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1、白银市白银区银馨学校2020年度部门整体支出绩效自评报告自评单位：白银市白银区银馨学校一经办人：郭亚园联系方式：自评时间：2021年10月18日.摘要根据财政支出绩效评价管理暂行办法（财预（2011）285号）等文件要求，为了加强白银市白银区银馨2020年度部门整体支出的使用效率，提升资金管理水平和实施成效,最大限度发挥财政资金综合效益，我单位对2020年度部门整体支出的427.67万元财政资金开展了绩效自评。自评遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，坚持“以结果为导向，基于证据”的思路，采用预定目标与实施效果比较、定性与定量综合分析，对资金投入、资金使用、资金监管和资金效益做出了全面的评价。
2、自评结果表明，白银市白银区银馨2020年度部门整体支出绩效评价得分为84.1分，根据关于规范绩效评价结果等级划分的通知（财预便（2017）44号）文件，此次绩效评价等级为：良。本单位自评2020年度部门整体支出预算编制合理、规范，财政资金使用合规、管理规范，监督到位；社会效益、示范带动效应和可持续影响等较明显。但在绩效目标设定、信息公开、预算执行、职责履行和项目产出等方面还有待进一步加强。一、基本概况3（一）部门概况31、部门职责42、内设机构43、人员情况44、部门收入支出预决算情况4（1）部门收入预算情况4（2）部门收入预算调整情况4（3）部门收入预算情况45、部门收入支出预决算情况5（1
3、）部门支出预算情况5（2）部门支出预算调整情况5（3）部门支出预算情况56、年末结转结余情况5（二）自评范围5（三）评价目的6（四）评价依据6（五）评价小组8（六）评价思路9二、组织实施情况10三、绩效目标实现程度（一）评价打分10（二）绩效分析121、投入（15分）（-5.5分）122、过程（25分）（-5.5分）143、产出（35分）（-2.7分）164、效益（25分）（-2.2分）17（三）评价结论19四、主要经验做法20五、下一步工作改进措施21六、存在问题及原因分析21七、其他需要说明的问题无22八、名词解释22一、基本概况（一）部门概况白银区银馨学校是一所既有文化内涵又有发展活力的
4、九年一贯制学校，坐落于银西工业校区银馨家校内，建于2016年7月，2016年9月正式开校招生。占地面积8842Hl2,建筑面积7063Itf,总投资2706.36万元。设有15个教学班，共有在职教师19人，大专及以上学历达96%,多名教师在市、区优秀教学活动评比和基本功竞赛中获一、二等奖，民间体育为特色创设内涵丰富的校区文化，开展丰富多彩的教育教学活动，开发符合我校特点的校本课程。校校布局合理,绿树成荫，鸟语花香，环境舒适优美，教学楼内设有多个功能齐全、设备完善的功能活动室，户外也设有适合孩子发展的各类游戏、观察、休闲、活动场所。1 .部门职责白银区银馨学校是白银区教育局下属的教育事业单位，我
5、校的主要职责是以义务教育法为指导，对片区内7-15岁学龄学生实行义务教育，树立正确的人生观、世界观，热爱学生、尊重学生，培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人。合理利用学校建设与事业发展的各种资源,确保保教质量的提高，较好的实现预期的教育培养目标和服务家长的任务。2 .内设机构白银区银馨学校隶属于白银区教育局，系二级预算单位,无下属机构，校内设有党支部、办公室、财务室、总务室、教研室、教务室等六个部门。3 .人员情况截止2020年12月，实有人数36人,核定编制人数30人，在编24人，不在编6人。4 .部门收入预决算情况收入预算情况：白银区银馨学校2020年度年初预算数167.72万元
6、，其中：财政拨款收入为167.72万元。收入预算调整情况：白银区银馨学校2020年度调整预算数422.10万元，其中：财政拨款收入为422.10万元。收入决算情况：白银区银馨学校2020年收入决算数422.10万元，其中：财政拨款收入为422.10万元。5 .部门支出预决算情况支出预算情况：白银区银馨学校2020年初预算数167.72万元，其中：教育支出116.14万元、社会保障和就业支出30.23万元、医疗卫生与计划生育支出8.38万元、住房保障支出12.97万元。支出预算调整情况：白银区银馨学校2020年调整预算数422.10万元，其中：教育支出344.18万元、社会保障和就业支出36.8
7、9万元、医疗卫生与计划生育支出22.02万元、住房保障支出22.22万元。6 .年末结转和结余情况截至2020年12月31日，白银区银馨学校年末结转结余229万元（二）自评范围时间范围：2020年1月1日至2020年12月31日（评价基准日为2020年12月31日）；资金范围：白银区银馨学校2020年度部门整体支出资金422.10万元。（三）评价目的从投入、过程、产出和效益等四个方面，通过开展绩效评价，综合分析白银区银馨学校的整体绩效目标设定的合理性和可衡量性，预算编制的平衡性和明确性，预算配置的合理性和科学性，预算执行的时效性和均衡性，预算控制和监督的合规性和有效性，以及部门履职尽责情况，项
