KA业务财务管理规范.ppt

上传人:夺命阿水 文档编号:263993 上传时间:2023-04-06 格式:PPT 页数:25 大小:346.50KB
返回 下载 相关 举报
KA业务财务管理规范.ppt_第1页
第1页 / 共25页
KA业务财务管理规范.ppt_第2页
第2页 / 共25页
KA业务财务管理规范.ppt_第3页
第3页 / 共25页
KA业务财务管理规范.ppt_第4页
第4页 / 共25页
KA业务财务管理规范.ppt_第5页
第5页 / 共25页
点击查看更多>>
资源描述

《KA业务财务管理规范.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《KA业务财务管理规范.ppt(25页珍藏版)》请在课桌文档上搜索。

1、ka业务应具备的基础财务知识,业务应具备的基础财务知识,(一)帐款管理帐款的形成借单对帐开发票收款冲帐,续.,(二)报销作业暂付款作业费用报销的相关规定其他规定,一、应收帐款的产生(出货流程),业务员 助理 仓库 财务 收取客 录入营业 出货 核对并归 户订单 所系统 入帐袋注意:1、如新增客户有扣点,必需先在费用控管系统申请费用,并在客 户主档录入扣点率(务必提醒助理)。2、如客户有限定送货时间,输出货单时应在备注栏注明时间,避 客户扣罚及增加公司运费。3、如收款是以客户收货凭证为依据,应书面告之财务。,续(一),(1)单价锁定,促销单价须提前申请异动。KA最低供货价变更申请表(3)不可手写

2、出货。(4)审单时要核对单价、标注条码、加盖送货章、注明送货时间、附订单。(5)验收单与出货单数量不符,追究责任。,二、预收帐款的产生(退货流程),业务员 助理 物流 财务 填写退 录入营业 根据退货 根据有库务签名 货传票 所系统 传票收货 的退货入帐袋注意:1、预收帐款的产生包括:退货、商场即期品处理、客户多付款。2、退货传票填写的单价为箱的单价,退五包入时以单包为数量。3、在商场即期品处理,要附上商场退货单,并在退货传票注明:“即期品处理”或“买一送一”等处理方式。4、A客户预收绝对不能冲B客户帐款(同一系统的客户除外)。,续(一),借单对帐(1)出货传票中的红单为客户签收联与客户验收单

3、是收款凭证。(2)填写借出还入追踪单,附清单明细,必须做清点签收动作。(3)取得客户签收单。(4)帐单归还财务。,三、开发票流程及注意事项,开发票:发票的种类:增值税发票、普通发票 申请开票:填写KA、商场发票开具申请表一式两联;附销售明细,并与帐款核对金额。,续-流程,业务员 业务主管 财务 填写开票 签名 核对申请 申请表 确认 表并开票 交业务员 签收并拿发票 注意事项:1、绝对不允许有重复开票现象。2、如有发生退货,开票金额必须扣减退货。3、必须与客户核对完货款后再申请开票。4、开票申请表适用于普通发票及增值税发票。5、申请开发票须提前一天交财务。6、开票申请表见附件一。,四、作废发票

4、流程及注意事项,业务员 业务主管 财务 填写作废发 签名 收回作废发票 票申请表 确认 并重开票 交业务员 签收并拿发票 注意事项:1、作废发票申请表内的所有内容都须填写,特别是“作废原因”及“是否重 开”两项。2、作废发票申请表必须如实注明作废原因,如有恶意欺骗行为,则上报 行政处罚。3、“作废发票申请表”见附件二。,续二:附件一、附件二,续(一),收款 汇款、支票、汇票,支票结算 a、日期-不能收远期或过期支票 b、金额-大小写正确与否 c、不能涂改 d、收到支票=已收到钱(空头支票)E、不能折?核对印鉴用 F、抬头是否正确 G、印鉴是否齐全,完整,清晰,五、冲帐,1、冲货款 1)客户支付

5、货款的方式有:支票、汇款。2)切制传票时:借 银行存款(汇款)或应收票据(支票)贷 应收帐款 如需冲转预收:借 预收帐款 贷 应收帐款 2、以发票冲货款或冲暂付款 1)冲货款:在填写报销单时应在备注栏注明需冲帐的客户代号、客 户名称、传票日期和号码、金额。如填写不清,财务直接转入预收帐款,由业务员自行冲帐。2)冲暂付款:交报销单时同时附暂付款单,财务做帐时需同时找出 留存联做附件。,续(一),冲帐:(1)冲帐时附上冲帐联(红色),如有退货的,还须将退货的预收一起冲毕。(2)冲帐的帐款区间在发票申请单上的起止区间日期内。(3)不得冲流水帐。,续(一),(4)冲帐时填写财务的会计传票,如为区间性冲

6、帐,可附帐款清单。(5)有借必有贷,借贷必相等。(6)每月对帐,检查帐款余额,异常状况追踪。,(二)报销作业,费用报销的相关规定发票是不是真的?应取得哪种发票才是符合规定?发票内容要开什么?,费用与发票类型对照表,费用申请,当月费用必须当月预提(以发票或补货形式发生的费用)。1、应在月中旬按“发票费用”和“申补费用”分别填写本月 费用明细表,并送业务主管签名确认后,由助理录入 营业所系统中的费用控管系统。2、注意:发票费用系统必须在每月30日前录入,申补费用 系统在次月9日前录入3、漏报的费用,财务会作退单不予报销。,暂付款申请,1、申请暂付款(客户未提供发票,先向公司借款)1)填写暂付款申请

7、表给业务主管签名后,交助理录入OA系统,流程批完后财务才可支付。2)由于申请金额不同,所走流程时间也不一样,因此必须提前申请。3)专款专用 4)所有的KA客户费用全以支票或汇款方式支付,不能申领现金,业务员也不可代垫。5)促销费用注明季计划或签呈号码。6)冲帐时间为30天,否则将罚款。7)暂付款一式三联:一联是财务做帐、一联业务员留存、一联财务 留存。,续:,报销流程 1)固定费用(包括车费、购办公用品等)购用品时原则上应索取发票报销,如金额少于10 元,可以收据报销。车费每月报销一次,时间是:上月的21至本月的20日,不允许多报、漏报、补报。2)行销费用(快讯费、合同费等)行销费用按税局要求

8、必须取得对方的服务业发票。如对方无法提供服务业发票,应提早以签呈报备 注意事项:1、所有报销要用胶水粘贴。2、发票以验收单报销,收据及P-T工资或奖券等以内部收据报销。3、冲暂付款的发票报销必须把暂付款单附后。,发票样版1,发票样版2,续(二),发票注意事项(1)抬头(2)不得涂改;(3)项目填写齐全;(4)盖发票专用章;(5)全联一次复写;(6)大小写金额是否正确。(7)中奖发票,不要去刮开兑奖区。,续(二),原始凭证报销的要求(1)发票类必须使用付款验收单报销。(2)收据类必须使用内部收据报销。(3)差旅费及车费报销应使用国内差旅费申请表报销。,续(二),报销时应填写的事项(1)促销费用报销时须注明签呈、季计划或合同编号,并做费用明细说明。(2)可分清品牌归属的应注明品牌归属。(3)注明费用归属部门。(4)如为冲暂付,需注明暂付款号,并附上暂付款的白联。(5)如为冲货款,必须注明帐款的区间。(6)发票必须在取得的两个月内报销。(7)发票报销不得跨年。,

展开阅读全文
相关资源
猜你喜欢
相关搜索

当前位置:首页 > 在线阅读 > 生活休闲


备案号:宁ICP备20000045号-1

经营许可证:宁B2-20210002

宁公网安备 64010402000986号