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1、社保基础知识,课程大纲,一、社会保险缘起二、社会保险分类三、五险四、社保养老、医疗与商业保险的关系,课程大纲,一、社会保险缘起二、社会保险分类三、五险四、社保养老、医疗与商业保险的关系,社会保险概念,社会保险(Social Insurance)是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税（费）形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。,全球社会保障制度的历史,在社
2、会保障的历史上有两个里程碑：一是德国在俾斯麦时期首创社会保障制度；二是1935年美国建立全面社会保障制度，并将社会保障制度化，这对二战后社会保障制度的全球化产生了很大影响。20世纪70年代，社会保障制度改革的实践纷纷出现于工业国家。,中国城镇社会保险制度的沿革,1952年2月政务院公布劳动保护条例，标志着新中国社会保险体系的建立，保障对象是企业职工，保险项目包括疾病、负伤、生育、医疗、退休、死亡和待业等。1966年后，社会保险制度转变成企业保险制度。1984年，中国的社会保障制度进入到改革阶段。20世纪90年代初，开始了对医疗保险制度改革的尝试。经过20年的努力，中国建立起了以城镇职工为保障对
3、象的社会保险制度体系。,110701中华人民共和国社会保险法实施,课程大纲,一、社会保险缘起二、社会保险分类三、五险四、社保养老、医疗与商业保险的关系,我国社会保险体系的基本框架,1、基本养老保险包括职工基本养老保险、新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险。2、基本医疗保险包括职工基本医疗保险、新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险。3、工伤保险、失业保险、生育保险单独成章，对其覆盖范围、资金来源、待遇项目和享受条件等作了具体规定。4、全国社会保障基金是中央政府集中的社会保障资金，是国家重要的战略储备。,我国各项社会保险制度的覆盖范围,1、基本养老保险制度和基本医疗保险制度覆盖了我国城乡全
4、体居民。2、工伤保险制度、失业保险制度覆盖了所有在用人单位就业的职工，包括进城务工的农村居民。3、生育保险制度覆盖了所有的职工，对职工未就业的配偶享受生育医疗费用待遇。4、被征地农民按国务院规定纳入相应的社会保险制度。5、外国人在中国境内就业的，参照规定参加社会保险。,浙江省社会保险的体系,1、职工基本养老保险、职工基本医疗保险2、工伤保险、失业保险、生育保险3、城乡居民养老保险、城乡居民医疗保险4、农村居民养老保险5、征地农转非”双低”养老保险,课程大纲,一、社会保险缘起二、社会保险分类三、五险四、社保养老、医疗与商业保险的关系,“五险“的五险是什么？,职工基本养老保险职工基本医疗保险工伤保
5、险失业保险生育保险,以下内容以杭州市为例,缴费基数（以杭州城镇职工为例）,（1）在职职工：,（2）自由职业者：,缴费基数（以杭州城镇职工为例）,2010年浙江省全社会单位在岗职工平均工资为30650元。（浙人社发2011142号）2010年杭州市全社会在岗职工平均工资为34330元。（杭劳社薪2011199号）,缴费比例（以杭州城镇职工为例）,备注：1、个体工商户养老保险缴费比例为18%；,课程大纲,一、社会保险缘起二、社会保险分类三、五险四、社保养老、医疗与商业保险的关系,中国人口老龄化,中国社会科学院财政与贸易经济研究所10日发布中国财政政策报告2010/2011指出，2011年以后的30
6、年里，中国人口老龄化将呈现加速发展态势。到2030年，中国65岁以上人口占比将超过日本，成为全球人口老龄化程度最高的国家。到2050年，社会进入深度老龄化阶段。,职工基本养老保险,目前国际养老保障制度主要有两种模式，一种是现收现付制，属于财政体系，体现社会共济性，养老金不受通胀影响；另一种是完全积累制，属于资本市场，可以调动职工的积极性。中国实行的是社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度，这是中国首创的新型基本养老保险制度，从理论上看，它吸收了两种模式的优点；但从近几年改革的实践来看，“统账结合模式”并不成功。,职工基本养老保险,“统账结合”的基本养老保险运行模式,尽管建立了个人账户,但由
