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1、,第四章 养老保险,本章内容,养老保障,养老金问题养老服务问题养老机构问题与养老保险、老年保障的区别,我们后面的重点是养老金问题.先讨论一下养老观念和服务问题,请看天价征子记引发的思考,4.1 养老模式的分类,养老模式的分类与社会养老保险的特点,自我储蓄养老,家庭养老,社会福利机构养老,社会保险养老,自我储蓄养老受货币贬值的影响或遇到灾难时的抗风险能力低，难以保证老有所养,家庭养老是较普遍形式，然而随着社会化大生产的发展，家庭结构趋向小型化，核心家庭成为家庭规模和结构主流形态，难以承担养老的经济和劳务负担,社会福利机构养老，有可能由于经费无法充足保证，导致供养不足，社会保险形式的养老是由国家出
2、面干预，建立缴费制的专项基金解决养老问题,社会保险是社会化大生产条件下较为理想的养老形式,四种养老形式的适应性如下：,4.1 养老模式的分类,由国家建立并实施，其中基本养老保险具有法律强制性,1,2,4,3,国家法定的社会养老保险制度一般同时具备的条件,享受对象必须是因年老而丧失劳动能力的劳动者,在老年风险发生之前，社会保险机构预先储存一部分基金，这笔基金及其增值部分用于支付退休金,对老年人提供稳定的基本生活保障，不受物价波动的影响并分享社会经济发展的成果,4.1 养老模式的分类,4.2 养老保险的覆盖面,应当建立一体化的，包括各类企事业单位、机关团体、军队转业官兵、个体劳动者、灵活就业者以及
3、农村劳动者在内的基本养老保险体系，在运行机制上使各个类别、各个层次的养老保险具有内在的结构性、功能性联系。,从完善制度结构的角度看,基本养老保险的保障对象和实施范围有机结合,扩大基本养老保险覆盖面的近期目标：非公有制企业和灵活就业人员参保,非公有制企业参保率比较低的原因,雇主追求企业短期利益最大化而逃避给雇员投保,雇员工作不稳定、流动性强、看重当前收入而缺乏参保意识,公有制企业和非公有制企业在基本养老保险方面支出与受益的不对称，影响后者参保积极性,养老保险经办机构难以掌握用人单位的经营现状、职工的收入、参保人员的基本信息,4.2 养老保险的覆盖面,2.知识阶层和毕业而未就业的大学毕业生等。,D
4、escription of the companys sub contents,3.进城务工的农民工,Description of the companys sub contents,我国现阶段灵活就业人群主要来源,1.各类企业的离岗、下岗、失业人员,4.2 养老保险的覆盖面,灵活就业人员的社会保险覆盖率低。其原因主要是制度缺陷造成的：,我国现行的社会保险制度是针对有固定用人单位的正规就业形式设计的，费率过高,现行政策中，缴费基数和缴费年限与待遇脱节，存在逆向激励,灵活就业人员很容易受到来自劳动力市场排斥、经济衰退和就业形势恶化等经济环境的影响,4.2 养老保险的覆盖面,缴费基数一般是指当月的
5、工资，社保缴费基数是社会平均工资的60%-300%为缴纳基数，比如社会平均工资是1000元，缴纳的基数可以是600元-3000元缴费年限是指用人单位和职工按照规定缴纳养老、医疗、失业等有关社会保险费的累计年限，是计发社会保险待遇的依据之一。它不同于连续工龄，但二者在时间上有一定的承袭关系。关于“缴费年限15年”的争论,完善灵活就业人员的参加基本养老保险的措施主要包括：,将灵活就业群体参保作为社会保险正常业务管理内容，管理服务面对单个劳动者，改变社会保险过于依托用人单位的传统做法。,养老保险制度的设计必须考虑灵活就业人员劳动关系的柔性化、多元化和不确定性与社会保险关系的确定性、唯一性之间的矛盾，
6、实行弹性的养老保险政策和灵活的缴费方式。,对于生活困难的下岗职工和其他灵活就业人员，采取政府补贴部分养老保险缴费的办法推动他们参保、续保。,4.2 养老保险的覆盖面,制定农民和农民工养老保险办法及养老保险关系异地转移接续办法,4.2 养老保险的覆盖面,扩大养老保险覆盖面需进一步研究的问题,基本养老保险制度模式的选择的出发点,在宏观层次上能够抵御经济周期波动、通货膨胀和未来老龄化高峰的不利影响,与劳动力市场、资本市场接轨，与企业工资制度协调配套,4.3 城镇职工基本养老保险制度模式的选择,4.3 城镇职工基本养老保险制度模式的选择,基本养老保险“统账结合”制度模式的特定内涵,1.基本养老保险社会
