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1、传媒公司的账务处理一企业基础信息1 .企业名称:某某传媒有限公司2 .地址：3 .主体类型:有限责任公司4 .法人代表：5 .纳税人识别号:91144XXXXXXXXX6 .注册资金:500万7,股东信息:股东1IOO万，股东2400万8 .经营范围:文化活动策划服务,设计、制作、代理各类广告,技术咨询，技术转让。9 .公司账户信息:10 .税务信息:小规模纳税人税种增值税、企业所得税、城市维护建设税去、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、印花税。二.企业账务处理1.确认制作宣传片收入借:银行存款等贷:主营业务收入-宣传片收入应交税费-应交增值税2 .客户部报销差旅费借:销售费用-差旅费贷
2、:银行存款3 .确认摄影收入借:应收账款等贷:主营业务收入-摄影收入应交税费-应交增值税4 .交上月增值税借:应交税费-应交增值税贷:银行存款5 .交附加税借:应交税费-应交城市维护建设税应交税费-应交教育费附加应交税费-应交地方教育费附加贷:银行存款6 .交个税借:应交税费-应交个人所得税贷:银行存款7 .支付下一季度房租借:管理费用-房租预付账款贷:银行存款8 .支付下一季度物业费借:管理费用-物业费预付账款贷:银行存款9 .发放上月工资借:应付职工薪酬-工资贷手艮行存款其他应收款-个人社保应交税费-应交个人所得税10 .确认视频剪辑收入借:银行存款等贷:主营业务收入-视屏剪辑收入应交税费
3、-应交增值税I1.交社保借:应付职工薪酬-社保其他应收款-个人社保贷:银行存款12 .交公积金借:应付职工薪酬-公积金其他应收款-公积金13 .取现借:库存现金贷:银行存款14 .支付银行手续费借:财务费用-手续费贷:银行存款15 .收到客户前欠款借:银行存款等贷:应收账款16 .确认活动策划收入借:应收账款-XX公司贷:主营业务收入-活动策划收入应交税费-应交增值税17 .支付广告费借:销售费用-广告费贷:银行存款18 .支付图怪兽会员费借:销售费用-会员费贷:银行存款19 .支付摄影公司租赁费摄像机费借:主营业务成本-租赁费贷:银行存款20 .购买各类设备借:固定资产贷:银行存款等21 .
4、计提折旧借:管理费用-折旧销售费用-折旧主营业务成本-折旧贷:累计折旧22 .计提工资借:管理费用-工资销售费用-工资主营业务成本-工资贷:应付职工薪酬-工资23 .计提本期税金及附加借:税金及附加贷:应交税费-应交城市维护建设税应交税费-应交教育费附加应交税费-应交地方教育费附加24 .结转收入借:主营业务收入-活动策划收入主营业务收入-视频制作收入主营业务收入-宣传片收入主营业务收入-视频剪辑收入贷:本年利润25 .结转费用.成本借:本年利润贷:主营业务成本管理费用销售费用财务费用税金及附加传媒公司管理规章制度第一章公司简介及企业文化一、公司简介（略）二、企业文化（略）第二章入职指引一、报
5、到员工被录用时，按公司要求出示有关证件或证明原件,经核对无误后公司有权留存相关证件或证明的复印件，此等证件或证明包括但不限于：离职证明、居民身份证复印件、应聘登记表、毕业证书（包括学位证书）、相关资质证书、婚姻状况证明、照片、医疗检查文件及推荐书等。以确保员工的相关权益，请在以下个人资料发生变更后一个月内向公司出示相关证明的原件并保留下复印件：1.姓名或身份证；2、户籍;3、婚姻状况；4、职称、从业资格；5、培训结业或进修毕业。二、新进员工培训员工进入公司后，公司将安排相关人员对新进员工进行入职培训。三、试用期与转正劳动合同期限三个月以上不满一年的，试用期为一个月：劳动合同期限一年以上不满三年
6、的，试用期为二个月;三年以上固定期限和无固定期限的劳动合同，试用期为六个月，试用期工作表现合格者的，将被正式聘用为公司正式员工。试用期内，如果员工休长病假，复工后未完成部分的试用期将相应顺延。第三章员工守则与行为规范一、员工守则1.忠于职守，服从领导，不得有敷衍塞责的行为。2、不得经营与本公司类似或职务上有关的业务，不得兼任其它公司的职务。3、全体员工必须不断提高自己的工作技能，强化品质意识，圆满完成各级领导交付的工作任务。4、不得携带违禁品、危险品或公司规定其它不得带入工作场所的物品进入公司工作场所。5、爱护公物，未经许可不得私自将公司财物携带出公司。6、工作时间不得中途任意离开岗位，如需离
