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1、支付报销管理规定1. 为规范公司支付、报销流程，根据股份公司、中建四局资金管理制度及公司资金、授权管理制度、AB角联签制度、预算管理制度等，制定本办法。2. 支付、报销严格按流程办理，不能倒走程序。3. 对货币资金对外支付实行授权批准制度，支付、报销基本流程为：经办人一一部门（项目）经理一一主管副总一一财务资金部经理一一总会计师一一总经理一一会计制单一一出纳付款。4. 对于日常费用报销，出纳必须依据会计填制的经审核后的会计凭证进行付款。5. 各项支付、报销必须取得或者填制原始凭证，原始凭证须真实可靠、内容完整，符合有关票据管理规定的要求，大小写金额一致，报销金额没有任何修改、涂改。购买性经济事
2、项，必须取得相关经济事项的正式发票，不允许白条取代发票报帐。6. 费用发生后，应当尽快办理审批手续，及时报销。对远离机关的项目，财务人员应增强服务意识，可视情况上工地办理支付、报销业务。7. 认真审核支付、报销费用是否符合国家财经和企业规章制度，财务资金部负责人必须要严格把关，查询发票的验证是否真实有效，同时审核是否在预算范围内，并应仔细甄别所有签字是否为其本人字迹，对不符合财经纪律的，财务人员有权拒绝报销支付。对超过预算的支付、报销，相关部门和项目应调整预算，并经审批后方可支付。8. 对已经审批完整的支付、报销业务，应及时办理支付手续，不得无故压付或拖延支付。9. 日常费用报销应按规定填制“
3、费用报销单”；支付材料设备款或欠款应填制“付款申请单”（应附有：采购计划、采购合同（第一次）、送（提）货单、发票、入库单等，支付欠款时不需附上述资料）；支付分包（劳务）款等，应填制“支付申请表”（应附有：分包（劳务）合同（第一次）、当月进度结算清单、工程款（劳务款）计量付款申请单、发票或收据等）；备用金借款应填制“借款审批单”。将所有原始凭证整齐粘贴在报销（支付）单后面，计算准确，签字完整。10. 内部收料单、领料单必须如实填写，金额计算无误，签字完整。项目在报销涉及项目成本费用的必须经项目经理签字认可。11. 办公用品、业务招待费等非生产性开支必须有计划或报告，经单位领导签字同意后方可开支。
4、办公用品要定点集中采购，以降低采购成本。12. 借支备用金严格按公司备用金管理制度办理。严禁借支备用金发放民工工资、项目兑现奖金或采购大额材料款。奖金、零星人工费须造表直接发放的，发放表不能由一人签字代领全部，须按表发放到本人手中且当面签字；大额材料采购按“付款申请单”流程办理，直接支付到供应商账户上。13. 项目兑现奖（含中间节点兑现）必须事前上报并经审计，根据审计结果报公司批准后，按目标实现及收款比例进行兑现。严禁无结算资料、无审计报告预支项目兑现奖，项目未最终办理竣工结算、除质保金外的工程款未全部收回时，项目不得进行最终兑现。14. 严格控制预付款、定金的支付和管理，预付款和定金实行授权
5、批准制度，未经（分）公司总会计师和总经理批准，不得对外支付预付款和定金。对于支付定金的业务，要严格履约，防止定金损失，同时，如果对方违约，要双倍追回，一旦发生定金损失，将严肃追究相关人员的责任。预付款、定金的支付要填制“付款申请单”，要附正式采购合同或分包（劳务）合同，并且合同中要有相关约定，对方要出具正式收据（如合同中约定了对方收款相关银行账户信息，直接汇款到对方合同约定的账户）。预付款或定金一般不得超过合同金额的10%,特殊情况经单位负责人审批和合同约定后，可适当提高比例。预付款、定金要定期清理、清报，交易完成后，要及时收集相关结算资料，进行结算和账务处理。报表期末，预付账款结算确实无法办