7、统筹的内涵与功能,2.基本养老保险个人账户的内涵与功能逆向选择的机理,个人账户一般是指在国家行政强制力和信用保证的基础上，采取“个人预缴专款储蓄”的养老保险形式。,4.3 城镇职工基本养老保险制度模式的选择,做实个人账户,个人账户“空账”的形成,个人账户做实的必要性与可行性,小资料,个人账户“空账”的产生长期以来，由于我国养老金实行混账管理的办法，允许统筹基金、个人账户基金相互调剂使用，个人账户因此成为“空账”。据估计，目前，我国养老保险个人账户“空账”已达1.4万亿元，而且每年还会以1000多亿元的速度递增。面对个人账户出现如此大额的空账问题，很多人担心，从在职人员个人账户抽调资金添补养老金
8、收支缺口的作法，既不能解决当下入不敷出的问题，同时也为未来的保障机制的健康运行埋下了隐患。,然而，也有人说，目前的个人账户“空账”问题，并没有想象中的严重。个人账户只是一种支付方式，“空账”“实账”都无所谓。目前来说，这种混账管理的方式是解决转制过程中所出现困难的最好办法。清华大学就业与社会保障研究中心主任杨燕绥教授说，“个人账户属于一个政府计划，还是非政府计划。在政府和市场的关系上，我们还有很多问题没有搞清楚。谁来管理和运做这个账户？什么样的机制是安全有效的，即能让它保本，又能让它增值？关于这些问题，中国目前还没有做出一个很好的制度安排。在这些问题上我们应当下功夫。”,我国个人账户产生“空账
9、”的原因是什么？你认为是否应该做实,基本养老保险基金筹资来源,1、企业缴费,企业缴费一般是按职工缴费工资总额和规定的比例在税前提取，由企业的开户银行按月代为扣缴。,2.个人缴费,国际惯例为雇主、雇员各缴一半,3.政府的财政补贴,政府财政补贴的形式主要有：让税、让利和补助。此外，养老保险基金存入银行或购买国债的利息收入以及滞纳金等并入基本养老保险基金，构成基金来源之一。,4.4 基本养老保险基金的结构及费率水平,基本养老保险的费率水平的合理界限与调整,工资水平与养老金替代率水平,赡养率,平均征缴率,平均余命,养老保险覆盖面,统筹层次,基金的积累率,增值率,4.4 基本养老保险基金的结构及费率水平
10、,4.4 基本养老保险基金的结构及费率水平,基本养老保险的费率水平的合理界限与调整,（2）,（1）,（3）,基本养老保险费率水平的合理界限.,费率水平对就业的影响,费率水平对资源配置的影响,费率水平对征缴效率的影响,此处可应用“拉弗曲线”理论加以分析。如图3.1所示。“拉弗曲线”表明了税收与税率之间的关系：当税率为零时，税收为零；而当税率上升时，税收也逐渐增加；当税率增加到一定点时，税收额达到抛物线的顶点，这是最佳税率，如再提高税率，则税收额将会减少。,4.4 基本养老保险基金的结构及费率水平,基本养老保险费率水平的调整,国家为统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费办法出台了优惠政策：,首先
11、，按照决定，改革后个体工商户和灵活就业人员由于不承担历史债务，他们的缴费比例比前者总体上低8个百分点。,其次，对持再就业优惠证的“4050”人员(女40周岁以上，男50周岁以上)灵活就业后参加社会保险的，给予一定数额的社会保险补贴。,再次，城镇残疾人个体工商户参加基本养老保险的，可从结余的残疾人就业保障金中给予适当补贴。,4.4 基本养老保险基金的结构及费率水平,确定基本养老保险待遇计发办法的依据和原则,4.5 基本养老保险待遇标准与计发办法,我国基本养老保险待遇计发办法的原则：,退休金的工资替代率应以在职时实际工资收入的全部为基数,退休金同在职时工资收入要保持可比性,退休金的最低额不应低于本
12、地区最低生活标准,退休金的数额一般不应超过在职时的正常收入,老人,中人,新人,国发199726号文件实施后参加工作的参保人员,国发199726号文件实施前参加工作，实施后退休的参保人员,决定实施前已经离退休的参保人员属于“老人”,具体方案是以参保缴费年限为基础，采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式来设计的。,4.5 基本养老保险待遇标准与计发办法,我国现行基本养老保险待遇计发办法,简单地以缴费年限满15年成为能否按月领取基本养老金的“分水岭”，未能从制度上激发参保人的缴费积极性,个人账户养老金的设计缺乏精算基础，与人均寿命延长的趋势不相适应，过于慷慨，使基金在财务上不可持续,4.
