商品；政府通过基金机构、私人机构履行上述政府行为；对出口产品的任何收入或价格支持。,（1）反补贴税(Countervailing duties),如果进
7、口商品直接或间接接受了出口国给予的任何形式的补贴，对本国已建产业产生重大损害或重大威胁或严重阻碍国内某一产业的兴建，进口国政府可以采取措施消除或减轻这种损害，方式之一就是征收反补贴税。,反补贴税的征收要满足两个条件：进口商品接受了政府的直接或间接补贴，且补贴是世贸组织所禁止的。补贴对本国已建产业产生重大损害或重大威胁或严重阻碍国内某一产业的兴建。反补贴税是一种抵消性关税，而非惩罚性关税，反补贴税税额不得超过贴补数额，且征税期限不能超过5年。对于接受补贴的倾销商品，不能重复征税。,（2）反倾销税(Anti-dumping Duties)对实行商品倾销的进口商品所征收的一种进口附加税。其目的在于抵
8、制商品倾销，保护本国商品和国内市场。,（2）反倾销税(Anti-dumping Duties),用倾销手段将一国产品以低于正常价值的价格投入另一国市场时，如因此对某一缔约国已建立的产业造成重大损害或产生重大威胁，或对某一国内产业的兴建产生严重阻碍，则倾销应遭到谴责。反倾销税额不得超过倾销差额(即反倾销税也是一种抵消性关税，而非惩罚性关税)。正常价格是指相同产品在出口国用于国内消费时在正常情况下的可比价格(批发价)。如没有此种国内价格，则是相同产品在正常贸易情况下向第三国出口的可比价格。或产品在原产国的生产成本加合理的管理费、销售费和利润。以上几种价格只能依次选用，缺少前一种价格时才能选用后面的
9、价格。不得对同一商品同时征收反倾销、反补贴税。,GATT/WTO为防止反倾销税被滥用所作的规定,（2）反倾销税(Anti-dumping Duties),外国出口商存在倾销行为;倾销对国内产业造成重大损害或损害威胁或对某一国内产业的兴建产生严重阻碍。,GATT/WTO规定征收反倾销税必须满足,如果外国出口商有倾销行为，但未对本国进口竞争产业造成损害或损害威胁，进口国政府不必征收反倾销税。,（2）反倾销税(Anti-dumping Duties),“东京回合”的反倾销的修订协议及WTO的反倾销协议就反倾销有关问题所作的规定,关于损害问题,关于倾销调查,关于反倾销税征收,按差别待遇分,1、进口附加
10、税(Import surtaxes),2、差价税(Variable Levy)当某种本国生产的产品的国内价格高于同类进口商品的价格时，为了保护国内生产和国内市场，按照国内价格与进口商品价格间的差额征收的关税，叫差价税，又称差额税。由于差价税随着国内外价格差额的变动而变动，因此它是一种滑动关税(Sliding Duty)，能较好地起到限制进口作用。,Example:欧盟对农产品规定的“闸门价格”,按差别待遇分,3、特惠关税(Special Preferences)指某一国家或者一经济集团对某些国家的所有进口商品或一部分商品在关税方面给予的特别优惠的低关税或免税待遇。,特惠关税开始是在宗主国和殖民
11、地之间的贸易中实行。目前实施特惠制的主要有欧盟成员国给予非洲、加勒比和太平洋地区60多个国家和地区的特惠关税，这是一种非互惠的单向优惠关税。（洛美协定)洛美协定国家间实行的这种优惠关税是世界上最优惠的一种关税。,按差别待遇分,4、普遍优惠制(Generalized System of Preferences，GSP)简称普惠制，它是发达工业国家对来自发展中国家的某些产品，特别是工业制成品和半制成品给予的一种普遍的关税减免优惠制度。,4-1 普惠制的原则4-2 普惠制的目标4-3 普惠制的限制措施,4-1 普惠制的原则,普遍的,非歧视的,非互惠的,发达国家应对发展中国家出口的制成品和半制成品给予