7、开应向主管人员请准后方可离开。7、员工应随时注意保持作业地点、宿舍及公司其它场所的环境卫生。8、员工在作业时不得怠慢拖延，不得干与本职工作无关的事情。9、员工应团结协作，同舟共济，不得有吵闹、斗殴、搭讪樊谈、搬弄是非或其它扰乱公共秩序的行为。10、不得假借职权贪污舞弊，收受贿赂，或以公司名义在外招摇撞骗。11、员工对外接洽业务，应坚持有理、有利、有节的原则，不得有损害本公司名誉的行为。12、各级主管应加强自身修养，领导所属员工，同舟共济，提高工作情绪和满意程度，加强员工安全感和归属感。13、按规定时间上下班，不得无故迟到、早退。二、工作时间及考勤1.上班时间为：上午8:OO至12:OO,下午1
8、4:30至17:30（具体休息时间以公司通知为准）。员工每天须在上午、下午上班之前和下班之后各刷卡一次，每个工作日共计四次。2、因公外出或出差不能按时刷卡或忘记刷卡，请在月底的刷卡记录中写明原因并由部门负责人签字。未刷卡，又未请部门负责人签字的，将被视做旷工。3、不得代他人刷卡。发现一次，代人刷卡者将从当月工资中扣除50元，被刷卡者按旷工处理。4、迟到（早退）10分钟以内，按事假2小时处理;迟到（早迟）10分钟以上1小时以内，按事假半天处理;迟到一小时以上，按事假一天处理。三、礼仪仪表员工应注意遵守下列要求：1.工作期间，应保持精神振作、彬彬有礼、高效敏捷。2、上班时，应注意衣着整洁、大方、得
9、体。男职员不可留长发，蓄胡须，女职员不可浓妆艳抹。有公司工作服的要着工作服上班。3、同事间应互相尊重，互助互爰，语言文明，任何时候不谩骂对方。4、对外交往应有礼有节，不卑不亢，礼貌大方，简朴务实。四、保密每个员工都负有保守公司秘密的义务。这种保密的义务,不仅限于员工在公司工作的合同期内，而且还应注意无论是退休或离职后，都将承担这种义务：1.务必保管好自己持有的公司涉密文件。2、未经公司事先书面授权或批准，不得对外提供有密机的公司文件或其他未公开的经营状况、财务数据等。3、对非本人职权范围内的公司机密，应作到不打听、不猜测、不传播。4、发现了有可能导致公司秘密泄漏的现象应立即向有关上级报告。五、
10、旷工和迟到1、未经请假或假满后擅自不到职构成旷工。2、员工旷工期间，公司不向其发放在此期间的薪资、奖金及相关津贴。3、连续旷工三日或全月累计旷工六日或一年累计旷工达十二日者，公司有权立即解除劳动合同，且不支付经济补偿金。4、员工一个月内迟到或早退两次扣一天工资。第四章薪酬与福利一、薪资1.薪资构成员工工资构成为：基本工资+绩效工资。在公司工作满一年（包括一年）的员工，公司将根据其工作表现及公司效益决定发放相应数额的年终奖。2、发薪日工资按月发放，发放时间为次月日，年终奖金发放时间为农历春节前。3、薪资调整每年月份，公司对员工进行绩效考核，并根据考核结果对员工薪资进行调整。二、社会保险公司为正式
11、聘用的员工缴纳养老、失业、医疗、生育等国家法定社会保险。三、福利公司可根据员工的职位及工作性质提供相应数额的交通补贴、通讯补贴、节假日津贴。第五章请假及休假制度一、请假1.事假请事假应事先填写请假单，经相关负责人审批后交人备案，事假超过一天的，还应经总经理审批。事假获准后，应在离开工作岗位之前安排好工作，临时外出超过四小时的，视为请假半天。2、病假员工须于上班前或不迟于上班后30分钟内告知相关负责人请假事宜，于病假后上班的第一天填写请假单，并附区（县）级以上医院出具的病休证明。未能在上述规定时间内提供病休证明的，按事假处理。3、婚假.达到法定婚龄者婚假为3天，晚婚者（男年满25周岁初次结婚者为
12、晚婚;女年满23周岁初次结婚者为晚婚）为10天,限一次用完。不在本公司申办开具结婚证明手续的员工在本公司不享有婚假。员工应在结婚登记之日起一年内提出婚假申请，事先填写请假单，并附结攵昏证明，员工在试用期内办理结婚登记的，待试用期届满并转正后，方可向公司提起婚假申请。婚假不包括法定假日，但包括法定休息日，员工不休或未休满婚假的，公司不另行给予经济上的补偿。4、产假/陪产假4.1、 女员工产假90天;晚育（女24周岁以上初育为晚育）的，增加产假30天;非顺产的，增加产假15天;多胞胎生育的,每增加一胎,增加产假15天。4.2、 产假原则上为产前15天，产后75天，产前产假超过15天部分者，应于产后