13、5 基本养老保险待遇标准与计发办法,现行基本养老保险待遇计发办法的改革,按时间分类,实时监控,事后控制,调整机制,随工资调整,随价格调整,4.5 基本养老保险待遇标准与计发办法,我国基本养老保险待遇标准调整机制,降低费率并相应降低替代率的理由,工资替代率不宜下降 的理由,我国城镇贫困人口中老年人口所占比重高,4.5 基本养老保险待遇标准与计发办法,我国基本养老保险待遇替代率水平的分析,人口平均预期寿命与健康状况,劳动年龄下限的上移,4.6 基本养老保险的退休条件与政策,法定退休年龄的影响因素,主要关联,不同的养老金计发办法会影响人们的退休行为,社会统筹与现收现付相结合的财务机制因具有代际再分配
14、功能，往往导致劳动者选择提前退休，以闲暇替代劳动,退休待遇调整机制会影响退休行为,4.6 基本养老保险的退休条件与政策,劳动者退休行为与养老保险制度的关联分析,（一）现收现付制的运行机理与特征,：,在其他因素既定时，延长退休年龄会相应地减少就业岗位，从而会提高失业率。然而这只是一种静态分析的结论，当提前退休是由于非正常的体制性因素诱致并且呈密集状态时，它是一种高成本的短期行为。从长期看，它既无助于就业岗位扩大，也无助于企业改革的深化。因为这一政策减少了熟练劳动的供给，许多因提前退休而留下的空缺也不一定能够被填补上。,4.6 基本养老保险的退休条件与政策,劳动者退休行为与就业的关联度分析,4.6
15、 基本养老保险的退休条件与政策,我国法定退休年龄及其实施中的问题,我国现行法定退休年龄偏低与人口寿命延长的矛盾,非正常的提前退休行为密集地发生于转轨时期的国有企业,女干部和女工人退休年龄不统一引发劳动争议,具体方案,实施精算基础上的弹性退休政策,对从事特殊工种职工实行企业内部退养,破产企业应一次性预留一定的养老保险费用,退休政策的制定与调整应当从代际负担相对均衡的角度进行精算,4.6 基本养老保险的退休条件与政策,我国法定退休年龄改革的思路,弹性退休制度是指允许劳动者在退休年龄、退休方式和退休收入方面具有某种弹性、较为灵活的退休制度,4.7 基本养老保险的统筹层次,提高基本养老保险统筹层次基于
16、以下因素：,三大因素,遵循“大数法则”,实现各地区缴费基数、缴费比例和享受待遇标准的统一,减少管理环节和管理层次,四大问题,由于各级政府都有权制定政策，地区间具体政策差异较大，引起攀比,资金缺口主要由中央财政的转移支付弥补，形成地方依赖中央的倾向,形成基金的结构性缺口，由于统筹层次低，基金结余和基金不足并存,不利于基本养老金“确保按时足额发放”成果的巩固,4.7 基本养老保险的统筹层次,基本养老保险统筹层次过低，带来的四个问题：,四个统一,基本养老保险实现省级统筹的标志,统一制度,统一标准,统一管理,统一调剂,4.7 基本养老保险的统筹层次,首先,其次,不同级次政府的责任界定不明确,统筹层次提
17、高涉及到资金的上缴和下拨，这是一个复杂的利益调整过程,4.7 基本养老保险的统筹层次,基本养老保险省级统筹工作难度较高，推进缓慢的主要原因：,4.8 机关和事业单位的养老保险制度,机关和事业单位养老保险制度的特点与存在的问题,其二,其三,养老保险筹资完全由财政或单位统包,实行待遇确定型养老金计发办法,退休人员养老金待遇水平调整与在职人员工资水平调整同步进行,其四,原用人单位设立离退休人员管理机构负责离退休人员管理工作,其一,现行机关和事业单位养 老保险制度的主要特点,4.8 机关和事业单位的养老保险制度,现行机关和事业单位养老保险制度存在的主要问题,近几年机关和事业单位的工作人员连续数次加薪，