12、普遍的优惠待遇。,应使所有的发展中国家都不受歧视，无例外地享受普惠制待遇。,发达国家应单方面给予发展中国家关税优惠，而不要求发展中国家或地区提供反向优惠。,4-2 普惠制的目标,扩大发展中国家工业制成品和半制成品出口，增强其产品的竞争能力，增加外汇收入；促进发展中国家的工业化以及加速发展中国家的经济增长。,4-3 普惠制的限制措施,对受惠国家或地区的限制对受惠商品的限制 产品毕业制度一旦某一受惠国的发展水准和相关工业的专业化程度，达到给惠国规定的发展指数和专业化指数，其产品就会列入毕业产品清单，优惠也就会停止。国家毕业制度当受惠国的整体经济发展到一定水平时，给惠国会取消该国所有产品的优惠待遇，
13、即实现了国家毕业。对享受优惠程度的限制原产地规则,原产地规则,整件生产标准也称完全原产品，即产品完全在受惠国生产和制造，不含进口原料和部件。,实质性改变标准也称含有进口成分的产品，它是对两个或两个以上国家参与制造的产品确定其原产国的标准。其基本概念是货物必须在出口国经过最后一道实质性加工或生产，使该产品得到其特有的性质和特征。,实质性改变标准,最后改变标准在原产地完成了产品的最后一道加工程序。这种加工使原产品性质发生实质改变，从而具备新产品特征。但这种加工不是仅仅为了改变原产地以谋取关税优惠。,加工标准该货物在原产地必须经过给予该产品的基本特征的加工程序。它包括两层含义：一是加工后税则项目发生
14、了改变；二是经过合格的加工，即给惠国规定某些产品在原产地生产时须达到的加工要求。欧盟、日本、挪威采用这种标准。,百分比标准（增值标准）出口产品在生产中所使用的非生产国原料或部件的价格在该产品出厂价格中所占的比例不得超过一定百分比，或规定在该产品生产中本国原料和生产费用总和所占的比例必须达到一定比例，才认为该产品有实质性改变。,三、关税的征收方法,例如：每公升酒征收1.5美元。从量税较适合于标准化和原材料产品。从量税与货物数量的多少成正比关系。从量税额的计算公式为：从量税额=货物数量单位从量税一国征收从量税，大部分以商品的重量为单位征收，但各国对应纳税的商品重量计算方法各有不同。毛重商品本身的重
15、量加内外包装材料在内的总重量。半毛重商品总重量扣除外包装后的重量。净重商品本身的重量，不包括内外包装材料的重量。,（一）从量税（Specific Duties）对进口货物每个单位量（重量、数量、长度、容量和面积等计量单位）征收一定量的税费。,从量税的特点,1.手续简便，不需审定货物的规格、品质、价格，便于计算。,2.税负并不合理。,3.不能随价格变动作出调整。,4.难以普遍采用。,在某商品价格下跌和商业衰退时期，会加重商品的关税税负。对于廉价物品会课征较重的关税。这种关税征收方式实际上是鼓励同类产品中质量高、价格高的商品进口。,当国内价格上涨时，税额不能随之变动，使税收相对减少，保护作用消弱。
16、物价回落时，税负又相对增高，不仅影响财政收入，而且影响关税的调控作用。,征收对象一般是谷物、棉花等大宗产品和标准产品，对某些商品如艺术品及贵重物品（古玩、字画、雕刻、宝石等）不便使用。,从价税一般适用于工业制成品。从价税与商品价格的涨落成正比关系。如果产品价格上涨（比如发生了通货膨胀），则从价税的保护程度和关税水平同步变动，特别是对高价格的制成品，其保护作用和从量税相比更有效。从价税额的计算公式为：从价税额=货物总值从价税率,（二）从价税（Ad Valorem Duties）按进口货物的价值征收一定百分比的税。,从价税的特点,1.税负合理。,2.物价上涨时，税额相应增加，财政收入和保护作用不受
17、影响。但在商品价格下跌或者别国蓄意进行低价倾销时，财政收入就会减少，保护作用也会明显减弱。,3.各种商品均适用。,4.从价税率按百分数表示，便于与别国进行比较。,同类商品质高价高，税负也高。加工程度高的商品和奢侈品价高，税额较高，相应的保护作用较大。,5.完税价格不易掌握，征税手续复杂，大大增加了海关的工作负荷。,混合税以两种税额之和作为该种商品的关税税额。计算公式为：复合税额=从量税额+从价税额 在具体征收时还有两种情况：以从量税为主，另外加征从价税以从价税为主，另外加征从量税由于混合税结合使用，可以扬长避短，哪一种方法有利，就使用哪一种方法为主。目前世界上大多数国家都使用混合税。,（三）混
