公司食堂帐目单据管理制度作业规范.docx

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1、公司食堂帐目单据管理制度作业规范一、目的:加强公司财务基础工作,规范单据管理、健全财务管理制度二、范围:适用于公司食堂的财务管理三、职责:1、食堂出纳为各类帐目、单据管理的主要实施者;2、食堂会计负责各类帐目、单据的汇总;3、各单位负责人对单据、帐目负监管责任。四、作业规范:1、食堂帐目要齐全,有物有帐,达到记帐规则要求。2、食堂各种单据凭证(外来的、自制的)合法,签字手续齐全,内容真实准确。3、各种表格报表必须按时收集汇总上报,做到数据准确,字迹清楚整洁。4、食堂系统各种报表按统一格式填写,不得出现任何计算性失误。5、食堂各种统计报表资料必须要如实填写和编制,严禁弄虚作假。6、各种统计报表要

2、按规定手续加盖单位公章,部门负责人及报表人签字。7、原始记录资料要做到按时、按要求填写,字迹清楚,禁止涂改。8、各种原始记录资料按月整理,装订成册,保存完整,留存备查。9、报销程序:(1)食堂购买的各类物品凭票报帐,票据上需有经手人(如事务管理员或采购员等)签字,证明人(如保管员或炊事班长等)签字,交单位负责人、公司总经理审批,方可报帐。(2)大米、面粉、油、干货等储备物资单位负责人定点采购,与供方建立长期供货合同,货主凭有食堂管理员、炊事班长签字的发票到会计处结帐,每月定期结算一次。(3)蔬菜类等日常食品的采购,在前一天晚上由炊事班长协同采购列出品种名称和数量后,报管理员审批后,方可由采购人员负责采购,由采购员凭手续齐全的票据到出纳处报帐(需经单位负责人、公司总经理审批)。(4)食堂帐务独立,每月结算一次,由公司财务室会计协同出纳出具报表,报表一式二份。(公司留底一份、单位负责人审核一份,由单位负责人审核后再上交总经理审批。)五、有关说明:单据范围包括:出示单据、外来单据、内部结算单据;1、出示单据:发票、收银单;2、外来单据:发票、收据、送货单、部分白条(鲜活食品);3、内部结算单据:申购单、收据入库单、领料单、配送单、报损单、日报表、月报表、盘点表。

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