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1、1、医疗保险基金的概念与特征 基金是国民经济中特定用途的物资或资金；基金是为兴办、维持或发展某种事业或为应付某种可能发生的意外损失而筹集储备起来的资金。医疗保险基金是指通过法律或合同的形式，有参加医疗保险的企事业单位、机关团体或者个人在事先确定的比例下，缴纳规定数量的医疗保险费汇集而成的一种货币资金。,一、医疗保险基金筹集概述,一、医疗保险基金筹集概述,商业医疗保险基金,社会医疗保险基金,一部分用于保险经营过程中的各类管理费、职工的薪金以及一定的利润和营业税等,另一部分用于偿付被保险人疾病风险所造成的经济损失，形成保险基金的数量小于投保人缴纳的保险费的总和,2、基本医疗保险基金的来源 A.行政
2、机关由各级财政安排 B.财政供给的事业单位由各级财政视财政补助及事业收入情况安排，其他事业单位在事业收入或经营收入中提取的医疗基金中列支。C.企业在职工福利费中开支 D.进入再就业服务中心的企业下岗职工的基本医疗保险费，包括单位缴费和个人缴费，均由再就业服务中心按统筹地区上年度职工社会平均工资的60%为基数缴纳 E.挂编、请长假、未进再就业服务中心、停薪留职等人员的医疗保险费由原单位代收代缴,一、医疗保险基金筹集概述,3、医疗保险基金筹集的作用 A.医疗保险基金的筹集是医疗保险制度运行的经济基础-医疗保险的强制性主要通过医疗保险基金在筹集环节的强制性表现出来，通过强制手段保障单位和个人履行社会
3、保险的缴费义务。B.医疗保险基金的筹集是增强医疗保险保障能力的必要条件-医疗保险基金能够发挥互助共济、分摊损失的作用，对因疾病风险引发的损失提供经济补偿，从而减轻疾病带来的经济分担。C.医疗保险基金的筹集是合理分担社会保险费用的需要-医疗保险基金的筹集过程实际上就是分摊了医疗保险费用的过程。,一、医疗保险基金筹集概述,4、医疗保险基金的筹集原则 A.法制化原则 医疗保险基金的筹集、管理、控制、偿付等 运营有法可依、有法必依、执法必严、违法必究。B.多方负担原则(共同分担)医疗保障制度改革的核心之一费用分担，是世界各国的经验所得，它不仅扩大医疗保险资金的来源，明确雇主和个人的责任，而且增强自我保
4、障意识，避免医疗资源浪费。C.“以支定收、收支平衡、略有结余”的原则 医疗保险所承担的疾病风险具有不可预测性、不确定性、复杂性筹集时应略有结余以备不测。,一、医疗保险基金筹集概述,D.基本保障的原则 医疗保险基金的筹集，应以保证满足基本医疗需要为重要前提，如条件允许则在基本保障层次上考虑补充保障层次。E.统一费率的原则 基金在统筹地区内按统一的费率筹集，实行统一使用和管理，以保证基本医疗保险广覆盖的需求，在统筹地区内均衡企业的负担，促进企业间公平竞争。F.相对稳定原则 在筹集基金中，费率一旦确定，在一定时期应保持相对稳定。*书上原则只有前三个和经济可适性原则,一、医疗保险基金筹集概述,1、医疗
5、保险基金的筹集基础和筹资比例 城镇职工基本医疗保险 在职职工的缴费基数为本人上一年度月平均工资。本人上一年度月平均工资超过上一年度本市在职职工月平均工资300的，超过部分不计入缴费基数；低于上一年度本市在职职工月平均工资60的，以上一年度本市在职职工月平均工资的60为缴费基数。,二、医疗保险基金的筹集依据与渠道,企业月交费=本企业上一年度职工月平均工资性收入 总额的一定比例（上海9.7%，北京9%，甘肃6%）,职工个人月交费=本人上一年度月平均工资性收入 的一定比例（上海2%）,城镇居民基本医疗保险 上海居民医保基金的筹资标准以及个人缴费标准，按照参保人员的不同年龄分段确定，暂定为：A.70周