8、目产出和效益情况。在此基础上，总结出白银区银馨学校的部门整体支出预算绩效管理工作中的亮点和经验；同时，分析存在的问题和不足，找出原因并提出合理的意见建议。为白银区第银馨学校以后年度的预算编制、财政支出结构优化提供决策参考和依据，从而提升部门整体预算绩效管理水平，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。（四）评价依据1 .中华人民共和国预算法；2 .中华人民共和国政府信息公开条例（国务院令第492号）；3 .党政机关厉行节约反对浪费条例（中发（2013）13号）；4 .预算绩效评价共性指标体系框架的通知（财预(2013)53号)；5 .财政部关于印发地方预决算公开操作规程的通知（财预（20
9、16）143号）；6 .中共甘肃省委甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（甘发（2018）32号）；7 .甘肃省财政厅关于做好2018年度决算信息公开工作的通知；8 .财政部关于开展2018年地方预决算公开情况专项检查的通知（财监（2019）6号）9 .关于开展2018年度预算绩效自评工作的紧急通知行动方案（区财发（2019）204号）10 .白银市白银区银馨学校物品采购制度；11 .白银市白银区银馨学校内部控制制度；12 .白银市白银区银馨学校经费预算管理制度；（五）评价小组白银区第银馨学校2020年度部门整体支出绩效评价工作小组名单绩效评价工作小组组长：韩涛白银区银馨学校校长绩
10、效评价工作小组副组长：武发政白银区银馨学校书记魏才元白银区银馨学校副校长王晓峰白银区银馨学校副校长绩效评价工作小组组员：雒玉荣白银区银馨学校监委会主任李晓燕白银区银馨学校教研室主任陈化艳白银区银馨学校总务处主任郭亚园白银区银馨学校会计韩国娟白银区银馨学校出纳（六）评价思路为确保绩效评价工作顺利推进，评价组明确了评价思路,具体实施办法为：组织召开白银区银馨学校2020年度部门整体支出绩效评价工作分析会，收集评价资料，制定评价方案，召开方案研讨，确定实施方案；开展白银区银馨学校2020年度部门整体支出绩效评价工作，收集资料、组织打分，对收集的资料进行整理，分析相关的数据；撰写自评报告，形成初稿，修
11、改完善后最终定稿，提交2020年度部门整体支出绩效自评报告。二、组织实施情况L确定绩效评价小组成员、评价时间、评价内容。2 .组织评价小组及相关人员参与会议，重点围绕指标体系设定权重、标准、解释，个性指标设计等内容对指标体系进行审定，设计绩效评价指标体系及评分表。3 .根据国家规定，确定绩效评价方法制定实施方案。4 .收集整理资料、设计工作底稿重点围绕单位预决算情况、项目情况、予以设计。5 .根据评分表组织相关部门及人员进行打分。6 .根据评分表得分期间进行绩效分析。7 .根据分析结果，分析存在的问题及整改措施以及今后需要注意的问题。8 .撰写评价报告。三、绩效目标实现程度（-）自评评分表表2
12、白银区银馨学校2020年度部门整体支出绩效评价打分表一级指标二级指标三级指标分值得分投入（15分）目标设定（4分）绩效目标合理性21绩效指标明确性21预算编制（4分）预算平衡性21预算明确性21在职人员控制率22预算配置（7分）基本支出变动情况21.5重点支出安排32过程（25分）预算执行（9分）预算完成率22预算调整率21结转结余率10.8结转结余变动率21公用经费控制率21.7资金管理（8分）管理制度健全性21.5资金到位率21.5资金使用合规性22资金支出进度21.5预决算信息公开性22预算管理（4分）预决算信息完整性21.5资产管理（4分）资产管理安全性21.5固定资产利用率21.5职
13、责履行情况55产出（35分）职责履行（13分）职责履行及时性33重点工作办结情况54项目产出（22分）开展特色课程情况54.5教师基本功大赛情况54.5教师业务培训情况54.5毕业班毕业升学率32.8学生在校安全率44效益（25分）社会效益（16分）保障适龄学生正常入学65.8保障学生身心健康，培养生活技能54方便附件住户的学生就近入学54.5可持续影响（9分）家长满意度33老师满意度33社区服务满意度32.5合计IOO84.1（二）绩效分析1、投入（15分）（-5.5分）投入作为绩效评价的一级指标，向下可分解为目标设定、预算编制和预算配置3项二级指标，主要用于反映和考核本部门所设立的整体绩效