18、合税 又称为复合税，是对某种进口商品，采用从量税和从价税同时征收的一种方法。,2002我国部分进口商品的从价税、从量税、复合税税目税率,从量税税率,从价税税率,续表一：,续表二：,复合税税率,（四）选择税（Alternative Tariffs）对同一种进口商品同时订有从价、从量或混合税率，海关需要限制进口时，可选择其中税率高的一种形式征税。,例如：日本对坯布的进口征收税率有协定税率10%或 7.5%另外每平方米加征2.6日元两种，具体征收关税时，按其中高者进行。,四、关税的经济效应,1、关税对贸易小国的经济效应,贸易小国，即该国某种商品的进口量占世界进口量的很小一部分，因此，该国的进口量的变
19、动不能影响世界市场价格，就好像是完全竞争的企业一样，只是价格的接受者。这样，该国征收关税以后，进口商品国内价格上涨的幅度等于关税税率，关税全部由进口国消费者负担。,经济效应之一：消费效应,由于征收关税引起进口商品价格上涨，对消费者造成直接损害。一方面，如果该进口产品的进口需求弹性比较小，价格的上涨不能通过减少需求来调整，那消费者就要支付较高的价格。如果进口产品是具有需求刚性的资本品，将增加最终产品的生产成本，导致价格上涨，增加消费者的负担。另一方面，如果该进口产品的进口需求弹性比较大，那国内消费者将减少需求量，从而降低了物质福利水平。,经济效应之二：生产效应,对于与进口商品相竞争的国内生产者来
20、说，显然是可以从保护关税中获得利益的。我们知道，外国商品之所以会输入，其根本原因在于国际市场价格比国内市场价格低，或在价格相同的情况下，国外产品质量优于国内，如果自由进口，进口竞争厂商会被迫降低价格。征收关税提高了该商品的国内价格(国际价格则保持不变)，使得国内生产者得以根据上涨的价格扩大生产量，增加利润，使生产集团获得利益。但从整个国家来看，由于征收关税，一些国内资源从生产更有效率的可出口商品转移到生产较缺乏效益的可进口商品，由此造成了该国资源配置效率的下降。,经济效应之三：贸易效应,征收关税提高了进口商品的价格，导致进口减少，从而使经营进口商品的公司和个人损失了部分市场，减少了收入。,经济
21、效应之四：财政收入效应,只要关税不提高到禁止关税的水平，它会给进口国带来财政收入，这项收入等于每单位课税额乘以征税的进口商品的数量。在贸易小国的情况下，由征收关税而带来的收入是由国内消费者支付的。应该看到，关税收入的一部分用来支付征收关税这一行为的费用。因此，关税收入只有一部分成为财政收入。,经济效应之五：收入再分配效应,收入再分配效应。关税还会造成收入从国内消费者向国内生产者的再分配。这是因为，关税引起国内商品价格上涨，生产者增加了利润，这些利润的一部分是从消费者支付的较高价格中转移过来的。,我国由政府主导的收入再分配，主要形式包括征收个人所得税、社会保险、优抚、社会救济和救助等方式。,价格
22、,数量,Dx,Sx,E,Q3,F,O,Q5,Q1,G,H,Q4,Q2,消费效应,生产效应,贸易效应,c,a+b+c+d消费者剩余损失a 生产者剩余增加 c 政府增加财政收入 b 净损失的生产部分 d 净损失的消费部分,五、名义保护率与有效保护率,总的来讲，关税的保护作用的大小取决于进口税率高低。在其他条件相同的情况下，进口税的税率越高，对于本国生产同类产品部门的保护程度也就越高，反之其保护程度就低。因此，名义保护率（Nominal Rate of Protection）就是和自由贸易状况下相比，征收关税后使货物产品价格的增长比例。,上式中：P*为自由贸易价格；P是进口商品的国内价格，包括国内关
