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1、无形资产请购审批制度第1章总则第1条目的为规范公司内部无形资产的采购行为，明确职责分工和审批权限，降低公司 经营决策、无形资产管理风险，减少不必要的损失，结合公司的实际情况，特制 定本制度。第2条适用范围本制度适用于公司拥有的专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、 土地使用权等无形资产的请购审批管理。第3条 请购审批职责分工及工作原则1 .无形资产的采购、验收与款项支付等职能需分离。2 .无形资产作为公司资产的重要组成部分，对其应实行“统一领导、归口 管理、分级负责、责任到人”的管理原则，各对口部门负责提出无形资产的购置 申请。（1）公司行政部负责公司名称、徽标的管理。（2）研发部负责专
2、利技术、非专利技术以及技术秘密的管理。（3）市场部负责公司注册商标、品牌的管理。（4）信息部负责本公司网络域名、著作权、制度汇编、计算机软件、文档 资料及管理经验资料的管理。（5）投资管理部负责土地使用权的管理。（6）财务部负责无形资产的综合管理和会计核算。第2章请购审批权限规定第4条 请购审批授权方式1 .对董事会的授权，由公司章程和股东大会决议作出规定。2 .对总经理的授权，由董事会决议作出规定。3 .总经理对其他人员的授权，以授权文件（比如质量手册、管理制度、岗位说明书、授权书等）的方式明确。4 .对管理部门的授权，在部门职能描述中规定或临时授权。第5条审批权限规定公司需明确无形资产请购
3、审批范围和权限（如下表所示），并确保严格按照 权限进行审批。无形资产请购审批范围和权限无形资产请购项目审批人审批根据公司章程关于购买资产的权限批准限额以上的无 形资产购置计划股东大会审批除股东大会审批权限外的其他购置计划，或对总经理决 策权限作出授权董事会审批年度购置预算、年度购置计划总经理在授权范围内批准或授权批准购置计划和购置方案、签署购 置协议其他人员第3章请购审批程序规定第6条提出无形资产需求申请相关部门根据年度无形资产购置计划及工作需求向资产管理部门发送无形 资产需求单，无形资产需求单需注明使用部门、无形资产名称、规格、数量、交 付日期及用途等内容。第7条 提出无形资产购置申请资产管
4、理部对相关部门提出的需求进行可行性论证，论证通过后由资产管理 部填制无形资产购置申请表，无形资产购置申请表内容包括使用部门、名 称、规格、数量、要求、价格、交付日期及用途等，资产管理部同时制定采购预 算表，根据审批权限规定报相关领导或组织审批。第8条审批方式1 .股东大会批准、董事会批准以会议决议的形式批准。2 .总经理以及其他被授权审批人员以书面批准的方式直接签批。第9条 批准和越权批准处理1 .审批人根据无形资产请购审批权限的规定在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。2 .经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理无形资产业务。3 .对于审批人超越授权范围审批的无形资产业务，经办人有权
5、拒绝并应拒 绝办理，并及时向审批人的上一级授权部门或领导报告。第10条 开展无形资产购置作业经审批通过后，资产管理部与采购部门开展无形资产购置作业，由公司法律 顾问审核合同条款的合规性，财务部审核财务相关条款的适用性。第4章附则第11条 本制度由公司资产管理部负责制定和解释。第12条 本制度由公司总经理办公会议审议、批准。第13条 本制度自颁发之日起生效执行。无形资产预算管理细则第1章总则第1条目的为加强无形资产管理，进行公司内部控制，执行全面预算管理制度，特制定 本细则。第2条适用范围本细则适用于公司无形资产预算的编制、执行、分析等相关事项。第3条相关定义无形资产是指没有实物形态的、可辨认的
6、、非货币性资产，包括专利权、非 专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。第4条职责1 .资产管理部是无形资产的归口管理部门，负责汇总各部门的无形资产购 置申请，编制无形资产预算草案，并严格执行财务部正式发布的无形资产预算。2 .公司财务部负责审核无形资产预算草案，进行试算平衡，编制公司全面 预算，并对预算的执行情况进行监督。3 .公司各相关部门根据公司年度经营计划、部门发展目标等制订无形资产 购置计划，向资产管理部提出无形资产购置申请。第2章 无形资产购置预算编制第5条 无形资产预算的编制从年度购置计划开始，每年 月 日，各部门根据年度经营目标、年度经营计划编制下一年度需要购置无形资产
7、的计划, 并由部门负责人签字确认。第6条 在编制的购置计划中，相关部门需明确所需无形资产的类别、名称、 数量、预计单价、预计费用等信息。第7条 资产管理部在收集到各个部门上报的年度无形资产购置计划后，对 其进行汇总、合并，并据此编制年度的无形资产购置预算，于 月 日前上报预算委员会进行审批。第8条 年度无形资产购置预算经预算管理委员会审批通过后，资产管理部 根据获得审批的预算向各相关部门分解、下发。第3章 无形资产折旧预算编制第9条 无形资产摊销也属其预算中的一部分，无形资产摊销预算由财务部 根据无形资产台账进行编制。第10条财务部编制无形资产摊销预算时，根据使用部门所使用无形资产 的原值、残
8、值、购买时间、折旧年限等参数计算摊销预算。第H条 对于预计新购无形资产的摊销，财务部可按新购计划中预计购买 时间的下一月度开始摊销。第4章 无形资产预算执行与分析第12条通过对无形资产购置前的申请、审批，公司可实现预算执行的事 前控制。第13条 购置申请信息一般应包括年度购置计划信息、预算及预算执行信 息、申购资产信息、申购理由等信息。第14条财务部需要定期不定期地对无形资产预算的执行情况进行分析， 通过对比差异分析，发现执行中的问题，对问题进一步进行根源分析，及时对预 算进行管理、调整预算。第15条 在预算执行与分析过程中，财务部、资产管理部需考虑计划外（预 算外）的无形资产购置情况，并分析预算外部分对整体预算的影响。第5章 无形资产台账及盘点管理第16条为保障预算管理信息的准确，资产管理部与相关使用部门需要做 好无形资产的取得、验收、使用、保全、处置、报废等各个环节工作，并做好相 关记录。第17条 使用部门、资产管理部、财务部应定期对无形资产进行实物盘点， 以核实账、物。第18条在盘点过程中，财务部需对账、物不符的做出调查、说明，并及 时通过盘盈、盘亏进行账目处理。第6章附则第19条 本细则由公司资产管理部负责制定和解释。第20条 本细则由公司总经理办公会议审议、批准。第21条 本细则自颁发之日起生效执行。
