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1、第六章 固定资产管理系统,一、固定资产核算系统概述,(一)固定资产核算系统的任务,1.反映和监督固定资产的收入、调出、保管、使用以及清理报废等情况。2.正确计算固定资产折旧。3.分析固定资产利用效果。,一、固定资产核算系统概述,(二)数据处理流程,一、固定资产核算系统概述,(三)基本功能结构,（1）系统初始设置。设置固定资产项目、报表打印格式、固定资产分类、部门分类、计算公式等。（2）卡片管理。设置固定资产卡片格式，对固定资产卡片进行存储和管理，使用者能灵活地进行增加、删除、修改、查询，按月汇总出“分部门、分类别”的固定资产汇总数。（3）凭证处理。输入、修改以及删除固定资产增减变动记录。根据固
2、定资产投资转入、购建、清理、报废等凭证自动进行固定资产增减变动的核算。（4）计算汇总。按照系统初始设置的运算关系进行运算，自动计算固定资产折旧、固定资产净值等（5）月末处理。,一、固定资产核算系统概述,(四)基本工作过程,二、固定资产系统基础设置,(一)建立固定资产账套（初始化向导）,（1）约定与说明 约定及说明显示的内容是该账套的基本信息和系统处理的一些基本原则，检查确定初始化的确实是该账套。,（2）启用月份,（3）折旧信息,本账套计提折旧 这个判断的设置是为了在系统初始化时首先根据使用单位性质确定本账套计提折旧的性质，也即选定本单位的应用方案。如果您选用的是行政事业单位应用方案，则按照制度
3、规定单位的所有资产并不计提折旧，那么该判断的判断框内不打勾，表示本账套不提折旧。一旦确定本账套不提折旧，账套内与折旧有关的功能不能操作，该判断在保存初始化设置后不能修改。如果您选用企业单位应用方案，则根据制度规定资产需要计提折旧，请在该判断框内打勾。主要折旧方法 选择本系统常用的折旧方法，以便在资产类别设置时缺省。,折旧汇总分配周期 企业在实际计提折旧时，不一定每个月计提一次，可能因行业和自身情况的不同，每季度计提一次或半年、一年计提一次，同时折旧费用的归集也按照这样的周期进行，如保险行业每3个月计提和汇总分配一次折旧。所以本系统提供该功能，使您可根据所处的行业和自身实际情况确定计提折旧和将折
4、旧归集入成本和费用的周期。,（4）编码方式注意：自动编码中序号的长度 从15中选择。,（5）账务接口,与账务系统对账 在存在对应的账务系统的情况下才可操作。您如果在该判断的判断框内打勾，表示本系统要与账务系统对账，对账的含义是将固定资产系统内所有资产的原值、累计折旧和账务系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额核对，看数值是否相等。可以在系统运行中任何时候执行对账功能，如果不平，肯定在两个系统出现偏差，应引起注意，予以调整。如果不想与账务系统对账，可不打勾，表示不对账，本界面其它部分不能设置。固定资产对账科目参照账务系统的科目选择。因固定资产系统提供要对账的数据是系统内全部资产的原值，所以选择
5、的对账科目应是账务系统内固定资产的一级科目。累计折旧对账科目 参照账务系统的科目选择。因固定资产系统提供要对账的数据是系统内全部资产的累计折旧，所以选择的对账科目应是账务系统内累计折旧的一级科目。对账不平允许月末结账 本系统在月末结账前自动执行“对账”功能一次（存在相对应的账务账套的情况下），给出对账结果，如果不平，说明两系统出现偏差，应予以调整。但是偏差并不一定是由错误引起的，有可能是操作的时间差异（在账套刚开始使用时比较普遍，如第一个月原始卡片没有录入完毕等）造成的，因此给出判断是否“对账不平允许月末结账”，如果希望严格控制系统间的平衡，并且能作到两个系统录入的数据没有时间差异，则可在该判
6、断的判断框内打勾，否则不要打勾。,（6）完成,二、固定资产系统基础设置,1.部门目录设置,部门目录设置是指定义固定资产的使用单位编码和名称。,(二)基础设置,2.固定资产类别设置,固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码和分类名称。,二、固定资产系统基础设置,步骤:点击菜单“固定资产”“设置”“资产类别”命令，进入“分类编码表”窗口。,点击“增加”按钮，输入类别编码：“01”，类别名称“房屋及建筑物”，净残值率“5%”：选择计提属性“正常计提”，折旧方法“平均年限法(一)”，卡片样式“通用样式”。,点击“保存”按钮，保存资产类别的设置。同理，完成其他资产类别的设置。,二、固定资产系统基础设置
7、,3.卡片项目定义,卡片项目定义是指定义固定资产卡片的登录项目。系统内部仅设置了一些基本必备的项目，使用者可根据自己的管理目标任意取舍。,二、固定资产系统基础设置,4.折旧计算公式定义,折旧计算公式定义是指定义固定资产卡片中项目间的计算关系。,二、固定资产系统基础设置,5.设计卡片格式,设计屏幕输入及打印输出的固定资产卡片格式。系统已设计了基本卡片格式，使用者可根据本单位管理需要自行设计。,二、固定资产系统基础设置,6.建立会计科目,若与总账系统结合使用，可以定义与固定资产有关的会计科目，目的是为了提高生成各种固定资产业务的记账凭证速度，减轻核算工作量。,步骤：点击菜单“固定资产”“设置”“增