23、税，即P=P*+T。由于实际生活中看不到自由贸易价格，大多数经验研究便将产品的国际价格作为P*的值。,有效保护率,由于经济全球化和国际分工由产业间向产业内发展，中间产品贸易量大大增加，因此国际贸易商品很少完全是产自一个国家。在许多情况下，产品生产需要引进投入和进口零部件。中间产品贸易的存在给关税经济分析及关税保护效应的估量造成了极大的差别。,有效保护率（Effective Rate of Protection）则是将用于成品生产的原料和中间投入上的关税壁垒因素考虑在内，吸收了生产结构方面的信息，使其成为比名义保护率更为准确的测定保护程度的方法。,在有效保护税率的研究方面，1955年加拿大巴伯（
24、CLBarber）在其加拿大关税政策一书中首次提出了有效保护的概念。随后，巴拉萨、柯登（WMCorden）、约翰逊（HGJohnson）等一批从事国际经济研究的著名学者在这一领域进行了富有开拓性的研究。,所谓有效保护率，是指征收关税后使被保护行业每单位最终产品附加价值增加的百分比。附加价值是最终产品价格减去用来生产该商品的进口投入品成本。计算公式为：,其中，V为不征收关税时的单位产品的附加价值，V为征收关税后的附加价值。,例题：（1）假定在自由贸易情况下，一辆汽车的国内价格为10万元，其中8万元是自由进口的钢材、橡胶、仪表等中间投入品的价格，那另外2万元就是国内生产汽车的附加价值。现在假定对每
25、辆汽车的进口征收10的名义关税，而对钢材等仍然免税进口，同时假定进口汽车价格上涨的幅度等于名义税率，即10。这样，汽车的价格上涨到11万元。保护关税使国内制造的汽车的附加价值增加到118=3万元。这时，国内汽车附加价值的增加率即有效保护率为：,（2）如果对汽车和钢材等同时征收10的名义关税，那么成本和汽车价格将按同一比例上升，实际保护率也是10%。,（3）如果现在对进口投入品钢材等征收5的名义关税而汽车仍为10的名义关税，则钢材等的国内价格上涨到8.4万元，汽车的附加价值减少为118.4=2.6万元，有效保护率为：,（4）如果现在对进口投入品钢材等征收20的名义关税而汽车仍为10的名义关税，则
26、钢材等的国内价格上涨到9.6万元，汽车的附加价值减少为119.6=1.4万元，有效保护率为：,通过以上例题的计算，得出如下的结论：,最终产品的名义税率即关税税则中规定的税率大于其中间投入的名义税率时，对最终产品的有效保护率大于名义税率；最终产品的名义税率等于其中间投入的名义税率时，对最终产品的有效保护率等于名义税率；当最终产品的名义税率小于其中间投入的名义税率时，对最终产品的有效保护率则小于名义税率；而当对进口中间投入征收的税率过高时，则会出现负数的保护率（即这种关税结构不利于保护，反而会削弱国内产品的竞争力)。,推广公式：在多种中间投入品的税率不一致的现实情况下，计算该产品的有效保护率时就复
27、杂了一些。此时，有效保护率通常用下列公式进行计算：,上式中的t表示该产品的名义进口关税率；ai表示在未征税前各种进口投入品成本在该产品最终价格中所占的比重；ti表示原材料的名义进口关税率。,有效保护率的具体应用关税升级结构,上面对有效保护率的分析表明，利用关税对国内市场的保护不仅依赖于较高的税率，还要有合理的关税结构和生产结构。各国政府在关税设计中普遍采取了关税升级结构。,所谓关税升级结构（Tariff Escalation）又叫瀑布式关税结构：即对原材料进口实行免税或只征收极低的关税，对中间产品征收较低的关税，对最终产品实行高关税率，从而使最终产品受到最充分的保护。在实行关税升级结构的国家，
28、关税的实际保护率明显高于其名义税率。,美国、日本和欧共体的名义关税税率和有效关税税率（%）,资料来源：王俊宜、李权国际贸易，第85页。,（根源）发达国家中特别是美国、欧盟和日本成功地实施了瀑布式关税结构，即随着国内加工程度加深，关税税率不断上升，使国内有效或实际保护率超出名义关税率的比例越大。,美国、欧盟和日本的瀑布式关税结构表,选自Dominick Salvatore 国际经济学（第五版）清华大学出版社，179页。,7 国际贸易政策措施,7.2 非关税壁垒,一、非关税壁垒的兴起及特点,关税不是实施保护以避免外国竞争的惟一手段。在国际贸易中存在着各种各样的非关税措施，被自由贸易论者称之为非关税
