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1、业务人员财务管理制度一、总则*科技发展有限公司（以下简称“公司”）业务人员财务管理制度，是依据 公司业务工作的*质、内容、特点和*作流程特别制定的。业务人员包括公司 的一线销售、市场推广和技术支持人员。为保障业务工作的顺利进行，望公司相 关业务人员认真遵照执行此财务管理制度。二、业务人员对外支付及报销流程范围：差旅费、通讯费、交通费、*费、日常办公费、快递费用等对外付款。流程：备注：L填写审批单时需详细写明申请日期、事项、用途、关联客户名称、 金额（大小写一致）、开户行、收款单位名称、付款*质（支票、现金）、支付日期等所列 各项。2.申请人提交待批准的审批单及原始*给财务部时，须将原始*及必要
2、的清单 粘贴在审批单背面。收款人须亲自签字领取报销等费用，如因收款人的特殊原 因不能根据项目内容填写费用审批单财务出纳审核*内容、金额等项并签字 交由公司负责人（总经理、董事长）审批收款人到总部财务签字领取，或由财务 出纳汇款亲自领取的，可由申请人签名代领。外埠业务人员无法亲自领取的，财务人 员可将报销款项通过银行汇款支付费收款人，银行回单作为签收依据。三、报销原则：公司对业务人员的销售费用实行定额管理，费用上限为业务人员年度销售额 （预算）的5%O销售费用以季度为单位进行核定考察，如费用支出超出按月、季平均 的年度预算，公司不予报销。（例如：年度销售额为80万元，销售费用上限为年 度销售额的
3、5%,即年度销售费用为：80万*5%=4万；季度销售费用为：4万4 个季度=1万元/季；月销售费用为4万/12个月=3333元/月）业务人员在报销、支取现金、领取支票时，必须提供收款方开具的真实国家 正式*。因特殊情况不能提供*者，应事先向公司提出报备申请，部门总监批准后， 财务方能予以办理。四、差旅费报销L出差前须事先填写出差申请表列明：目的地、出差目的、出差期限、 同行人数、交通方式、招待费用等项；出差期间的工作宴请，需与出差申请表同时提交 部门总监审批。2 .外埠区域人员凭部门总监签字确认的出差申请单可自行订票，订票费 用可事先借款，也可个人垫付，事后报销。3 .出差申请单无部门总监批示
4、，所产生的一切差旅费用，公司不予报销。4 .业务人员因公出差，火车（硬座、硬卧）、长途汽车票费用实报实销，遇 特殊或紧急情况出差需乘坐飞机、软卧的，须经部门总监批准。未经批准乘坐飞机、软卧出 差者，公司财务按照火车硬卧标准予以报销，5 .差旅报销标准为：（1）异地交通费：按公司标准执行的异地城际交通费根据*实报实销；（2）住宿、膳食、同城交通费实行费用包干制，按以下标准报销，出差人 员不再享有出差补贴。a.一人单独出差，每人每天费用包干标准：特殊地区（*、上海、广州、深 圳四地，下同）不超过260元，其他地区（*、上海、广州、深圳以外所有地 区）不超过225元。b.两人以上同*.业务人员出差，
5、每人每天费用包干标准：特殊地区不超过175元，其他地区不超过150元。（3）如业务人员出差由客户全程接待并提供食宿，将不再享有公司的出差 补贴，不再适用费用包干制度。（4）异地出差当日往返不适用费用包干制度，公司将只提供业务人员每天 25元的出差补贴。6.业务人员报销费用须详细填写差旅费报销单，并附上部门总监批准过 的出差申请单及相关*,经部门总监、总经理、董事长审核签字后，财务方 能予以办理；各区域业务人员须在出差后7日内将报销单据快递至公司总部财务出纳处。五、日常费用报销L业务人员通讯费及本地交通费实行包干制，每人每月500元，凭当月真实 *予以报销。2 .没有部门总监的事先批准，国家法定
6、节假日发生的出租车费、餐费等公司 一律不予报销。3 .凡有礼品馈赠、大型活动推广、招待宴请等需要，须填写相应申请表格， 报部门总监批示后方可执行；如遇突发事件、临时需要而未能事先履行审批手续的，须口 头向部门总监提出申请，并于事后两日内补齐所有手续，如业务人员报销超出季度销售 费用指标的，部门总监有权不予签字。六、借款业务人员出差或开展业务工作，可向公司申请借支全部或部分费用，借款额 度上限为：出差时间一周之内的，借款上限为2500元；出差时间在一周以上、两周之内的，借款上限为5000元；出差时间超过两周的，借款由业务人员单独个窠申请。所有出 差借款均须经部门负责人审核并经总经理、董事长批准，