13、可请假天数中扣除，产前产假不足15天部分者，产后可补请。4.3、 男员工可请陪产假1天,以一次为限;配偶为晚育的，陪产假为3天。5、丧假如员工的直系亲属（包括配偶、父母、子女）不幸亡故，公司给子3天的假期。二、休假1.年假1.1 凡在公司连续工作满一年以上的员工，自第二年开始享有至少5天的年假。以后每满一年增加1天，最多不超过10天，休假之前应先规划，以不影响现行工作，并经核准为限。1.2 当年年假应在当年年度一次性休完，经相关负责人批准，可延长至次年二月份之前休完。因员工个人原因未休年假者，公司不另行给予经济上的补偿。三、请假及休假待遇1.事假事假期间工资应全额扣除，当月实发工资=月工资一（
14、月工资/当月工作日总数X事假天数）。一年之内，员工累计事假天数不得超过10天，超过者，公司可酌情决定不向其发放年终奖直至解聘。2、病假病假期间工资按原工资的60%（即扣除40%）计发，当月实发工资=月工资一（月工资/当月工作日总数事假天数X40%）o一年之内,员工累计病假天数超过20天，公司可酌情决定不向其发放年终奖。3、产假产假期间由生育保险基金按照公司上一年度该员工月平均工资向该员工支付生育津贴。4、其他婚假、丧假、年假、法定假日期间员工工资全额发放。第六章奖罚办法一、一般规定本奖惩办法系公司奖励和处罚员工的依据与规定。员工具有以下奖惩之情形者，应由直属主管或管理部门依事实呈报，经总经理核
15、准后公告,并列入员工个人记录。有关奖惩措施于年底相抵之后将给予：力口/减薪、升/降级、力口/扣奖金等奖励或处罚。二、奖励1.嘉奖员工有下列行为之一的，可授予嘉奖一次：1.1 品行端正、工作努力、有具体成效并能及时完成任务者;1.2 热心服务，表现积极，有优良具体事实者；1.3 爱护团体荣誉，足为同仁表率者；1.4 协调或促进内部团结表现特佳者；1.5 有其它功绩者。2、记功员工有下列行为之一的，可授予记功一次：2.1 工作效率特高，大幅提前完成重大任务者；2.2 对业务开发有特殊贡献者：2.3 对于公司经营或管理制度建议改进，经采纳施行后,卓有成效者；2.4 遇有突变，勇于负责，处置得宜者；2
16、.5 举发舞弊、违规、盗窃、泄密、浪费、损毁公物或其它有关本公司权益者；2.6 有其它较大功绩者。3、记大功员工有下列行为之一的，可授予记大功一次：3.1 遇紧急事故，奋不顾身，不避危难，处置得宜，保全人身或财物之安全，因而减少损害者；3.2 维护公司重大利益，避免重大损失者；3.3 有其它重大功绩者。4、奖金或晋级员工有下列行为之一的，可授予奖金或晋级一次：4.1 一年内记大功三次者；4.2 对于公司业务有特殊贡献，足为全公司表率者；4.3 有其它特殊功绩者。三、惩罚1.申戒员工有下列行为之一且经查证确实者,课4以申戒一次:1.1 工作经常落后，未按规定作业或作业不详、不实者;1.2 未按规
17、定穿著服装，经警告不听劝告者；1.3 无故不参加公司各种集会或活动者；1.4 与同事争执不听劝阻者；1.5 办公场所内随地乱丢果皮纸屑、吐痰、制造脏乱者;1.6 在禁烟区内吸烟者；1.7 在工作场所喧哗、嬉戏、吵闹，妨害他人工作;在工作现场吃零食;在上班时间玩游戏或从事其他娱乐活动者；1.8 上班时间从事非业务有关之私事者；1.9 有轻微旷工现象或多次上班迟到且无正当理由者;或1.10 其它违反公司各种规定或工作规则应予申戒。2、记小过员工有下列行为之一经查证确实或有具体事证者，课以记小过：2.1 因疏忽导致公司财物遭受损害或伤及他人者;2.2 上班时间擅离职守怠忽工作者；2.3 言行轻浮或其
18、它违反善良风俗行为者；2.4 担任主管，对属下不良行为知情不报者；2.5 未经许可携带公司物品外出者；2.6 未经许可擅自带外人进入公司者；2.7 担任主管，滥用职权，恶意辱骂员工或谋取不当利益者；2.8 不听上级指挥，违抗命令或恶意辱骂主管者；2.9 主管值班未到岗，且事先未说明并安排替补者；2.10 任职期间被申戒达三次者;或2.11 其它违反公司各种规定或工作规则应予记小过者。3、记大过员工有下列行为之一经查证确实者或有具体事证者，课以记大过一次：3.1 因个人过失或失职或不依公司规定作业，导致错误,使公司蒙受损失者；3.2 在工作场所饮酒、赌博及其它不良行为者；3.3 撕毁公告，破坏公