29、壁垒（Non-tariff Barriers，NTBs）。它泛指一国政府为了调节、管理和控制本国的对外贸易活动，从而影响贸易格局和利益分配而采取的除关税以外的各种行政性、法规性措施和手段的总和。,“非关税壁垒”这一术语是在关贸总协定（GATT）建立以后才逐渐产生的。真正把非关税措施作为保护贸易政策的主要手段开始于20世纪70年代。,1、20世纪70年代非关税壁垒兴起的原因,首先是各国经济发展不平衡导致的，这是非关税壁垒迅速发展的根本原因。美国的相对衰落，日欧的崛起，特别是20世纪70年代中期爆发的经济危机，使得市场问题显得比过去更为严峻。以美国为首的发达国家纷纷加强了贸易保护手段；其次，战后在
30、GATT努力下，关税大幅度减让之后，各国不得不转向用非关税措施来限制进口，保护国内生产和国内市场；第三，20世纪70年代中期以后，许多国家相继进行了产业结构调整，为保护各自的经济利益，纷纷采用了非关税措施来限制进口；第四，科技水平迅速提高，相应地提高了对进口商品的检验能力。通过检验，可获得各种商品对消费者健康的细微影响，从而有针对地实行进口限制。第五，非关税措施本身具有隐蔽性，不易被发觉，而且在实施中往往可找出一系列理由来证明它的合理性，从而使受害国很难据以进行报复。最后，各国在实施非关税措施时相互效仿，也使这些措施迅速扩大。,据不完全统计，非关税壁垒从20世纪60年代末的800多项已上升至2
31、1世纪初的2000多项。,2、非关税壁垒的特点,（一）有效性。关税措施主要是通过影响价格来限制进口，而非关税措施主要是依靠行政机制来限制进口，因而它更能直接地、更严厉地且更有效地保护本国生产与本国市场。,（二）隐蔽性。与明显地提高关税不同，非关税措施既能以正常的海关检验要求和法令条例的名义出现，又可以巧妙地隐蔽在具体执行过程中而无需作出公开规定，人们往往难以清楚地辨识和有力地反对这类政策措施，增加了反贸易保护主义的复杂性和艰巨性。,（三）歧视性。一些国家往往针对某个国家采取相应的限制性非关税措施，更加强化了非关税壁垒的差别性和歧视性。,（四）灵活性。关税是通过一定立法程序制定的具有一定延续性的
32、贸易政策，在特殊情况下做灵活性调整比较困难。而制定和实施非关税措施，通常可根据需要，运用行政手段做必要的调整，具有较大的灵活性。,二、非关税壁垒的类型,第一类：从制定主体角度，可分为内生性非关税壁垒与外生性非关税壁垒。其区别在于是本国自主决定还是由外界压力或通过谈判达成协议决定。,第二类：从实施手段的特性角度，可分为制度性非关税措施与技巧性非关税措施。,第三类：从影响方式及程度角度，可分为直接影响性、间接影响性以及溢出或旁及影响性非关税措施。此种分法是联合国贸发会议在20世纪80年代所做出的。,第四类：从实施目的或作用机制角度，可分为数量限制型与成本价格型非关税壁垒。这是联合国贸发会议在上述分
33、类中的进一步解释。,非关税壁垒的类型一览表,1、进口配额制,进口配额又称进口限额，是一国政府在一定时期（如一季度、一年）内，对于某些商品的进口数量或金额加以直接限制。在规定的期限内，配额以内的货物可以进口，超过配额不准进口，或者征收较高的关税或罚款。,绝对配额，即在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高限额，达到这个数额后，便不允许进口。,全球配额,国别配额,进口商配额,关税配额，即对商品的进口绝对数额不加限制，而对在一定时期内，在规定的配额以内的进口商品给予低税、减税或免税待遇，对超过配额的进口商品则征收较高的关税或附加税甚至罚款。,配额数量,配额外的税率,关税配额实例一：,19