6、岁以上人员，筹资标准每人每年1500元，其中个人缴费240元；B.60周岁以上、不满70周岁人员，筹资标准每人每年1200元，其中个人缴费360元；C.超过18周岁、不满60周岁人员，筹资标准每人每年700元，其中个人缴费480元；D.中小学生和婴幼儿，筹资标准每人每年260元，其中个人缴费60元。,二、医疗保险基金的筹集依据与渠道,新型农村医疗保险 上海新农保缴费标准为每年500元、700元、900元、1100元、1300元五个档次，分别对应的缴费补贴标准为每年200元、250元、300元、350元、400元。各档次缴费补贴比例保持在30%-40%之间，鼓励多缴多得。,二、医疗保险基金的筹集
7、依据与渠道,2、医疗保险基金的筹集渠道,二、医疗保险基金的筹集依据与渠道,财政补贴,用人单位缴纳的医疗保险费,个人缴纳的医疗保险费,税收政策,利率政策,财政政策,个人工资水平,2、医疗保险基金的筹集渠道,二、医疗保险基金的筹集依据与渠道,利息收入,调剂收入,医疗保险基金存入财政专户取得的存款利息收入,医疗保险基金存入社会医疗保险事业机构在银行开设的“医疗保险基金收入或支出”户取得的存款利息收入,医疗保险基金购买国家债券取得的收益,下级上解收入,上级补助收入,其他收入,滞纳金等,2、医疗保险基金的筹集渠道 A.雇主出资 是指雇主按照雇员工资的一定比例为职工缴纳一定数量的保险费。大部分国家（德、日
8、、韩）医疗保险费的缴纳是雇主、雇员各占50%。我国用人单位是医疗保险费基金重要的筹资渠道，缴纳比例为6%。但是国内很多城市已超过这一标准，如长沙为7%，广州8%，镇江9%，上海12%。,二、医疗保险基金的筹集依据与渠道,2、医疗保险基金的筹集渠道 B.个人出资 优点：扩大了医疗保险的待遇水平；减轻了国家财政负担，有利于国民收入的合理使用和再分配；最重要的是增强了职工的节约意识。在职工基本医疗缴纳比例中，我国个人缴纳2%，而日本缴纳比例为4%-5%，法国为5.5%，新加坡3%。,二、医疗保险基金的筹集依据与渠道,1、医疗保险基金的筹集程序,三、医疗保险基金的筹集程序与模式,缴费登记,核定缴费基数
9、,编制征缴计划,整理和传递缴费信息,编制报表,2、医疗保险基金筹集的一般模式（1）按照医疗保险基金的筹集形式划分 A.财政税收式 定义是指不单独筹集医疗保险费，而是通过财政征税（包括一般税和特殊税）的形式征缴医疗保险基金，然后由中央政府和地方政府逐级通过预算拨款的方式给医疗服务提供方提供货划拨资金，为国民提供免费或低收费的医疗服务。,三、医疗保险基金的筹集程序与模式,优点医疗保险基金来源稳定；社会互助共济能力强；社会公平性高；对医疗费用控制能力较强,缺点受国民经济影响较大；容易导致个人缺乏费用意识，对医疗服务,B.强制缴费式 定义是指国家通过法律、法规强制性地让在一定收入范围内的企业和个人按工
10、资的一定比例缴纳医疗保险费。,三、医疗保险基金的筹集程序与模式,优点资金来源稳定，独立性较强；社会互助共济性较强；医疗保险费多方分担；有专门的社会保险机构管理，运行成本相对较低,缺点一部分群体被排斥在社会医疗保险外；存在一定的不公平性；容易出现缴费比例过高、负担沉重、资金筹集困难等,C.自由投保式 定义是指社会人群可以自愿参保，缴纳一定的费用，所缴纳保险费用的量与所投保的项目和保障水平密切相关，多投多保，少投少保。特点：政府干预很少，财政负担较轻，供需双方通过市场竞争进行调节,三、医疗保险基金的筹集程序与模式,优点方式灵活，可以满足不同层次人群的需要；所缴纳的保费与保障水平密切相关，权利与义务
