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1、中交第一航务工程局有限公司直管项目部资金管理办法（征求意见稿）笫一章总则第一条目的和意义为了加强公司直管项目部（指挥部、工区）（以下简称“各单位”）资 金管理工作，提高存量资金的使用效率，降低资金使用成本，防范资金管 理风险，特制订中交第一航务工程局有限公司直管项目部资金管理办法, 以下简称“本办法”。第二条概念和内涵资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核 等工作的总称，是财务管理的重要组成部分。本办法所述及的资金是指各单位的货币资金，主要包括现金、银行存 款以及各种金融产品等。第三条各单位资金管理的基本原则（一）集中管理，统一调度。加强资金集中、资金收支计划统筹管理,
2、盘活存量资金，提高资金效益。（二）预算管理，以收定支。项目资金管理实行“收支两条线”，即项 目工程款回收后非监管账户资金全额转入公司账户，项目各项支出由公司 按计划统一拨付使用；监管账户资金使用在资金存量范围内按批复使用。 各单位应开源节流，并加强预算管理。（三）成本管理，提升效益。各单位应重视资金成本管理，内部存款 和内部拆借分别计息管理，内部存款按同期存款计息，内部拆借按同期外 部借款上浮50%计息。（四）内控管理，保障安全。重视内部控制，加强银行账户、资金结 算及内部拆借管理，保证资金的安全性。（五）监督管理，惩防并重。建立由财务资金部、财务共享中心、审 计部、纪委监察部等多部门联动的事
3、前、事中、事后的全过程监督机制。第四条资金管理职责（一）各单位资金管理职责L各单位是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款回收与项 目资金收支计划的编制。2 .各单位项目经理是项目工程款回收第一责任人，领导和管理项目资 金工作，对项目资金回收、合理计划使用负责。3 .各单位财务部门是本单位项目资金管理的职能部门，负责本单位项 目资金回收及使用的日常工作，向本单位负责人负责，接受上级主管部门 的检查、监督，并按月向公司财务资金部报送资金使用状况及分析报告， 接受公司财务资金部的检查、监督和指导。牵头负责按月编制资金收支计 划，并办理收取工程款相关手续。4 .各单位计合部门（预算统计）人员负责
4、在合同规定时间内完成对业 主报量及工程进度款的申报，并催促业主在规定时间内审定，为项目回收 工程款提供可靠依据。5 .各单位项目XX部门（主管工程师/技术人员）负责督促工程项目的完 工验收、竣工验收等催办工作，确保债权及时确认并转化为到期债权。6 .各单位XX部门（计合部门）负责编制和办理工程预结算、索赔、变更 及签证等工作，协助项目技术人员办理每月工程进度款和向业主报量的核 对工作。（二）公司财务资金部资金管理职责公司财务资金部作为资金管理部门，负责公司直管项目部资金的收支、 借贷、归集、拨付、调剂等管理工作，对各直管项目部的资金管理工作进 行检查、监督和指导，协助项目收取工程款，平衡审定项
5、目资金收支计划。 公司财务资金部每月对各单位管理情况进行通报。第五条资金管理的内容资金管理的内容包括账户管理、收款管理、付款管理、内部拆借管理、 项目融资管理、项目金融产品管理等。第二章账户管理第六条各直管项目部应在公司资金中心或者中交股份天津结算中心 开设内部结算账户，用于核算存放在公司资金中心或中交股份天津结算中 心的资金，内部结算账户视同银行账户管理。第七条 除业主对项目资金监管外，各单位不允许开设外部银行账户。 各单位需要开立各类辍行账户的，应在浪潮客户端提交账户开户申请，经 公司批准后方可办理。各单位在各地商业银行开立新账户时，原则上应选 择与中交财务公司、中交各结算中心、公司有资金
6、集中管理协议的银行； 各单位在银行账户开立后应将账户相关银行信息报公司财务资金部备案， 同时移交公司财务共享中心管理。各单位因在海外进行工程承包或发生外汇收支需要开立外汇账户，应 向公司财务资金部行文请示，具体办理由公司财务资金部负责。第八条 各单位如在与中交财务公司、中交各结算中心、公司签有资 金集中管理协议的银行开立账户，应按照公司财务资金部要求开通查询、自 动归集等功能，纳入公司“资金池”统一管理。第九条各单位外部银行账户只供本单位经营业务结算使用，严禁出 借公司账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账等。 如发生银行账户被查封、冻结、久悬等情况，应及时向公司财务资金部进