19、物者；3.4 搬弄是非，制造谣言，影响同仁和谐或情绪者；3.5 遗失经管之重要文件、机件、对象或工具者；3.6 托人打卡或代打卡或伪造出勤记录者；3.7 未经许可擅自带外人进入工作现场者；3.8 使用非法软件及非因产品开发需要玩电子游戏者；3.9 对上级人员有关职务上之查询，故意隐藏或报告不实者;3.10 主管值班未到，经提醒仍未补值班者；3.11 任职期间记小过达三次者;或3.12 其它违反公司各种规定或工作规则应予记大过者。4、解聘员工有下列行为之一经查证确实或有具体事证者，公司有权立即解聘（即解除合同关系），可根据情况要求赔偿经济损失，并依违反劳动合同规定处理，行为严重者报送公安机关处理
20、：4.1 在录用时或劳动合同期间出具虚假证明、提供不实信息、遗漏重要事实或存在其他情形，致使公司做出的意思表示违背其真实意愿的；4.2 盗用或滥用公司图章印鉴，伪造不实工作记录、文件、单据，或者对外签署相关合同等文件，损害公司权益或对公司造成不良影响的；4.3 滥用职权或利用职务或所从事工作之便，营私舞弊,私收贿赂及或商业回扣、介绍费、佣金、好处费等，经查证属实者；4.4 未经公司事先书面同意，在外从事与公司利益相冲突的工作，或者与任何第三方通谋，损害公司利益的或经公司多次批评仍未改正的；4.5 多次违反公司的规章制度，经多次批评教育仍未改正的;4.6 侵占、私藏公司财物，或者故意或因重大过失
21、损坏公司财物，财物价值（包括一次或累计）达到或超过人民币20xx元的；4.7 挑拨离间导致公司人员离心分裂的；4.8 染有不良嗜好（包括但不限于：酗酒、赌博、吸毒）,严重影响其正常工作的；4.9 在公司办公场所或在工作时间内从事违法犯罪活动或有伤风化活动的；4.10 从事某些行为，严重干扰公司正常经营的；4.11 未经许可进入公司网络系统的管理员帐号或他人信箱者；4.12 窃取他人计算机中的资料，或未经当事人或其主管同意复制当事人计算机中的资料；4.13 有意在公司网络或信箱里传播含计算机病毒的档案或信件者；4.14 在网络上观看、下载、传播有损国家利益或不健康之内容者；4.15 任何期间累计
22、记大过达三次者；4.16 其它违反国家法纪及公司各种规定或工作规则，情节严重者，应予解聘者。第七章辞职及劳动合同续签一、员工辞职1.日期限内，经提前至少30天以书面形式向公司提出辞职申请后，可以要求解除劳动合同。2、员工无正当理由连续旷工超过15天，或一年内累计旷工超过30天，经批评教育无效，视为自动辞职，劳动合同自前述条件满足时即行解除。二、辞职手续主动提出离职的员工，须得前三十日提交员工辞职申请书，经核准后，凭员工辞职申请书到向公司领取员工辞职手续表，办理以下辞职手续：2.1 工作业务交接；2.2 缴回各项工作用品及文件资料；2.3 人事、资产、财务、咨讯物品缴验；2.4 工资福利结算；2
23、.5 转调人事关系、档案、党团关系、保险关系。三、劳动合同续签根据员工的工作表现和公司需要，公司可与员工协商在原合同期满前1个月内协商续签事宜,并签署新的劳动合同。如无相反规定，新劳动合同自原来劳动合同终止之日起正式生效。如未续签，劳动合同将在到期日自行终止。第八章员工关系与沟通一、员工活动为了加强员工之间的沟通及令员工长期保持身心舒畅，公司会不定期举行各类康乐及聚会活动，例如：郊游、公司周年庆、生日会、春节联欢会等。二、员工投诉如果员工希望就有关工作事宜作出正式投诉，应首先口头或书面向部门主管提出，相关负责人会于一个星期内向投诉员工了解及讨论有关投诉。对于所有匿名的信件，公司将不予受理及跟进。三、员工咨询员工如因工作或私人生活问题要寻求协助，可向相关负责人提出，如合理正当将得到公司的积极协助。员工手册使用说明1.本员工手册中，所称员工系指一有限公司。2、本员工手册适用于所有与公司签订劳动合同的员工。3、公司将根据国家法律、法规和规章的有关规定以及公司经营发展的需要对本员工手册不时进行修订。4、在本员工手册实施过程中，员工可对其提出任何意见、建议和疑问，经协商可予修改或完善。