6、理完成时，应由项目部、相关部门和人员出具专项说明，经公司管理层审批后，财务资金部据此做暂估成本入账，同时冲销预付账款，下期期初红字原样冲回，严禁报表期末在有预付账款挂账未结算的同时，再暂估成本挂负债。企业的预付账款不得计提坏账准备；如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入“预付账款”的金额转入“其他应收款”，并计提坏账准备。15. 支付投标保证金、履约保证金，需要填制“投标保证金支付申请表”，经公司分管副总、总会计师、总经理审批签字后，方可支付。要附招标文件中相关规定条款的复印件、相关评审记录，支付大额现金保证金，还需另按公司“三重
7、一大”规定执行，并附上相关记录。16. 严禁超付各类分供款项。各类分供、租赁费支付前，必须取得足额有效发票。应扣缴分包商的各类税金、费用及代付款项要足额扣取。对于临时特殊情况，分供方临时一次不能提供发票的，必须暂按不低于总额的10%暂扣税款，暂扣税款不得进利润且不得挪作他用，并且如果连续超过二期不提供发票而不属于公司原因造成的，必须无条件停止支付，否则相关责任人承担一切责任。待工程完工或最终结算后，若分供方仍无法提供足额票据，应将暂扣税款交当地税务局代为交税并取得相关发票，以此平账，消除税务风险。公司各级管理员和财务人员要坚决拒绝各类超付行为。17. 购置固定资产的报销，由资产管理部门根据审定
8、的固定资产购置计划、购置报告批复文件、验收报告、发票、相关证照及固定资产调拨单，经相关人员签字审批后，到财务资金部办理报销手续。18. 支付、报销业务及其原始单据必须符合公司财务管理制度、资金管理制度、原财务报销制度及其补充规定的要求，原财务报销制度及其补充规定与本制度冲突的，按本制度执行，本制度未明确的，按原制度执行。19. 本制度从下发之日起开始执行。20. 本制度解释权归公司财务资金部。附：付款申请单、差旅费报销单、费用报销单、借款单、原始凭证粘贴单2015年9月8日付款申请单经办人（领款人）用款项目（部门）预算内口外其他说明：收款单位付款用途付款金额人民币（大写）：仟佰拾万仟佰拾元角分
9、（小写：）付款方式口现金支票口电汇承兑汇票口贷记凭证口汇票附件：张对支票/电汇/银行账户：贷记凭证/汇票付款，请填写：开户行：项目（部门）负责人财务资金部分管领导签字总会计师总经理若是支票或汇票付款，填写完整的支票复印件或汇票复印件是此单的必备附件。差旅费掖销单报销日期：年月日所属部门出差人姓名出差地点起止日期天数出差事由种类票据张数申报金额审核金额出差补助费出差地点天数补助标准补助金额车辆使用费父通及住宿费等市内交通费住宿费其他小计小计金额合计人民币(大写)：元出差借款金额“贤销金额单位负责人(A)退回金额.1立补金额单位负责人(B)l攵有主A分管领财务审核如用出a财务负责人导.人.报销人:
10、费用抗销单部门:报销时间：年月 日附件张数:序号费用项目事由金额(元)审批意见1业务经营费2办公费用单位负责人(A)3福利费用4物业、租赁、水电费用单位负责人(B)5其他费用总会计师分管领导报销金额合计己借款金额Y应缴回借款报销审核金额大写：应补现金Y财务审核人:部门经理:报销人:借款单借款单位借款人：借款事由申请金额人民币(大写)：核准金额人民币(大写)：单位负责人(A)：单位负责人(B)：总会计师：分管领导：部门经理：单据类别单据类别单据类别单据类别单据类别耳张据数单张据数单张据数单张单据金额单据金额单据金额单据金额单据金额原始单据粘贴单说明：1、粘贴原始单据时从右至左、先粘贴小张后粘贴大张的；2、把原始单据大小相同、票面金额相同的粘贴在一起；3、薄纸型原始单据只粘贴左边的票头，以粘贴牢固为妥；4、本粘贴单中说明文字处可以被原始单据粘贴覆盖；5、本粘贴单的上下侧具有分票据类型进行统计的功能，方便粘贴人及审核人.一单类一据别一单类单据类别单据类别单据类别也I单据张数据数单据张数单据张数单据金额单据金额单据金额单据金额单据金额