18、养老保险待遇水平“水涨船高”，养老保险待遇高低悬殊,机关和事业单位与企业之间在养老保险方面制度有别，人员流动时其养老保险关系难以异地转移,部分财政困难地区拖欠退休人员养老金问题严重,4.8 机关和事业单位的养老保险制度,机关和事业单位养老保险制度改革,1.机关和事业单位养老保险制度改革应体现各自特点,2.机关和事业单位养老保险制度的改革思路,资料,对于事业单位和公务员养老保险的改革，目前只有深圳有些进展2012年4月，深圳市事业单位养老制度改革方案通过深圳市政府常务会议审议，同年7月4日，深圳市政府公布深圳市2012年改革计划，称当年深圳市将力推公务员养老保障制度改革，建立既与企业养老保险制度
19、相统一，又体现公务员职业特点的养老保障制度。深圳市采取的是“新人新办法”的做法，凡是在2010年7月13日之后新进入深圳市事业单位的职员，将实行新的养老保险缴费制度，具体的比例是，每月个人按工资的8%、政府按13%的比例缴交；从2010年起，所有新进入深圳市行政机关的公务员一律实行聘任制，这部分公务员购买养老保险的标准为，每月个人按工资的8%、政府按10%的比例缴交。深圳市人社局局长王敏这样总结养老保险改革的成果，对于很多事业单位人员担忧的改革后养老金会大幅缩水，经测算，改革后的事业单位职员养老金和现行的退休待遇大致相当；机关养老保险改革不会降低公务员待遇，“如果改革推进后整体上公务员利益不受
20、损，就算是我们改革成功了”。,养老双轨制饱受诟病:不同群体待遇差别大,张然今年30岁，标准的80后，技术宅，属于“活在壳子里”那类人。春节回家，父亲老张的一番话让他不得不“扒拉”开壳子，硬着头皮走进现实。年前，老张去参加了一场老同学聚会，没想到一把年纪了贫富差距反而更大了：有人占着几套房，也有人三代挤在棚户区；当初去了机关的如今每月都有大把退休金，自己出去打拼的反而到老没了“劳保”；儿女满堂的不愿养老人，无儿无女的又在发愁怎么养老比较来比较去，老张觉得自己最委屈，好好的机关不待，“下海”折腾了几十年到老连养老都成问题，自己和老伴身体都不好，在家养老怕拖累儿子，到养老院又怕人笑话儿子不孝顺,张然
21、一家碰到的养老难题并不是个例。在中国，越来越多的家庭面临类似问题，80后独生子女所形成的独特的“421”模式给养老增加了难度。据中国老龄事业发展报告(2013)公布的数据显示，截至2012年底，80岁及以上高龄老年人口达2273万人，失能老年人口3600万人，慢性病患病老年人口0.97亿人，空巢老年人口0.99亿人。2025年之前，高龄老年人口将保持年均增长100万，预计到2050年，我国60岁及以上老年人口达到4.4亿左右，约占总人口的1/3。与巨大的老龄群体相对应的是目前颇具争议的养老制度。目前，我国养老制度实行“双轨制”，公务员、事业单位职工的养老金主要由国家财政统筹，而企业员工和个体劳
22、动者的养老金则是社会统筹与个人账户相结合。在当前我国正加速进入老龄化社会的大环境下，养老金双轨制的存在饱受社会诟病，废除“双轨制”的呼声一直不绝于耳。更有一部分特殊群体的养老问题值得关注：数百万的失独家庭正在承受精神、物质双重压力，大量农民工群体在养老问题上面临难题,公务员、事业单位由国家一肩挑国企、外企、私企各不同一碗水难端平？目前，公务员的养老金由财政一手包办，个人不用负担。以北京市公务员退休金计算公式为例，离休人员离休前职务工资和级别工资之和全额计发；退休人员退休前职务工资和级别工资之和的一定比例计发。其中，工作年限满35年的，按90%计发，30-35年85%，20-30年80%，10-