14、目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况；绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况；预算编制是否遵循了量入为出和收支平衡的原则,从严控制各项支出，是否统筹兼顾，突出重点，确保重点工作和项目的落实，是否坚持综合预算的原则，统筹安排预算内外资金，部门绩效目标设定的明确性和合理性等。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准过程指标得9.5分。其中：（1）目标设定（2分）（-2分）目标设定是投入类指标的二级指标，向下分解为绩效目标合理性和绩效指标明确性2项三
15、级指标，主要用于评价和考核白银区银馨学校所设立的整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况，绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量性。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析，白银区银馨学校2019年度事业发展规划、业务工作任务目标清晰、合理、明确，但不太符合本单位情况，同该部门支出计划相比较能准确切合，但并未制定专门的绩效目标或指标,不够细化按绩效评分标准,此项得2分。（2）预算编制（4分）（2分）预算编制是投入类指标的二级指标，向下分解为预算平衡性和预算明确性2项三级指标，主要用于反映和考核本部门预算编制是否遵循了量入为出和收支平衡的原则，从严控制各项支出
16、，是否坚持综合预算的原则等。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析可知，本部门2019年度部门预算编制合理、规范，其收入支出差额为零，但其预算编制准确性较低，按绩效评分标准，预算平衡性和预算明确性2项指标得2分；（3）预算配置（7分）（-L5分）预算配置是投入类指标的二级指标，向下分解为在职人员控制率、基本支出变动情况和重点支出安排3项三级指标，主要用于反映和考核本部门预算编制过程中是否合理安排各项资金；是否统筹兼顾，先保证基本支出，后安排项目支出;是否统筹兼顾，先安排重点、急需项目，后安排一般项目。按绩效评分标准，在职人员控制率、基本支出变动情况和重点支出安排3项三级指
17、标得5.5分。基本支出因资金问题有变动，减0.5分，重点支出安排因资金到付时间迟会做调整，减1分。2、过程（25分）（-5.5分）过程作为绩效评价的一级指标，向下可分解为预算执行、预算管理和资产管理3项二级指标，主要用于反映和考核白银区银馨学校预算执行合规性、及时性和均衡性等；部门预算资金对完成主要职责或促进事业发展的保障情况和公开透明情况；资产管理安全性，资产使用有效性。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准过程指标得19.5分。其中：（1）预算执行（9分）（-2.5分）预算执行是过程类指标的二级指标，向下分解为预算完成率、预算调整率、结转结余率、结转结余
18、变动率、公用经费控制率和政府采购执行率等6项三级指标，主要用于反映和考核白银区银馨学校预算执行合规性、及时性和均衡性,部门在2019年度内预算追加、追减或结构调整情况，以及部门预算资金执行后，资金结转结余情况等。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析，按绩效评分标准，此项得6.5分。（2）资金管理（8分）（-L5分）资金管理是过程类指标的二级指标，向下分解为管理制度健全性、资金到位率、资金使用合规性、资金支出进度、等4项三级指标，主要用于反映和考核本部门预算资金对完成主要职责和促进事业发展的保障情况。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析，按绩效评分
19、标准，此项得6.5分。我校管理制度细节还有待健全，扣05分，资金到位率由于财政拨款速度慢，扣0.5分，资金支出进度由于财政支付速度慢，可能拖延数月，本项扣0.5分。（3）预算管理（4分）（-0.5分）预算管理是过程类指标的二级指标，向下分解为预决算信息公开性、预决算信息完整性等2项三级指标，主要用于反映预决算管理的公开透明情况等，据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析，按绩效评分标准，此项得4分。我校在政府公开网公开了20172020年的预算公开说明和2017-2020的决算公开说明等，公开性满分2分。预决算信息完整性由于本单位是2016年年底新成立单位，会计为新人，对预决
20、算业务不熟练，所以内容没有很完整，此项扣除05分。（3）资产管理（4分）（-1分）资产管理是过程类的二级指标，向下分解为资产管理安全性和固定资产利用率2项三级指标，主要用于反映和考核白银区银馨学校资产管理安全性和资产使用有效性。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析，按绩效评分标准每项得L5分。原因是资产管理的安全性仍然存在一些小漏洞，扣除0.5分；某些固定资产的使用率不是很高，扣除0.5分。3、产出（35分）（-2.7分）产出作为绩效评价的一级指标，向下可分解为职责履行和项目产出2项二级指标，主要用于反映和考核白银区银馨学校部门整体履职尽责和实施的项目产出情况。根据此次