7、 行报告。第十条严禁以个人名义在银行开立用于公司往来结算业务的银行账 户。第十一条为加强对银行账户的管理，公司财务资金部将定期或不定 期对各单位银行账户进行监控。各单位应加强账户日常维护和管理，避免 出现久悬账户。各单位应及时清理、注销使用频率低的银行账户。公司财 务资金部应对各单位银行账户开立、注销等进行台账管理，并定期清理。第十二条 各单位所有银行账户资料要妥善保管、登记并存档。银行 账户资料包括但不限于公司审批资料、开户资料、银行预留印鉴、国家有 关部门批准文件及与账户有关的申请表等；已经注销的银行账户要保留销 户证明等资料并归档保管。第十三条网银制单盾由各单位指定专人管理，复核盾交由公
8、司财务 共享中心统一管理，银行预留印鉴由各单位分人自行管理。笫三章现金管理第十四条 公司原则上禁止各单位发生现金收款业务，对下游单位的 质量罚款、安全罚款等，以及废旧物资处理收入等，应由往来单位直接缴 存银行，规避现金保管中存在的风险。第十五条 各单位要严格控制单笔业务大额支付现金（控制IOoOO元 以内）的支付，报销业务中的单笔业务大额支付（控制10000元）视作大 额现金管理。依据现金管理暂行条例及暂行条例实施细则的规定, 根据公司实际情况，以下情况各单位可以使用现金结算：（一）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。（二）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出，
9、包括食堂周转金。（三）出差人员必须随身携带的差旅费。（四）培训费、业务招待费。（五）司机的车油费、过路费、过桥费、行车费。（六）员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。（七）小型维修费及所需的零配件等其他材料费。（A）结算起点以下的零星开支（结算起点为IoOOO元）。（九）商场、电器商城采购办公设备、电器等单笔10000元以内，可 以通过现金结算再报销。（十）特殊情况下，外租房屋出租方不能提供银行账户的，可 以通过现金结算再报销，但月租金超过3000元的要通过银行转账支付。除以上可支付现金外，其他费用支出应当通过银行转账方式支付到提 供服务或产品的单位账户；如有紧急业务需要支付现金的，须经
10、公司财务 资金部审批，审批同意后方可执行。第十六条各单位现金管理职责（一）使用现金的相关单位，出纳员应当建立健全现金账簿，逐笔记 载现金收付业务，每日核对账款是否相符，每月核对账账、账实是否相符， 做到日清月结。（二）财务负责人（财务总监、经理或主管）应定期或不定期对出纳 员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。（三）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金（即白条抵库）。（四）不准代其他单位收、付现金。（五）不准谎报用途套取现金。（六）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。（七）不准将单位收入的现金以个人名义存入。（A）不准保留账外公款（即小金库）。（九）不准从现
11、金收入中直接支付款项（即坐支）。（+）不得使用发票套现。第四章工程款回收管理第十七条各单位应严格执行工程投标及合同评审程序，慎重承接垫 资工程。第十八条 工程款回收的原则：全面深入了解合同条款，加强与业主 的联络，及时取得业主资金信息，按合同约定条款及时回收各种款项。第十九条各单位应成立回收工程款催收工作小组，负责工程款催收 日常工作，明确目标、方法，并落实到人。第二十条 各单位应依据客户信用管理办法，对客户进行信用评级 并报公司财务资金部审核。对于在建项目，拖欠计量款超过信用额度或信 用期的，原则上应报公司批准采取暂停施工、发催款函等措施，并及时办 理相关索赔签证手续。第二十一条各单位各部门
12、负责人月度奖金发放应与工程款回收情况 挂钩，收款情况将作为各单位资金使用的重要参考依据。第五章资金计划管理第二十三条 资金收支实行计划管理，坚持“以收定支，先收后支” 原则。（一）各单位收到款项后通过账户自动归集或者手动归集，将资金上 划至公司指定账户；（二）资金计划编制以月度为编制周期，以月度期初可用资金存量、 本期主营业务收款计划、其它业务收款计划、欠款催收计划、融资计划及 其它等为依据编制收款计划，资金支出计划以本期生产经营计划、本期职 工薪酬支出计划、本期物资设备采购计划、本期管理费用支出计划、本期 税费支出计划、本期投资计划、本期内部拆借偿还计划以及其他计划为依 据编制。计划周期内预