11、对等性强,缺点社会互助共济性差，风险仅在小部分人群中分担；社会公平性较差；多保险组织经营，分散管理，成本较高,D.储蓄账户式 定义是指国家通过法律规定，强制要求每一个有工作的人，包括个体业主储蓄医疗保险基金，建立个人医疗账户。特点：它是以一代人或几代人的医疗储蓄来抵御疾病风险，即通过足够长的时间，以家庭为单位纵向分担疾病风险，政府的财政负担较轻。,三、医疗保险基金的筹集程序与模式,优点消费者能有效地抵制不合理医疗服务需求，形成对医患双方的约束作用；赋予消费者一定的选择权；较好地解决人口老龄化问题带来的医疗保险筹资问题和代际矛盾,缺点风险分担缺乏社会的互助共济性；医疗保险待遇与个人的收入水平直接
12、相关，低收入者保障程度较低，社会公平性一般,（2）按照医疗保险基金的积累状况划分 A.现收现付式 定义是一种以近期横向收支平衡原则为指导的基金筹集方式。,三、医疗保险基金的筹集程序与模式,优点政府通过集中筹集资金，形成规模经济效应，降低投资管理成本；这种模式简便易行，即可依需求增长调整征缴比例，又可避免物价上涨造成基金贬值,缺点由于此种管理类型强调行政干预，在管理中易产生低效率后果；缺乏长远规划，没有必要的储备积累，难以应付人口老龄化的危机,B.完全积累式 定义是一种长期收支平衡原则确定保险费率的基金筹集方式。C.部分积累式,三、医疗保险基金的筹集程序与模式,优点激励缴费积极性；实现了自我保障
13、，不会引发代际冲突；医疗保险基金来源比较稳定,缺点缺乏互助共济性，不能实现转移支付和收入再分配；费率测算困难，计算复杂；由于跨度时间长，基金储备难以抵御通货膨胀等市场风险,（3）依据医疗保险基金的筹集对象划分 A.政府全额负担 在实行政府全民免费医疗的国家，医疗保险基金主要来源于联邦政府或地方政府的财政预算拨款，个人通常只支付少量的挂号费、门诊费与药费。B.政府和个人负担-政府负担居民在公立医院或公立医疗保险机构的费用；-个人缴纳部分医疗保险费，政府给予部分补助；C.政府、企业和个人负担 实行社会医疗保险的大多数国家都采用了这种方法,三、医疗保险基金的筹集程序与模式,（3）依据医疗保险基金的筹
14、集对象划分 D.企业和个人负担 主要是适用于实行商业医疗保险的国家或地区 E.个人全额负担 个体经济组织业主及其从业人员、自由职业者参加医疗保险时，基本是个人全额负担保险费用。,三、医疗保险基金的筹集程序与模式,1、我国医疗保险基金的筹集模式（1）城镇职工基本医疗保险 我国城镇职工基本医疗保险采取的是医疗保险基金社会统筹与个人账户相结合的模式，这实际是财政税收形式和个人储蓄医疗保险模式的综合。A.在基本医疗保险费用的承担上，由单位与在职职工共同交费 企业月交费=本企业上一年度职工月平均工资性收入总额的一定比例（上海9.7%、北京9%、甘肃6%）职工个人月交费=本人上一年度月平均工资性收入的一定
15、比例（上海2%）从事自由职业人员缴8%个体经济组织业主为本人及其从业人员缴7，同时业主本人及从业人员个人缴1%,四、我国医疗保险基金的筹集模式及其完善,B.在基本医疗保险基金的构成上，实行社会统筹与个人帐户相结合,四、我国医疗保险基金的筹集模式及其完善,记入个人帐户的年金额,本人全年交纳的基本医疗保险费,当地城镇职工上一年度平均工资性收入的一定比例,C.在基本医疗保险统筹基金的支付上，实行在职职工、退休人员不同的报销标准。基本医疗保障统筹基金支付范围为在职职工与退休人员在一年内定点医疗单位住院、急诊观察室留院观察发生的在起付线以上、最高支付限额以下的大部分医疗费用。,四、我国医疗保险基金的筹集
16、模式及其完善,个人帐户医疗金支付范围,在定点医疗单位发生的门诊医疗费用,在定点医疗单位或定点零售药店购药费用,在定点医疗机构住院医疗费中的个人自负部份,四、我国医疗保险基金的筹集模式及其完善,起付线,在职职工10%,退休人员,“老人”5%,“中人”8%,“新人”10%,最高支付限额,大部分医疗费用,4倍,在职职工85%（自负15%）,退休人员92%（自负8%）,以当地城镇职工上一年度年平均工资性收入为基数,上海市的规定,1、我国医疗保险基金的筹集模式（2）城镇居民基本医疗保险 我国城镇居民基本医疗保险是以没有参加城镇职工医疗保险的城镇未成年人和没有工作的居民为主要参保对象的医疗保险制度。A.城