7、于社会统筹基金与个人账户基金是合并管理运营,现收现支,用在职职工缴纳的养老保险费,支付目前已离退休人员的养老金。在收不抵支的情况下,统筹基金严重挤占个人账户基金,个人账户变成有名无实的空账,打印给职工的个人账户对账单成了一纸“白条”。截止2009年底，我国社会养老保险个人账户空账运行的规模已经达到 1.4万亿元！,社保退休金的领取,领取社保退休金满足以下两个条件：累计缴费15年以上；到达国家、省规定的退休年龄：男60周岁 女50或55周岁,社保退休金的计算公式,每月退休金=本市上一年在职职工月均工资与历年指数化平均缴费基数两项的平均值*缴费年限*0.01+个人帐户金额/(退休时当地职工平均寿命
8、-退休年龄)*12,社保退休金=基础养老金+个人帐户养老金,养老金替代率,我国养老金的替代率目标为45%，也就说，退休后政府发放的养老金只占工作时收入的45%左右。,1/3左右！,分析发现-社保退休金只是退休前收入的：,结论1,尽管很多人在退休前收入差异较大，但由于基本养老账户获得的养老金都是由社会平均工资乘以按缴纳年限确定的比率而得到，因此无论退休前收入高低，获取的基础养老金都是一样的，养老金的差异主要体现在个人账户的积累上。而收入较低的人退休后收入的递减幅度较小，收入较高的人退休后收入递减幅度较大。所以要想退休之后高水准生活，自我筹集不可少。,退休收入来源,社会保障,企业年金,商业保险,投
9、资收益,兼职收入,退休收入来源,结论2,目前我国构建的是三层次的养老保险体系：政府主导的基本养老保险、企业补充的企业养老年金保险、个人自主的储蓄与投资。基本养老保险广覆盖、保基本，替代率低；企业养老年金则主要取决于企业的实力和意愿。如果要为退休生活预备充足的养老金，自主安排养老的方式中商业保险是最佳方式。,职工基本医疗保险,个人账户具体划入比例为：35 周岁（含）以下 0.4%；35 周岁以上至 45 周岁（含）0.7%；45 周岁以上 1%。,统筹基金的起付标准,超过起付标准，符合医保开支范围费用的个人承担比例,医疗保险报销之门诊,个人账户当年资金,自付1000元，退休300,在职自付24%
10、-（报销76%）退休自付18%-（报销82%）,超出个人账户余额部分,三级医院为例,门诊起付标准,统筹基金,医疗保险报销之住院,三级：800元二级：600元社区：300元,起付线,2万,4-18万,三级医疗机构，退休前 76%，退休后 82%；二级医疗机构，退休前 80%，退休后 85%社区卫生服务机，退休前 86%，退休后 92%。,起付标准,三级医疗机构，退休前 88%，退休后 94%；二级医疗机构，退休前 90%，退休后 95%；社区卫生服务机构，退休前 92%，退休后 96%,三级医疗机构，退休前 82%，退休后 88%；二级医疗机构，退休前 85%，退休后 90%；社区卫生服务机构，
11、退休前 90%，退休后 94%。,统筹基金承担的比例,2-4万,三级医疗机构 88%；二级医疗机构 90%；其他医疗机构和社区卫生服务机构 92%,重大疾病医疗补助资金和个人共同承担,18万最高限额,规定病种，不设起付标准：指各类恶性肿瘤、系统性红斑狼疮、血友病、再生障碍性贫血、精神分裂症、情感性精神病以及慢性肾功能衰竭的透析治疗和器官移植后的抗排异治疗。,医保报销范围,药品费:1.甲类药品:全部进入医保报销范围 2.乙类药品:个人自付一定比例,剩余部分进入医保报销范围 3.自费药品 诊疗费:1.完全个人自付 2.个人自付一定比例,剩余部分进入医保报销范围 服务设施费用:1.床位费 2.材料费:个人自付20%-60%不等,分析发现-,50%左右！,社会基本医疗保险只能解决总费用的：,社会基本医疗保险的欠缺,下有起付线；上有封顶额；有报销范围的限制；有报销比例的限制；交通事故不在责任范围之列；没有考虑对收入中断进行补偿；社会基本医疗保险的原则是“广覆盖、保基本、可持续”，是“保而不包”，追求人人对等，只能为参保者提供最基本的医疗保障。,结论,商业保险可以解决直接费用：治疗疾病而产生的花费；间接费用：1、因病导致的暂时或者永久收入中断；2、配偶因照顾对方而在一段时间内收入减少的损失；3、后续、恢复而额外增加的医疗保健费用；4、因身体状态下降而产生的雇工费用；.,Thank You!,