7、才可自财务部门支取。现金借款需 提前三天申请，借款费用支出后三天之内，须根据实际发生数额填写支出凭单,经部门总监、 总经理、董事长签字核准后报销，费用支出超出借款的差额由财务部补足，费用结余款 项则全数退还财务部，由财务部开据收据。七、报销与报销时间L业务人员应保留好费用支出*,所有费用凭国家正式*报销，*丢失则不予 报销。业务人员应及时整理好相关报销单据，并进行分类归总，填写支出凭单，经 部门总监、总经理、董事长批准后，分别报销。2.坚持当月费用*当月报销的原则，业务人员需及时将报销*整理好，交予公 司财务部。3.每周二、四下午1点至6点(13:0018:00)公司财务部集中办理报销手续;
8、外埠区域人员在每个月的第2周和第4周须将本区域需要报销的单据，快递至公司总部财 务出纳，财务出纳负责在5个工作日内处理完成报销审批工作。本制度自下发之日起执行望各相关人员严格遵守上述财务报销制度，依照各 自岗位职责要求做好各项配合工作，为公司创造良好的运营服务环境，为公司发展做出应有的贡献。本制度参照公 司财务制度修订，如有变更将另行通知。第2篇：外派财务人员管理制度1总则1。1目的为了加强公司（以下简称集团”）内部的财务监督，规范子公司的财务活动， 加强集团公司对全资、控股公司事前、事中、事后、经常*、普遍*的*,确保财 务信息真实、准确，降低财务风险，维护集团公司整体利益，特制定本制度。I
9、o 2财务人员外派的范围集团公司外派财务人员的范围为子公司（全资、控股公司）。外派的财务人员 主要指主管财务副总经理、财务总监、财务部长或财务负责人等重要财务岗位。 Io 3财务外派的原则（1）回避原则外派人员与派往公司管理层和经营层有亲属关系（亲属关系指三代以内血亲 和两代以内姻亲）的，不得派至该公司任职。（2）岗位轮换基于更有效地进行财务监督的目的，在集团范围内进行财务人员的定期轮 换。外派的财务人员任期一般为三年，任期届满，经考核合格的，实行岗位轮换。 离开任职公司后两年内不得再担任该公司的财务人员。I0 4适用范围本办法适用于集团下属所有分、子公司。2任职资格及职责权利2o 1财务人员
10、的任职资格要求（1）具备良好的职业道德，具有正直、公正、实事求是的品格，具有迎难而 上、勇于奉献的精神；（2）熟悉国家财经法律、法规、规章制度，具有扎实的财 会知识、较强的业务处理能力，5年及以上财会工作经验；（3）具有专科及以上学历；会计师中级以上*技术职称或财务*相关注册资格（cpa、eta、cia）,根据派 往公司经营情况和所任职级不同分别限定最低资格，按集团财务部相关流程审批 为准；（5）具备较强的组织协调能力、学习能力和执行力；（6）身体健康，服从 安排，能够胜任本职工作。（7）遵守集团公司的相关保密职责。20 2财务人员 的职责包括财务监督及财务管理两个方面:2。20 1财务监督职
11、责完善会计监督机制，依法组织开展会计核算和会计监督，提高基础管理水平，支持所在公司其他会计人员依法行使职权；(2)监督所在公司执行国家财经法律、法规、财务会计制度，监督所在公司 遵守集团制定的财务制度情况，对所在公司对外报送财务报告的真实*、完整* 负责；(3)按照权限对投资、融资、资金、资产、收益分配、重大担保等重大事项 向集团公司报批；(4)定期向集团公司报告所在公司管理及重大经营管理情况；及时发现和报 告所在公司经营负责人违反国家财经法律、法规、财经纪律事项；(5)每月至少一次向集团公司财务部长及财务总监或主管财务副总书面报告 当月的主要财务工作；(6)集团公司规定的其他职责。2。2。2
12、财务管理职责(1)负责组织拟订财务计划，全面预算编制、资金预算方案，同时强化对重 大投资支出、固定资产购建支出、存贷款行为、担保、背书行为、企业间资金拆借行为及应收账款等的 风险管理，健全其资金管理的内部牵制制度，协助降低消耗、节约开支、完成财 务计划、提高经济效益等；(2)负责组织各项财务报表和管理报表的编制和及时 报送；(3)组织企业财会机构的设置、会计人员配备和企业对下属单位财务会计委 派，对所在单位会计人员进行业务考核(4)参与对所在公司的经济业务活动进行分析决策；(5其他财务管理职责。 2o 3财务人员的权利(1)有权监督检查所在公司的各项财务会计活动及相关业务活动的真实*、合 法*
13、和有效*;(2)有权审核所在公司的重要报告和财务报表、重大经济合同、不良资产处 理方案、规定范围内的财务收支、提供贷款担保、债务担保、资产抵押、对外投 资等事项的真实*、合法*和有效*; (3)有权组织所在公司的经济核算、财务管理 工作，有权参与财务决策等方面的工作；(4)有权对所在公司会计人员进行业务 考核，并对会计人员的任免、调动和奖惩提出建议；(5)有权向集团公司报告所在公司及其负责人违反国家财经法律、法规、集团公司财经纪律的事项，并提出处理意见;(6)集团公司规定的其他权限。3选拔及人事管理3o 1外派财务人员可由集团公司直接任命，也可由集团公司在集团范围内 通过竞聘的方式选拔，在无法