34、92年12月，欧共体农业部长会议决定，此后，欧共体对拉美国家的“美元香蕉”征收20%的关税，即每吨征收117美元而且年限额为200万吨，如果超过限额还要征收170%的税金。在这200万吨进口限额中有三分之一还必须来自法国、英国、西班牙等国的殖民地。此前，香蕉是少数没有受发达国家配额限制的大宗农产品之一，作为欧共体成员国的德国原来一直免税无限制地主要从中、南美国家进口香蕉，每年高达140万吨。这样，拉美香蕉出口国每年损失4亿多美元，因此，该关税配额遭到了拉美国家的强烈反对。,关税配额实例二：,在2000年12月16日至2001年12月31日，俄国实行原糖进口配额制。总额为365万吨，第一季度为1
35、15万吨，第二季度为150万吨，第三季度为60万吨，第四季度为40万吨，对此征收5%的关税。超过额度部分征收30%的关税，但每公斤关税不低于0.09欧元。,2、“自愿”出口限额,“自愿”出口限额（“Voluntary”Export Quotas）又称“自动”限制出口，这是20世纪60年代以来非关税壁垒中很流行的一种形式。具体是指在进口国的要求或压力下，出口国“自动”规定某一时期内某些商品对该国的出口限制，在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。,自愿出口限制通常是两个政府之间谈判的结果，导致出口国限制它向进口国的出口供给。这种协议从字面上来看是自愿的，但是，它还是出口国被迫接受的进口国
36、或明或暗地威胁使用的贸易壁垒（关税、进口配额或反倾销税）的一种转化形式。,与其他保护措施比较，要从经济的角度来理解为什么进口国政府要使用自愿出口限制而不是关税和配额仿佛是挺困难的。此外，自愿出口限制从福利和效率的角度来看，排在从价税和进口配额之下。那么，其得以实施原因是什么？,1、与传统手段被GATT限制有关。通过自愿出口限制对出口方的限制，GATT/WTO成员避免了与他们所签署的GATT/WTO规则文件的冲突。,2、自愿出口限制会提高出口企业的利润和出口国的福利。既然出口税不受GATT/WTO的支持，一种适当的自愿出口限制可以作为出口国政府的临时选择。,3、从政治的角度来看，自愿出口限制特别
37、容易实施。,4、出口国偏爱于自愿出口限制是因为这种协议为它提供了一种每隔几年就可以对进口国施加压力，使其取消限制的选择。,3、技术性贸易壁垒,所谓技术性贸易壁垒，是指通过颁布法律、法令、条例、规定，建立技术标准、认证制度、检验制度等方式，对外国进口商品制定的技术、卫生检疫、商品包装和标签标准，从而提高产品技术要求，增加进口难度，最终达到限制进口的目的。,实际上是一些发达国家，利用其科技上的优势，通过商品法规、技术标准的制定与实施，通过商品检验及认证工作，对商品进口实行限制的一种措施。它是一种无形的非关税壁垒，是国际贸易中最隐蔽、最难对付的非关税壁垒之一。,技术性贸易壁垒的框架体系主要包括技术法
38、规与技术标准、包装和标签要求、商品检疫和检验规定、环境壁垒和信息技术壁垒。,（一）技术法规与技术标准,技术法规就是由进口国政府制定、颁布的有关技术方面的法律、法令、条例、规则和章程，它具有法律上的约束力。,技术标准是指由公认的（规定产品或有关生产工艺和方法的）规则指南或机构所核准，供共同和反复使用的、不强制要求与其一致的一种文件。,美国的技术法规和技术标准,美国联邦政府各部门颁布的直接或间接与进出口贸易有关的技术法规比较健全。例如，美国人所共知的食品药品管理局（简称FDA），是美国联邦政府的一个主要职能部门。FDA从保护美国广大群众的健康、安全和消费利益的立场上出发，实施一系列的技术法规。对于
39、活畜、肉类、禽类、畜产品、兽用药物和新鲜农产品等方面的贸易，美国农业部制定了一些强制性标准，肉禽必须附有证书，证明符合美国标准后方可进入美国市场。汽车的进口基本是受“排烟标准”及“安全标准”双重法规的管制，任何进口汽车若不能符合美国的排烟标准或安全标准，均不能进入美国市场。,欧盟的技术法规和技术标准,欧盟共有10多万个技术法规和标准，不少都比较苛刻复杂。除了技术条文本身外，其实施过程和认证措施，也常常是国际贸易的障碍。例如，1987年6月25日，欧盟颁布了87/358/EEC指令，对轮胎统一发放CE标志，如检测数据不符合该指令的要求，就要禁止该类轮胎在统一市场上销售，并撤销CE标志。,日本的技