13、计收款不作为本期计划付款编制依据。经公司批准 后，在计划额度内控制使用；（参照附件3）（三）资金计划编制周期为本月1日至本月最后一天；（四）资金计划编制要确保“开票税金优先、职工薪酬优先、归还到 期内部拆借优先、上缴公司资金优先”；（五）对不能通过公司浪潮审批的单位，须向公司上报纸质版资金计 划，经公司审批后方可提交付款，并将签字审批齐全的资金计划表留存保 管，作为公司检查计划执行情况的依据。第二十四条上缴公司资金包括：（一）每次收款后，按照项目目标责任书确定的应上缴公司管理费或 投资价差上缴公司资金，上缴金额=每次收款金额*应上交比本：（-）公司垫付的资金，包括公司代发的职工工资、代缴的五险
14、两金、 项目税金、集中采购垫付资金、内部拆借利息等；（三）各单位用非货币性金融产品对外付款置换的货币资金；（四）使用公司固定资产发生的折旧费等；（五）其他应上缴公司资金。笫六章资金支付管理第二十五条：公司资金芯外支付遵守以下原则：“无合同不付款、无计 划不付款、无结算不付款、无审批不付款、无相关条款不预付”。第二十六条各单位对外付款须按照要求办理支付手续，遵循公司集中 支付原则。（一）各单位付款都要以公司审批后的资金计划为依据；（二）款项支付要确保收款单位（资金流）、开票单位（发票流）、合 同单位（合同流）、业务真实（实物流）四流一致；（三）工程款、材料款、船机设备租赁费以及其他按公司要求应签
15、订 合同的，须在合同签订后付款，付款时要求对方单位提供发票，无发票不 得付款；（四）支付的工程款、材料款、船机设备租赁费等款项必须控制在合 同约定付款比例内；管理型项目对外付款的比例应控制在合同约定付款比 例内并不能超过业主支付比例，未入账的成本费用不得申请付款；（五）每次对外付款，应按照以下要求上传相关支持性资料：第一次付款要在浪潮系统提交资料包括但不限于：公司审定的合同（双 方盖章和签字）、进度结算单（含累计金额）（对方单位盖章和签字，如签 字人与合同签字不一致，需要对方提供授权委托书，参照附件12）、中间结 算清账承诺书（参照公司合同文本附件）、款项申请单（参照附件1）、发票、 收款收据
16、，对方单位最近一期完税证明或最近一期纳税申报表；第二次及后续付款需提交资料包括但不限于：进度结算单（含累计金 额）（对方单位盖章和签字，如签字人与合同签字不一致，需要对方提供授 权委托书，参照附件12）、中间结算清账承诺书（参照公司合同文本附件）、 款项申请单（参照附件1）、发票（本次新增）、收款收据；（六）工程款、材料款、船机设备租赁费等尾款支付（含质保金，即 最后一次付款），还需提供尾款支付承诺书（参照附件10）;（七）除业主监管账户、农民工账户付款外，各单位对外付款应通过 中交结算中心或公司资金中心集中对外办理；（）对外收款是非货币资金的，对外付款也须是非货币资金。对外 收款是货币资金的
17、，每次付款中非货币资金付款比例不得低于30%,特殊情 况需和公司财务资金部沟通；（九）各单位财务部门应在每个工作日下班之前向公司财务资金部上 报当日资金日报表，具体填报要求见资金日报表（参照附件4）。第二十七条公司执行统一的备用金管理制度。各单位费用报销业务 应按照本单位的实际情况，参照公司相关管理制度制定标准和要求，标准 范围应不超过公司标准并报公司备案。（一）对外支付的费用，应保证业务的真实，并取得合法合规票据， 经审批后通过公司财务共享中心对外支付；（二）费用报销业务，应保证业务真实，并取得合法合规票据，经审 批后通过公司财务共享中心对外支付；（S）差旅费报销应按照各单位制定的差旅费管理
18、办法执行，如 暂时未制定差旅费管理办法，可参照中交第一航务工程局有限公司总 部境内差旅费管理办法（一航局财发（2019） 650号）执行；（四）不同性质的费用单据要分开粘贴、报销，应分别填列报销，进行部门核算；（五）各单位员工因业务需要须借备用金的，在满足上次借款已归还、 借款金额不能超过本人月工资的3倍、期限不能超过3个月情况下，各单 位财务部门可给予审批并建立台账管理；借款人员在业务完结后，及时办 理冲账手续；如因缴税等需要须借用大额备用金的，应书面形式向公司财 务资金部申请，经公司财务资金部审批后再办理借用手续，备用金冲账必 须以相应合法合规票据冲账，不允许以大额现金冲减备用金情况。第七
19、章资金拆借管理第二十八条 资金拆借原则：“申请自愿、借款付息、到期返本、不得 同级拆借”。第二十九条项目资金运转确有困难时可向公司行文申请借款，经公 司同意后，公司财务资金部负责办理借款手续，利率水平按照同期外部借 款利率上浮50%标准执行。拆借资金单位应保证到期归还，并按期支付内部 拆借利息，对到期不能偿还内部拆借本金的单位，公司财务资金部将直接从拆借单位留存在公司的厂币存款中扣除。第三十条各单位留存在公司集中账户资金，公司每季度末按照各单位 季度存款日存量*同期存款利率进行结算，并记录各单位厂币存款账户中。第八章金融产品管理第三十一条公司鼓励各单位在不增加成本情况下，加大使用非金融产 品支
