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1、企业内控制度建设实施方案根据公司关于开展内控体系建设的总体进度要求，为使公司先有的管理文件（包括内控制度、管理标准、各类制度、红头文件、通知等）成为一个有机整体，更好的服务企业,形成一个基于风险管控的能覆盖公司各个管理体系的规范化制度体系，特制定本方案。一、组织机构1、内控体系建设领导组组长：总经理副组长：副总经理成员：公司级领导及职能部门负责人职责：（1）负责公司层面风险点、公司内控管理手册、公司授权手册、公司内控管理制度的审定；（2）内控体系建设工作指导与协调；（3）内控体系建设中重大事项决策。2、内控体系建设工作组组长：主管副总经理副组长：战略管理部部长成员：各专业管理部门主管领导及主管
2、人员一名（熟悉本专业管理流程，具有一定的组织能力、写作能力）职责：(1)组织专业系统内控制度及所涉及流程的梳理、整合;(2)组织专业系统的管理活动确定、流程图绘制、识别、分析、确定风险点，制定应对措施；(3)组织专业系统内控管理制度的制定、修订、讨论、沟通、定稿。3、公司领导负责对所分管专业系统的流程梳理、业务流程图、流程展开图、业务层面风险点及应对措施、内控管理制度的审定。4、内控体系建设工作的整体实施由战略管理部负责牵头组织，风险管理部负责有关风险点的评估、确定，应对措施的审查及内控管理制度的审查评估，人力资源部负责对岗位说明书进行审查、编制部门职责、授权管理手册。二、工作目标在公司现有各
3、类文件的基础上，以全面防线管控为目的,将公司各类管理制度、文件进行有效整合，于年底前完成内控体系的建设完善工作。通过完善内控体系，全面实现公司管理制度化、规范化、标准化、流程化的总体目标。三、工作内容及进度要求1、制度清查、梳理、整顿7月各专业管理部门对各专业管理现行的各类管理制度，含红头文件，内控制度、管理标准、通知、规定等进行清查，对所涉及的管理事项、活动及流程进行梳理，对照公司内控制度层级表，重点对“一级制度”、“二级规定”进行整合，提出“三级细则”，确定制度清单初稿。2、与各部门沟通，确定制度清单8月10日战略管理部战略管理部根据各专业管理部门制定的制度清单初稿，组织有关部门进行讨论、
4、并与各专业管理部门进行沟通后确定制度清单，经工作组组长审核后报领导组审定。3、梳理流程、确定控制活动，绘制流程图9月15日各专业管理部门(1)各专业管理部门主管人员参加战略管理部组织的流程梳理、流程图绘制的专题培训。(2)根据领导组审定后的制度清单，对每个制度所涉及的业务流程(活动)进行梳理，绘制业务流程图。业务流程图一般画到三级流程，最多四级。根据末端流程编制专业管理的业务清单。(3)按照不相容岗位分离的原则，绘制“不相容职务分离图”。(4)对业务流程图的磨叽流程或活动绘制流程展开图。流程展开图应分解到具体岗位，并与SAP流程保持一致。(5)对每个流程展开图的工作事项进行分析，识别有无风险点
5、，并表明对应的控制点。有风险点的流程作为公司重点管控的关键流程。(6)对流程展开图的全部风险点进行惠东，制定应对措施，形成流程控制矩阵图。(7)各专业管理部门绘制的不相容职务分离图、业务流程图、流程展开图、流程控制矩阵图须经公司主管领导审定后报战略管理部。(8)风险管理部负责对各部门上报的流程展开图、流程控制矩阵图中风险点及应对措施进行审查、评估，提出修改意见后相关部门修改。4、公司层面风险点识别、梳理、分析、评估、确定10月15日风险管理部其他职能部门风险管理部组织对公司所面临的战略风险、财务风险、市场运营风险和法律风险四大类主要风险，进行公司层面的风险识别，风险分析与评价，确定公司层面的风
6、险及风险应对策略。5、制定、修订内控管理制度；修订岗位说明书、部门职责10月15日各专业管理部门人力资源部(1)各专业管理部门制度制定、修订人员参加战略管理部组织的制度编写格式要求的专业专题培训。(内控管理制度的编写格式及要求另行制定)(2)根据业务流程图及流程展开图的流程顺序，制定、修订内控管理制度，并根据内控管理制度中响应授权内容,汇总对应的授权管理表。制定、修订的内控管理制度、授权管理表经公司主管领导审定后报战略管理部。(3)根据流程展开图中所涉及的岗位，对已制定的岗位说明书进行修订后报人力资源部。流程展开图的岗位工作应与岗位说明书的工作职责相一致。(4)人力资源部组织对部门职责进行修订
7、。6、讨论、修改、评估、确定内控管理制度、岗位说明书及部门职责形成送审稿11月战略管理部风险管理部人力资源部(1)战略管理部组织有关部门对各专业管理部门报送的内控管理制度、流程图进行讨论、审查，风险管理部对内控管理制度进行风险点、设计缺陷评估，制度编写部门审定后送审稿报战略管理部。7、编制内控管理手册、授权管理手册，形成送审稿11月战略管理部风险管理部人力资源部(1)战略管理部组织编制内控管理手册，形成送审稿。(2)风险管理部审查、汇总、编制专业层面的风险数据库。(3)人力资源部负责依据各专业管理部门上报的授权管理表的对应内容编制授权管理手册，形成送审稿。8、内控制度发布实施12月总经办战略管理部内控管理制度、内控管理手册、授权管理手册、岗位说明书、部门职责经总经理办公会审查通过后，编制成册、发布实施。四、其他要求1、各级部门领导要带头表率主动作为，以一把手负责为原则统筹安排内控制度的建立与实施，高度重视，积极组织与协调。2、年内完成内控体系建设工作是公司的重点考核项目，以上工作内容及进度要求，各部门要严格按进度要求实施。3、战略管理部按照项目管理方式对工作进度按月通报，项目实施情况于部门奖惩挂钩。