21、绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析可知，按绩效评分标准，此项产出指标得32.3分。（1）职责履行（13分）（1分）职责履行作为产出类指标的二级指标，向下分解为职责履行情况、职责履行及时性和重点工作办结情况等3项三级指标，主要用于反映和考核白银区银馨学校部门整体在工作执行过程中关于2020年度实际完成工作任务情况，所完成工作任务的质量达标情况，以及任务完成的及时性和效率性等情况。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准，此项得12分。（2）项目产出（22分）（1.7分）项目产出作为产出类指标的二级指标，向下分解为开展特色课程情况、教师基本功大赛
22、情况、教师业务培训情况、毕业班毕业升学率以及学生在校安全率5项三级指标，主要用于反映和考核白银区银馨学校部门整体在2019年计划项目的实际完成工作任务情况，项目实施后的实际达标合格情况，以及项目工作任务在工作计划和完成时限要求范围内实施、完成的圆满度等进度情况。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准,此项得20.3分。开展特色课程情况、教师基本功大赛情况、由于专业技术人员不足,技能水平有限,此2项每项扣1分；教师业务培训情况受到我校人数严重不足影响，外出培训名额有限，此项扣0.5分；部分非适龄学生不能正常升入小学，此项扣0.2分。4、效益（25分）（22分）
23、效益作为绩效评价的一级指标，向下可分解为经济效益、社会效益、可持续影响等3项二级指标，主要用于反映和考核白银区银馨学校履职尽责、年度重点工作实施开展后，区域内促进经济增长和控制经济损失情况，对全区社会公共安全、稳定、人民生产生活条件所发挥的积极可持续影响等情况。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准效益指标此项得19.8分。（1）社会效益（16分）（1.7分）社会效益是效益类指标的二级指标，向下分解为保障适龄学生正常入校、保障学生身心健康，培养生活技能，方便附近住户的学生就近入学3项三级指标，主要用于反映和考核白银区银馨学校部门履职尽责、年度重点工作实施后，
24、对区域社会公共安全、社会稳定、群众安全生产和生活所发挥的积极影响。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准此项得16分。我校为新建校，全校学生人数较少，教室空缺多，又为本小区配套建筑，所以适龄学生基本都能正常入校，此项扣0.2分。由于个体差异性和师资短缺，在保障学生身心健康，培养生活技能方面扣除1分，方便附件住户的学生就近入学方面因为我校教师数量不足，导致学生校所能容纳的学生有限，扣除0.5分。（2）可持续影响（9分）（-0.5分）可持续影响是效益类指标的二级指标，向下分解为家长满意度、教师满意度、社区服务满意度3项三级指标，主要用于反映和考核白银区银馨学校在
25、部门履职尽责、年度重点工作实施开展后，对辖区范围内区域安全、生产发展和保障等长期可持续的积极影响。根据此次绩效评价项目对接情况了解和所收集资料数据等综合性分析按绩效评分标准此项得8.5分。我校职责分明，资源分配合理，管理严格，所以家长和教师满意度均很高，但由于教学内容安排和人数不足,深入社区服务性的工作有时会稍微延迟，扣除0.5分。（三）自评结论此次关于白银区银馨学校2020年度部门整体支出绩效评价的可靠性主要是基于本部门（单位）提供佐证材料的全面性和准确性，评价组尽可能地收集更为全面、有效、准确的文件和数据，结合项目对接、主管单位情况介绍、调研和访谈，以及佐证资料等实际情况做出客观、公平、公
26、正和详实的评价结论。总体认为：白银区银馨学校2020年度部门整体支出涉及的资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定及有关部门资金管理办法的规定，基本符合本单位的工作职责和2020年度工作重点，不存在资金的截留、挤占、挪用和虚列支出等情况，预算编制合理、规范，其事业发展规划、业务工作任务目标清晰、合理、明确，同该部门支出计划相比较能准确切合，其预算编制合理、规范，其收入支出差额为零；2020年白银区银馨学校的绩效目标设定不够合理、明确性偏低，未制定专门的绩效目标或指标，其预算编制准确性较低，基本支出变动情况较大，部门重点支出增长幅度、预算调整数规范、预算完成率、职责履行及时性、重点工作办结性、
