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1、ka业务应具备的基础财务知识,业务应具备的基础财务知识,（一）帐款管理帐款的形成借单对帐开发票收款冲帐,续.,（二）报销作业暂付款作业费用报销的相关规定其他规定,一、应收帐款的产生(出货流程),业务员 助理 仓库 财务 收取客 录入营业 出货 核对并归 户订单 所系统 入帐袋注意：1、如新增客户有扣点，必需先在费用控管系统申请费用，并在客 户主档录入扣点率(务必提醒助理）。2、如客户有限定送货时间，输出货单时应在备注栏注明时间，避 客户扣罚及增加公司运费。3、如收款是以客户收货凭证为依据，应书面告之财务。,续（一）,（1）单价锁定，促销单价须提前申请异动。KA最低供货价变更申请表（3）不可手写
2、出货。（4）审单时要核对单价、标注条码、加盖送货章、注明送货时间、附订单。（5）验收单与出货单数量不符，追究责任。,二、预收帐款的产生(退货流程),业务员 助理 物流 财务 填写退 录入营业 根据退货 根据有库务签名 货传票 所系统 传票收货 的退货入帐袋注意：1、预收帐款的产生包括：退货、商场即期品处理、客户多付款。2、退货传票填写的单价为箱的单价，退五包入时以单包为数量。3、在商场即期品处理，要附上商场退货单，并在退货传票注明：“即期品处理”或“买一送一”等处理方式。4、A客户预收绝对不能冲B客户帐款（同一系统的客户除外）。,续（一）,借单对帐（1）出货传票中的红单为客户签收联与客户验收单
3、是收款凭证。（2）填写借出还入追踪单，附清单明细，必须做清点签收动作。（3）取得客户签收单。（4）帐单归还财务。,三、开发票流程及注意事项,开发票：发票的种类：增值税发票、普通发票 申请开票：填写KA、商场发票开具申请表一式两联；附销售明细，并与帐款核对金额。,续-流程,业务员 业务主管 财务 填写开票 签名 核对申请 申请表 确认 表并开票 交业务员 签收并拿发票 注意事项：1、绝对不允许有重复开票现象。2、如有发生退货，开票金额必须扣减退货。3、必须与客户核对完货款后再申请开票。4、开票申请表适用于普通发票及增值税发票。5、申请开发票须提前一天交财务。6、开票申请表见附件一。,四、作废发票
4、流程及注意事项,业务员 业务主管 财务 填写作废发 签名 收回作废发票 票申请表 确认 并重开票 交业务员 签收并拿发票 注意事项：1、作废发票申请表内的所有内容都须填写，特别是“作废原因”及“是否重 开”两项。2、作废发票申请表必须如实注明作废原因，如有恶意欺骗行为，则上报 行政处罚。3、“作废发票申请表”见附件二。,续二：附件一、附件二,续（一）,收款 汇款、支票、汇票,支票结算 a、日期-不能收远期或过期支票 b、金额-大小写正确与否 c、不能涂改 d、收到支票=已收到钱（空头支票）E、不能折？核对印鉴用 F、抬头是否正确 G、印鉴是否齐全，完整，清晰,五、冲帐,1、冲货款 1）客户支付
5、货款的方式有：支票、汇款。2）切制传票时：借 银行存款（汇款）或应收票据（支票）贷 应收帐款 如需冲转预收：借 预收帐款 贷 应收帐款 2、以发票冲货款或冲暂付款 1）冲货款：在填写报销单时应在备注栏注明需冲帐的客户代号、客 户名称、传票日期和号码、金额。如填写不清，财务直接转入预收帐款，由业务员自行冲帐。2）冲暂付款：交报销单时同时附暂付款单，财务做帐时需同时找出 留存联做附件。,续（一）,冲帐：（1）冲帐时附上冲帐联（红色），如有退货的，还须将退货的预收一起冲毕。（2）冲帐的帐款区间在发票申请单上的起止区间日期内。（3）不得冲流水帐。,续（一）,（4）冲帐时填写财务的会计传票，如为区间性冲
6、帐，可附帐款清单。（5）有借必有贷，借贷必相等。（6）每月对帐，检查帐款余额，异常状况追踪。,（二）报销作业,费用报销的相关规定发票是不是真的？应取得哪种发票才是符合规定？发票内容要开什么？,费用与发票类型对照表,费用申请,当月费用必须当月预提（以发票或补货形式发生的费用）。1、应在月中旬按“发票费用”和“申补费用”分别填写本月 费用明细表，并送业务主管签名确认后，由助理录入 营业所系统中的费用控管系统。2、注意：发票费用系统必须在每月30日前录入，申补费用 系统在次月9日前录入3、漏报的费用，财务会作退单不予报销。,暂付款申请,1、申请暂付款（客户未提供发票，先向公司借款）1）填写暂付款申请
7、表给业务主管签名后，交助理录入OA系统，流程批完后财务才可支付。2）由于申请金额不同，所走流程时间也不一样，因此必须提前申请。3）专款专用 4）所有的KA客户费用全以支票或汇款方式支付，不能申领现金，业务员也不可代垫。5）促销费用注明季计划或签呈号码。6）冲帐时间为30天，否则将罚款。7）暂付款一式三联：一联是财务做帐、一联业务员留存、一联财务 留存。,续：,报销流程 1）固定费用（包括车费、购办公用品等）购用品时原则上应索取发票报销，如金额少于10 元，可以收据报销。车费每月报销一次，时间是：上月的21至本月的20日，不允许多报、漏报、补报。2）行销费用（快讯费、合同费等）行销费用按税局要求
8、必须取得对方的服务业发票。如对方无法提供服务业发票，应提早以签呈报备 注意事项：1、所有报销要用胶水粘贴。2、发票以验收单报销，收据及P-T工资或奖券等以内部收据报销。3、冲暂付款的发票报销必须把暂付款单附后。,发票样版1,发票样版2,续（二）,发票注意事项（1）抬头（2）不得涂改；（3）项目填写齐全；（4）盖发票专用章；（5）全联一次复写；（6）大小写金额是否正确。（7）中奖发票，不要去刮开兑奖区。,续（二）,原始凭证报销的要求（1）发票类必须使用付款验收单报销。（2）收据类必须使用内部收据报销。（3）差旅费及车费报销应使用国内差旅费申请表报销。,续（二）,报销时应填写的事项（1）促销费用报销时须注明签呈、季计划或合同编号，并做费用明细说明。（2）可分清品牌归属的应注明品牌归属。（3）注明费用归属部门。（4）如为冲暂付，需注明暂付款号，并附上暂付款的白联。（5）如为冲货款，必须注明帐款的区间。（6）发票必须在取得的两个月内报销。（7）发票报销不得跨年。,