8、减方式”命令，进入“增减方式”窗口。,7.部门对应折旧科目点击菜单“固定资产”“设置”“部门对应折旧科目设置”，进入“部门编码表”窗口。,二、固定资产系统基础设置,(三)原始卡片录入,原始卡片是指开始使用日期在录入系统之前的资产卡片记录。使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原始卡片。,1点击菜单“固定资产”“卡片”“录入原始卡片”，或点击主界面的“固定资产”工具栏，出现固定资产业务处理流程图，点击“录入原始卡片”图标按钮,2进入“资产类别参照”窗口，选择固定资产类别：“01 房屋”。,3
9、点击“确认”按钮，进入“固定资产卡片录入”窗口。,.依次双击选择输入相关信息。5.点击“保存”按钮，弹出“数据成功保存”信息提示框。同理，完成其他固定资产卡片的录入。,三、固定资产日常处理,(一)固定资产增加核算,固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。,步骤：（）点击菜单“固定资产”“卡片”“资产增加”，进入“资产类别参见”窗口。,（）选择资产类别：“0302 打印机”，如没有该类别，请到“资产类别”中增加。点击“确认”按钮，进入“固定资产卡片新增”窗口。,（3）输入固定资产相关信息，点击“保存”按钮，进入“填制凭证”
10、窗口。,（4）单击“退出”按钮，出现“数据成功保存!”提示对话框，单击”确定“按钮。注意：国家规定当月新增固定资产，当月不提折旧，下月开始计提。因此新卡片第一个月不提折旧，累计折旧为0.,三、固定资产日常处理,(二)固定资产减少核算,固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。,步骤：1点击菜单“固定资产”“卡片”“资产减少”，进入“资产减少”窗口，选择确定要减少的固定资产信息，点击”确定“按钮。,2点击“确认”后，进入“填制凭证”窗口，选择“记账凭证”，修改其他项目，凭证左上角出现“已生成”标志，代表该凭证己传递到总账。,特别提示：计提折旧后，才能减少资产。如果要减少的
11、资产较少或没有共同点，则通过输入资产编号或卡片号，点击“增加”按钮，将资产添加到资产减少表中。如果要减少的资产较多并且有共同点，则通过点击“条件”按钮，输入一些查询条件，将符合该条件的资产挑选出来进行批量减少操作。生成凭证必须在总账系统中，进行审核、记账。,三、固定资产日常处理,(三)固定资产折旧处理,系统每期计提折旧一次，根据使用者录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后编制记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。,步骤：1.点击菜单“固定资产”“处理”“计提本月折旧”，弹出信息提示框。2.点击“是”按钮，弹出“是否要查看折旧清单?”提示框。,3.点击“是“按钮，系统计提
12、折旧完成后，进入“折旧清单2008.12”窗口。,4.点击“退出”按钮，进入“折旧分配表2008.12”窗口，选择“按类别分配”，点击“凭证”图标按钮。,5.进入“填制凭证”窗口，即可生成记账凭证。点击凭证左上角的“字”处，选择“记账凭证”，日期：2008.12.30，点击“保存”，凭证左上角出现“已生成”标志，代表该凭证己传递到总账。,6.点击工具栏中的“退出”按钮。7.系统出现“计提折旧完成”对话框，点击“确定”按钮，完成计提折旧业务处理。特别提示：生成凭证必须在总账系统中进行审核、记账。,四、固定资产月末处理,(一)月末转账,若与总账系统结合使用，固定资产系统所实现的转账功能就是将固定资
13、产变动业务在发生时自动填制凭证，以供总账系统作为记账依据。主要是将当月增加的固定资产和当月减少的固定资产，以及当月计提折旧分别生成凭证。,四、固定资产月末处理,(二)对账,系统在运行过程中应保证本系统管理的固定资产价值和总账系统中固定资产科目的数值相等。而两个系统的资产价值是否相等，通过执行本系统提供的对账功能实现，对账操作不限制执行的时间，任何时候均可对账。,步骤：1点击菜单“固定资产”“处理”“对账”命令，弹出“与财务对账结果”提示框。2点击“确定”按钮。,四、固定资产月末处理,(三)月末结账,根据制度规定，每月都需要进行月末结账。固定资产系统生成凭证后，自动传递到总账系统。在总账系统中审核、记账。当总账记账完毕，固定资产系统才可以进行对账，对账平衡，开始月末结账。,步骤：1.点击菜单“固定资产”“处理”“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框。,2.点击“开始结账”按钮。3.弹出“与财务对账结果”提示框。,4.点击“确定”按钮，弹出“月末结账成功完成!”提示框。5.点击“确定”按钮，完成月末结账。,