40、术法规和技术标准,日本也是技术法规繁多的国家，在这方面制定的法规有：外汇及外贸管理法、进出口贸易管理令、出口交易法、关税法、出口检验法及外汇管理令等。在日本名目繁多的技术法规与标准中只有极少数是与国际标准一致的。当外国产品进入日本市场时，不仅要求符合国际标准，还要求与日本标准相吻合。比如，英国输往日本的小汽车，必须由日本人进行检修，如不符合日本标准的规定，则要求英方在日本雇员检修，费时费工。,合格认证制度,在技术法规和标准的基础上推行合格认证制度，即借助合格证书或合格标志证明某项产品或服务是符合规定的标准或技术条件的活动。按照技术法规和标准的规定，对企业生产、产品、质量、安全、环境保护及其整个
41、保证体系进行全面的监督、审查、检验，合格后授予国家或国外权威机构统一颁发的认证标志。,什么是ISO9000？,ISO9000族标准是国际标准化组织（ISO）颁布的在全世界范围内通用的关于质量管理和质量保证方面的标准，它不是指一个标准，而是一族标准的统称。ISO9000族标准主要是为了促进国际贸易而发布的，是买卖双方对质量的一种认可。一般来说，客户希望拿到的产品不仅要求当时检验是合格的，而且在产品的全部生产和使用过程中，对工人、设备、方法和文件等一系列工作都提到了明确的要求，通过工作质量来保证实物质量，最大限度地降低它隐含的缺陷。现在许多国家把ISO9000族标准转化为自己国家的标准，鼓励、支持
42、企业按照这个标准来组织生产，进行销售。ISO（国际标准化组织）和 IAF（国际认可论坛）于2008年8月20日发布联合公报，一致同意平稳转换全球应用最广的质量管理体系标准，实施ISO9001:2008认证。,（二）包装和标签要求,各国对包装、标签都有细致入微的规定，这些规范有的的确是必需的，但即使这样也大大增加了出口商的成本，何况有些特殊的要求很难做到，成为一种技术性贸易壁垒。各国颁布的有关包装的法律、法令的主要内容包括：,除海关依法禁止进口商品采用可能对本国生态环境造成破坏的包装材料之外，许多国家还采取立法形式，在本国范围内禁止使用某些包装材料；建立存储返还制度；强制执行再循环或再利用法律。
43、根据包装政策和法规，很多国家规定生产者、进口商、批发商和零售商有责任收集、处理包装废弃物；向生产包装材料的企业征收原材料税。若包装材料使用自然资源，需要负担较重的税；若使用再循环材料，则负担较轻的税；向产品生产企业征收产品包装税（费）。若产品包装中全部使用可再循环的包装材料，则可以免税；若部分使用再循环材料，则征收较低的税；若全部使用不可再利用或再循环材料，则征收较高的税；采取征收废物处置费的方法来鼓励再循环和可再循环包装；建立绿色标志制度。,（三）商品检疫和检验规定,这方面的规定多如牛毛。如美国利用其安全、卫生检疫及各种包装、标签规定对进口商品进行严格检查。对进口食品的管理，除了市场抽样外，
44、主要在口岸检验，不合要求的将被扣留，然后以改进、退回或销毁等方式处理。欧盟进口肉类食品，不但要求检验农药的残留量，还要求检验出口国生产厂家的卫生条件。日本对海外进入其境内的农产品、畜产品及食品类实行严格的检疫、防疫制度。相关法律有食品卫生法、植物防疫法、家畜传染病预防法等。,（四）信息技术壁垒,由于近几年电子商务的迅速发展，有关电子商务的标准也正日益成为贸易技术壁垒。随着电子商务的技术支持电子数据交换（Electronic Data Interchange EDI）技术在发达国家的应用日趋广泛和成熟，一些国家开始强行要求以EDI方式进行贸易。,从世界范围来看，电子商务的成功应用大多是在发达国家