17、镇居民基本医疗保险的发展历程 从2007年起开展城镇居民基本医疗保险试点。2007年在有条件的省份选择2至3个城市启动试点，2008年扩大试点，争取2009年试点城市达到80%以上，2010年在全国全面推开，逐步覆盖全体城镇非从业居民。,四、我国医疗保险基金的筹集模式及其完善,B.试点原则 试点工作要坚持低水平起步，根据经济发展水平和各方面承受能力，合理确定筹资水平和保障标准，重点保障城镇非从业居民的大病医疗需求，逐步提高保障水平；坚持自愿原则，充分尊重群众意愿；明确中央和地方政府的责任，中央确定基本原则和主要政策，地方制订具体办法，对参保居民实行属地管理；坚持统筹协调，做好各类医疗保障制度之
18、间基本政策、标准和管理措施等的衔接。,四、我国医疗保险基金的筹集模式及其完善,C.缴费和补助 城镇居民基本医疗保险以家庭缴费为主，政府给予适当补助；对试点城市的参保居民，政府每年按不低于人均40元给予补助。其中，中央财政从2007年起每年通过专项转移支付，对中西部地区按人均20元给予补助。在此基础上，对属于低保对象的或重度残疾的学生和儿童参保所需的家庭缴费部分，政府原则上每年再按不低于人均10元给予补助，其中，中央财政对中西部地区按人均5元给予补助；对其他低保对象、丧失劳动能力的重度残疾人、低收入家庭，城镇居民医疗保险庭60周岁以上的老年人等困难居民参保所需家庭缴费部分，政府每年再按不低于人均
19、60元给予补助，其中，中央财政对中西部地区按人均30元给予补助。,四、我国医疗保险基金的筹集模式及其完善,2.我国医疗保险基金筹集存在的问题 A.医疗保险基金征管体制不合理 1999年颁布的社会保险费征缴暂行条例规定：社会保险费的征收机构由省、自治区、直辖市人民政府规定，可以由税务机关征收，也可以由劳动保障部门按照国务院规定设立的社会保险经办机构征收。“双重征缴”模式的弊端：（1）微观层面不利于税务部门和社会保障部门之间的协调；不利于参保人的档案管理与数据共享，建立全国统一的信息平台和数据库；不利于提高医疗保险基金行政管理效率，降低医疗保险基金征缴成本。（2）宏观层面不利于医疗保险与其他险种的
20、配合、医疗保险制度与医疗卫生体制的配合；不利于基金收入与支出的量入为主、医疗保险基金长期的。,四、我国医疗保险基金的筹集模式及其完善,31,2.我国医疗保险基金筹集存在的问题 B.少缴、欠缴医疗保险费现象普遍 C.医疗保险的统筹层次不高，异地续保衔接困难 D.人口老龄化对医疗保险基金的冲击,四、我国医疗保险基金的筹集模式及其完善,3.我国医疗保险基金筹集的完善对策 A.改革医疗保险基金征管体制-医保基金征缴主体的定位：医保基金征缴机构的公共性质更符合国情要求-“单一征缴”体制比“双重征缴”体制更能满足医保制度的要求 B.加快医疗保险“费改税”的步伐 税务与社保两个征缴主体之争的本源之一在于，包括医保供款在内的社保五险供款的性质到底应属于税还是费，或说是否需要将费改革为税？,四、我国医疗保险基金的筹集模式及其完善,3.我国医疗保险基金筹集的完善对策 C.加强部门协调和信息化建设力度 D.拓展医疗保险基金筹资渠道 进一步完善城镇职工基本医疗保险制度，采取有效措施将混合所有制、非公有制经济组织从业人员以及灵活就业人员纳入城镇职工基本医疗保险；大力推进进城务工的农民工参加城镇职工基本医疗保险，重点解决大病统筹问题；继续着力解决国有困难企业、关闭破产企业等职工和退休人员的医疗保障问题。,四、我国医疗保险基金的筹集模式及其完善,