27、项目完成率、项目完成达标情况和项目完成及时性均表现不好。评价结果表明，白银区银馨学校2020年度部门整体支出绩效评价综合得分为84.1分，根据中华人民共和国财政部关于规范绩效评价结果等级划分的通知(财预便(2017)44号)文件，此次绩效评价等级为：良。四、主要经验及做法L职责履行方面白银区银馨学校在围绕部门职责、职能所涉及的重要工作任务，全面梳理主要业务流程和工作要点,明确了具体的风险环节、风险点、风险等级、关键岗位或人员，并制定了较规范的领导责任制，提出较有效的风险防控措施。组织领导管理宣传充分，切实加强组织领导。2 .资金使用合规性方面我校实现政策校务公开透明，收费等项目提前公示并设立举
28、报箱和公布举报电话，接受社会公众监督。确保资金落实运用到学生校建设实施中。3 .公用经费控制方面，我们在以下三方面加强了工作建设：一是加强教师队伍建设。设立相关办公室，配置专门工作人员，明确工作内容，强化工作责任，制定工作措施，建立了考核办法。二是加强制度建设。经过分析，制定了相关制度和实施细则，明确了工作原则、责任领导、工作标准及程序、加强资金的使用和监管等。三是加强队伍建设。及时组织工作人员对相关政策进行学习，提高业务工作能力，优化服务。4 .可持续影响方面白银区银馨学校，由于本校坐落于白银区银西工业校区，是银馨小区的配套建筑，地处较偏远,交通不是很便利，本片区适龄学生可以就近入校，也方便
29、了家长。社区也和本校积极沟通，关系融洽，大型活动联合互动，丰富了校内和小区的文化生活。五、存在问题及原因分析问题1、预算经费拨付稍有滞后，不利于单位开展正常的日常工作运行。分析：财政预算资金下达时间较晚，不利于年度预算的执行。建议财政及时下达预算资金，确保预算的正常执行。问题2、师资配备不足，自聘保育员、教师达9人，在不增加收费的预算资金内，日常运行工作经费足襟见肘，不利于学生校保育教育工作的发展和提高。分析：在预算执行中，存在用其他资金弥补公用经费及政策性奖励经费、完成教学工作所需经费来源的不足，建议财政预算加大对公用经费的安排力度，弥补单位支出的刚性所需。六、下一步工作改进措施L科学合理编
30、制预算，严格执行预算。要按照预算法及其实施条例的相关规定，参考今年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算，严格预算执行，提高资金使用效率。2 .规范账务处理，提高财务信息质量。严格按照会计法、事业单位会计制度、事业单位财务规则等规定，结合实际情况，科学设置支出科目，规范财务核算，完整披露相关信息。3 .加强单位内控制度建设，完善相关内部管理制度。按区财政局要求开展内部控制建设工作，通过查找内部管理中的薄弱环节提出内部控制缺陷清单；通过清理制度完善各项内部控制制度。七、其他需要说明的问题无八、其他附件附件1：白银区银馨学校部门整体支出绩效评价指标体（把指标体系附在后面）九、名词解释1 ,绩效
31、目标：绩效预算管理的对象在一定期限内预期达到的产出和效果。2 .绩效目标管理：财政部门及其所属单位以绩效目标为对象，以绩效目标的设定、审核和批复为内容所开展的预算管理活动。3 绩效评价指标：衡量绩效目标实现程度的考核工具。4 .绩效评价指标体系：综合反映绩效总体现象的特定概念，是衡量和评价财政支出与项目实施的经济性、效率性和有效性的载体。5 .绩效评价：财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。6 .预算绩效管理：预算绩效管理是指根据绩效理念，制定明确的预算支出绩效目标，建立规范的绩效
32、评价指标体系,对绩效目标的实现程度进行评价，并把评价结果与预算编制紧密结合起来等环节组成的不断循环的综合过程。7 .部门预算：指政府部门依据国家有关法律、法规、政策及其履行职能需要，编制的反映政府各部门所有收入和支出情况的年度财政收入预算。8 .基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。9 .项目支出：包括编入部门预算的单位发展项目、省直发展项目支出等。10 .工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。11 .商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出,但军事方面的耐用消费品和设备的购置费、军事性建设费以及军事建筑物的购置费等在本科目中反映）。12 .对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。13 .三公经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费，公务用车购置及运行费和公务接费。14 .政府采购制度：指以公开招标、投标为主要方式选择供应商（厂商），从国内外市场上为政府部门或所属团体购买商品或服务或工程的一种制度。