45、，尤其是美国和欧洲，他们从中获取了极大的利益。而发展中国家由于信息技术发展相对落后，计算机软硬件设备、通信设施以及法规建设都不健全，很难达到EDI的硬性要求。这实际上已成为发达国家对发展中国家设置贸易障碍的借口。,技术性贸易壁垒的影响,1容易引起贸易纠纷。名目繁多的技术壁垒措施往往是以维护生产、消费者安全和人民健康为由而制定的，但其扭曲了技术规则的本来面目，使原来有利于国际贸易发展的技术标准变成了阻碍国际贸易正常进行的手段，成为引发纠纷的根源。,2损害了发展中国家的利益。技术壁垒不仅影响发展中国家的出口，更重要的是影响了发展中国家从发达国家引进尖端技术和设备，以缩短与发达国家之间的技术差距。,
46、3影响发达国家的经济增长。,4影响国际贸易增长。技术壁垒影响着各国经济政策的制定，因而也就直接或间接地制约着国际贸易的发展速度。,技术性贸易壁垒的制造者是发达国家，最大受益方当然也是发达国家。它们的技术专利、技术产品、版权等得到了优先保护。加上阻挡同类外国产品进入本国市场，从中又取得了垄断利润。,4、绿色贸易壁垒,根据目前国内比较一致的看法，所谓绿色壁垒，就是以保护自然资源、生态环境和人类健康为名，通过制定一系列复杂苛刻的环保制度和标准，对来自其他国家和地区的产品及服务设置障碍，限制进口，以保护本国市场为目的的新型非关税壁垒。,绿色贸易壁垒是新贸易保护主义与环境保护运动相结合的产物，它的运用和
47、泛滥有其深刻的历史背景和复杂的原因。,绿色壁垒从根源上说，是发达国家打着生态保护的旗号来追求贸易利益，究其实质就是以环境保护为借口，推行贸易保护主义。,原因之四：市场矛盾的尖锐、发达国家谋取经济利益的目的是绿色壁垒产生的根本原因，而WTO在环保规范方面的缺陷又助长了绿色壁垒的泛滥。,原因之三：各国在技术水平、环保标准和相关资金投入等方面的差异是“绿色壁垒”存在的直接原因。另外，有些国家从本国情况出发，制订出有利于本国企业和出口商而不利于外国企业和出口商的环境保护标准，直接构成绿色壁垒。,原因之二：消费观念的更新，“绿色需求”的扩大，内在地推动了“绿色壁垒”的形成。,原因之一：全球自然资源匮乏，
48、生态环境恶化，为“绿色壁垒”的出现提供了契机。,绿色贸易壁垒的特征：,1名义上的合理性。任何绿色壁垒都标榜保护世界资源、生态环境和人类健康，因而极易蛊惑大众心理。绿色壁垒就是抓住大家都关心生态问题的心理，使自己披上了合法外衣。,2形式上的合法性。与其他非关税壁垒相比，实施绿色壁垒的国家往往用其公开的立法加以规定。,3保护内容具有广泛性。不仅涉及资源环境与人类健康有关商品的生产、销售方面的规定和限制，而且对工业制成品的安全、卫生、防污等标准做出了要求。,4保护方式的巧妙性和隐蔽性。,5保护技术上的歧视性。,绿色壁垒的表现与实践,绿色关税制度,环境配额制度,环境许可证制度,环境贸易制裁,绿色补贴制
49、度,环境成本内部化制度,将环境成本纳入生产成本，体现资源的稀缺性即为环境成本内部化。,繁杂苛刻的环保技术标准,绿色包装和标签制度,绿色壁垒的影响,1绿色保护将增加出口企业的成本，从而影响企业的国际竞争优势。,2绿色壁垒将影响国际贸易商品结构和商品流向格局。这将突出地表现在以下几个方面：（1）那些不利于人类健康的产品将会逐渐停止生产，贸易量将会逐步萎缩；（2）初级产品在国际贸易中的比重将会进一步下降。（3）劳动密集型、资源密集型产品在国际贸易中的比重将会进一步降低，技术密集型、知识密集型产品比重将进一步提高，绿色产品的需求将会进一步增加。（4）有形商品贸易受阻，将直接影响运输业、金融服务业的发展
50、。,3绿色壁垒将会不断引发贸易摩擦，包括我国在内的发展中国家的大多数企业的综合素质面临严峻的考验。,5、其它常见的非关税措施,1、进口许可证制（Import License System）是指商品的进口，事先要由进口商向国家有关机构提出申请，经过审查批准并发给进口许可证后，方可进口，否则一律不许进口。分为两种：一般进口许可证和特种进口许可证。,2、对外贸易国家垄断制（Foreign Trade Under State Monopoly）是指国家对某些商品的进出口规定由国家直接经营，或者是把某些商品的进口或出口的垄断权给予某个垄断组织。发达国家对商品贸易的国家垄断主要体现在以下三方面。第一类是对