23、20年70%，10年以下50%。近几年，政府也在积极探索养老双轨制改革方案，2012年7月，深圳率先在养老双轨制上破冰，对聘任制公务员实行社会基本养老保险与职业年金相结合的养老保障制度。,央企员工的养老金一般分三部分，月基本养老金(分基础养老金部分、个人账户养老金部分)、企业年金和补充性养老金(也叫过渡性养老金)。企业的养老金水平需要根据企业盈利情况来决定，盈利能力强的企业，其员工的养老金收入相比财政兜底的公务员可能还要好一些。“我每月拿到手的工资大概是8000元左右，养老金是按照4200元来缴纳，公司每月给我交840元，我自己交336元，”在北京一家外资企业工作的王先生说，“公司有些员工希望
24、自己交的比例少些，这样每个月到手的工资就会多一些。我不这么认为，养老金就是在没有工作能力的时候来以防万一的，现在多储备些，到老了就不会觉得那么紧张。”据调查，近年来外企并不如前几年那么受追捧，大部分新员工的养老险缴纳主要看基本工资，采取每月公司缴纳20%，个人缴纳8%的方式。,记者了解到，国内大部分私营公司都是按照社会平均工资为基数来缴纳养老保险的。小刘在国内一家私营的咨询公司工作，一个月大概能拿到1万元左右，他的基本工资为4000元，可是公司在给小王交保险时，是按照1680元为基数来缴纳的。很多私企负责人认为，降低养老金缴费基数可以省去很大一部分开支，从而降低人力成本，而这也早已经是业内心照
25、不宣的秘密了。,农村新农保vs城镇养老保险：城乡何时完全无差别？城镇居民社会养老保险目前主要覆盖城镇户籍非从业人员。主要采取个人缴费和政府补贴相结合的形式，个人缴得越多，政府补贴也越多，个人缴费和政府补贴全部计入参保人的个人账户。新型农村社会养老保险制度，作为农村居民的养老保障，主要靠个人缴费、集体补助、政府补贴三种形式相结合。从目前出台的各项规定来看，中央和地方政府正在大力推进城乡养老制度的无缝对接，但问题是，实际操作中，很多地区符合条件的农村居民并没有领到养老金，即便能领到，低额的保障金也让很多老人“生不起病，买不起肉”，城乡居民的养老现状存在着极大的差距。,农民工：高龄农民工增多 流动性
26、大异地接续难自2010年开始，国家统计局已连续3年发布了我国农民工监测调查报告(2009-2011年)，其中一项数据引人注目：50岁以上的农民工所占比已由2009年的4.2%，飙升到了2011年的14.3%，暴涨了近3倍。然而，2011年人力资源和社会保障事业发展统计公报显示，我国参加养老保险的农民工人数仅为4140万人，占比只有16%。记者采访得知，农民工缺乏对养老保险制度的信任、养老保险缴费基数过高、养老保险跨地区转移接续困难、累计缴费15年门槛难以逾越、地方政府不愿增加支出、企业不愿意为农民工缴费等问题，造成了这一现状。“农民工维权律师”周立太表示，第一代农民工现在老了，已逐渐丧失劳动能
27、力，却基本处于“没人要、没人管”的窘境，权益得不到保障。,失独人员：精神物质双重困境 期盼有专供养老院2012年5月有媒体据卫生部2010中国卫生统计年鉴估算，我国每年新增7.6万个失独家庭，全国失独家庭超过百万个。人口学家易富贤进一步根据人口普查数据推断，中国现有的2.18亿独生子女中，会有1009万人或将在25岁之前离世。不用太久之后的中国，将有1000万家庭成为“失独家庭”。对失独家庭来说，生活和精神支柱的双坍塌，令“生病”和“养老”成为这一群体最害怕提及的话题。,现在，北京、重庆、广东、福建、陕西、甘肃等地方政府，对失独家庭均有不同数额的补助，具体金额每人每月200元1600元不等。物质的确能解决一部分问题，但精神上的孤独恐怕很难弥补。记者在调查中了解到，很多失独老人希望有专供养老院，在这一群体眼中，尽管普通养老院的大门一直敞开，但部分失独者由于没有“担保人”签字，无法完成规定的入院手续；更多失独者拒绝的理由是：“看到别人有孩子来探望而我们没有，会难受。”,Thank You!,