14、满足条件和要求的情况下面向社会公开招聘。3。 2直接任命程序(1)根据财务人员的任职资格要求，集团公司财务部推荐财务任职资格人选, 集团财务总监或主管财务副总负责对被选者进行*工作能力和任职资格能力综合 评价，对符合任职要求的报集团公司人事行政部进行资格复审；(2)人事行政部(人事行政总监)负责按相关规定对拟聘人选进行资格复查，提 出聘任方案报集团公司董事长批准；(3)经董事长批准后，由集团人事行政部专函通知派驻任职的公司，并与集 团公司签订劳动合同书。3。3需要竞聘和公开招聘时，财务部提出相关意见和 建议，由集团公司人事行政部负责拟定竞聘或招聘方案并组织实施，按前述3。 2直接任命的资格认定
15、和审查程序执行3o 4子公司对外派财务人员的任免有建议权，同时子公司具有对人员任命 的上诉权，若上诉无效，必须执行。不可以用其他人员替代财务人员的工作，干 涉阻扰外派财务人员的正当履职行为。3o 5子公司发现派驻的财务人员不能胜任本职工作时，可以书面报告集团 公司财务部，财务部和人事行政部审查核实后，按任免程序进行调整。3o 6派驻的财务人员有下列情况之一的，应予调岗或解聘:(1)因健康原因无 法正常履行岗位职责的；(2)年度考核为不称职的；(3)工作中违法违纪，渎职失职，造成公司经营困难和经济重大损失的。(4) 违反集团公司规定的其他情形，*质恶劣的。3o 7经录用的财务人员由集团财务部统一
16、管理，统一考核，集团人事行政 部负责人事档案归档。4薪酬管理4o 1外派财务人员的薪酬待遇按集团人事行政部制定的执行，其*、奖金由集团公司财务部按考核结果确定，其他各项福利待遇享受派往公司同级人员相同 待遇。4。2外派财务人员的薪酬待遇由所在公司承担，所在公司人事部门接到集团财务部确定的正式考核结果后并入公司当月薪酬进行发放。4o 3集团财务部对外派财务人员的职位晋升或降职、定薪或调薪有决定权。5绩效考核5o 1外派财务人员财务监督维度的考核由集团财务部负责，财务管理维度 的考核由所在公司执总负责，公司业绩维度的考核由所在公司营运管理部负责， 所在公司人事行政部门负责考核结果的具体执行。50
17、2考核的内容5o 2o 1公司业绩考核由集团营运管理部总体负责，按集团公司相关制度规 定执行。5o 2o 2财务监督主要考核财务人员对所在企业的财务监督效果(参见附表1:外派财务人员财 务监督考核指标)。按月考核，年度考核结果由各月考核结果算术平均计算得出。集团公司财务部对财务监督维度进行考核，结果上报财务总监或分管财务副 总批准后执行。财务监管的考核在月度结束的次月7日内完成。5。2。3财务 管理主要考核财务人员对所在企业的财务管理工作效果(参见附表2:外派财务人 员财务管理考核指标)。按月考核，年度考核结果由各月的考核结果算术平均计 算得出。所在公司执总对财务管理维度进行考核。财务管理的考
18、核在月度结束的次月7日内完成。5o 3考核程序5。3。1月 度考核(1)月度结束后3日内，被考核人所在公司执总和营运管理部门完成对被考 核人公司业绩和财务管理两个维度的评价，并将签字确认的评价表上传二级控股 公司财务部；(2)二级控股公司财务部收集、汇总三级公司上传的评价表，并签署本级评 价意见。于月度结束后5日内将所属三级公司外派财务人员考核评价表汇总上报 集团公司财务部；(3)集团公司财务部根据二、三级公司上报的评价表，对外派财务人员进行 最终的考核评分。考核结果报经集团公司财务总监或分管财务副总批准后，下发 被考核人所在公司经营管理部门和人事行政部门进行最终考核评定和薪酬计算。 5o 3
19、。2年度考核年度结束后，集团公司财务部根据被考核人员各月得分,汇总计算业绩考核、 财务监管和财务管理得分，经集团公司财务总监或分管财务副总批准，确定最终 考核结果。50 4考核评分（1）月度考核评分按各考核指标的得分及权重加权平均计算得出，每个维度 分值区间为0至120分。最终考核得分95分（含）以上为合格，可发放全额月度*, 100分以上，每增加一分对应奖励50元，最高奖励金额不超出IoOo元；95分以 下每扣1分对应扣发*50元，最高扣发金额不超出1000元。（2制度挂钩，兑现年终奖发放（参见附表3:外派财务人员年度个人综合考核汇 总表）。（3）考核评分结束后，所有外派财务人员考核结果再按正态分布原则进行 确定。6附则6o 1本办法由集团财务部负责解释、修订。6o 2本办法自发布之日起实施。