20、付力度，置换资金用于归还公司外部借款，降低公司融资成本。各单位办理非货币性金融业务涉及到的资金金额，公司财务资金部在 办理完毕后将同等金额资金冻结管理，并按同期外部借款利率的50%计算利 息（即从各单位厂币存款中的可动用存款科目转入不可动用存款科目管理， 同时按照同期外部借款利率的50%计息，到期日计入各单位厂币存款可动用 存款科目中）。第三十二条 各单位办理应收账款保理、银行应付票据、应付账款保 理、供应链融资等非货币性金融业务，应向公司书面报告，经审批后公司 财务资金部负责办理，公司财务资金部和各单位应分别建立台账管理。第三十三条 各单位因工程需要须办理银行中间产品时，应按照公司 流程提交
21、申请，流程审批后，公司财务资金部负责办理。银行中间产品主 要包括银行信贷证明、资信证明、查证证明、信用证及各类保函等银行金 融产品。第三十四条 公司财务资金部和各单位应对银行中间产品建立台账、 动态跟踪监控管理，对超过有效期的各类银行中间产品，应及时办理撤销 手续，以减少风险和额度占用。笫九章直管项目部与工区资金核算管理第三十五条公司直管项目部与所属工区间的资金往来，应按照资金 中心内部银行管理模式进行核算，但不单独设置内部资金中心。第三十六条公司直管项目部与所属工区间分别设置“其他应付款-内 部存款”、“其他应收款-厂币存款”作为内部银行核算科目。“其他应付款- 内部存款”由直管项目部核算划
22、拨工区的资金及代工区支付的资金，期末 余额为贷方，反映各工区在直管项目部的资金存款余额。“其他应收款-厂 币存款”由工区核算直管项目部的划拨款及委托直管项目部支付的款项， 期末余额为借方，反映工区在直管项目部的存款余额。上述科目的变动情 况作为工区现金流考核的依据，公司直管项目部与所属工区应对账一致。第三十七条各直管项目部应按月及时将收款、付款金额通过内部银 行核算科目列至各工区财务账面核算。第十章资金安全与风险管理第三十八条每年年初各单位负责人和财务负责人分别与公司签订资 金安全责任书。.I第三十九条 除特殊情况，境内项目取消现金业务，统一通过网上报 账平台进行资金支付审批。因特殊情况需要使
23、用现金的，应向公司财务资 金部申请，同意后才能办理。I 批注W：此条与第十五条重复第四十条 各单位财务部门的保险柜中不得存储个人物品或与日常工 作无关的物品。第四十一条一般情况下，各单位应无库存现金，特殊情况下，结合 各单位提供的年产值计划对因特殊情况存在现金业务的库存现金限额明确 规定如下：（1）年预计产值在2亿元以下（含2亿元）的单位，库存现金限额在2000元以下（含2000元）；（2）年预计产值在2亿元以上（不含2亿元）的单位，库存现金限额 在4000元以下（含4000元）；（3）特别需要需加大库存现金限额的单位应报公司财务资金部审批。第四十二条各单位应做好提取和发放现金的计划管理工作，
24、财务人 员去银行提现时，须有陪同人员，数额较大时应由保安人员陪同，当天提取 的现金应尽量在当天发放完毕,不得超限额存放。0ll!,IM 银行日记账要日清月结，各单位出纳要将每天余额上报 给本单位财务负责人、项目经理、公司财务资金部资金专岗。按月及时编 制银行余额调节表，实行银行对账单“双签制度”，即出纳与财务负责人 共同签字确认。严禁出现未达账项超过一个月而未采取措施的情况。第四十四条 各单位要严格执行不相容岗位分管分存制度，财务印鉴、 支票、收据、发票由财务主管、会计或出纳分开管理，并单独建立台账管 理，做到互相监督制衡。支票、收据、发票应在填写审核无误后盖印发出， 不得发出事先盖好印章的空
25、白票据。第四十五条各单位要严格执行报销制度，并按公司规定及时对其它 应收款、备用金等科目进行清理。第四十六条各单位要严格执行对外付款规定，如使用支票或现金支 付，应向公司财务资金部申请，公司财务资金部同意后才能使用。第四十七条 各单位财务办公室应有安全防范措施，应配置防盗门、 保险柜、窗护栏、报警器等。各单位财务办公室须定期进行安全检查，发 现隐患及时整改。第十章附则第四十八条本办法适用于公司所属各直管项目部（指挥部、工区）。 第四十九条本办法由公司财务资金部负责解释，并实施监督检查。第五十条 本办法自发布之日起执行。附件：1 .款项申请表2 .借款单3 .资金计划表4 .资金日报表5 .通用报销单（借鉴使用）6 .出差探亲审批表7 .业务招待费报销单8 .收费公路通行报销单9 .收费公路通行费报销单10 .尾款支付承诺书11 .资金下拨申请说明模板12 .授权委托书
