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1、XX粮油储备调控中心建设项目场平一期工程跟踪审计工作汇报,XX粮油储备调控中心建设项目场平一期工程跟踪审计工作汇报,致：四川省川粮储备贸易有限公司 尊敬川粮储备贸易有限公司领导，受贵公司委托，我公司于2015年10月28日跟踪审计委托合同签订之日起，开始对XX粮油储备调控中心建设项目场平一期工程派员介入，按合同要求进行全过程跟踪审计。目前本工程施工已实施完毕，现将我公司对本工程的跟踪审计工作汇报如下：一、工程量的复核 本工程合同签约价为184.14万元，合同价的组成来源于招标控制价222.357万按比例下浮17.19%，作为本工程的发报价及合同签约价。为保证合同签约价的科学性和严谨性，我公司组
2、织了组织专业人员首先对本工程前期数据资料进行收集完整后，对招标控制价中工程量进行复核。具体情况如下：（1）与唐其杰同志对接，收集本工程原始地形图（详附件1）和设计高程分布图（详附件2）。,（2）与白玉龙同志对接，收集本工程实施区域的大地坐标。,收集到的施工范围的大地坐标具体：A点：X=92880.247 Y=89733.402 B点：X=92880.279 Y=89925.365C点：X=92540.347 Y=89733.459 D点：X=92540.347 Y=89925.314,通过以上数据对工程量进行复核：三角网法工程量计算图详（附件3）,经过复核后的工程量与控制价工程量对比如下：,经
3、过复核，得出的结论：招标控制价中的工程量计算无重大偏差，项目特征描述完善，定额套用无误。,二、施工过程资料收集与整理,跟踪审计过程中，我方注重了资料收集的时效性，即施工到每一个阶段就会有相应的过程资料。我公司及时与唐其杰同志进行对接，每次对接按公司管理要求形成有资料交接登记表，将资料带回公司后进行整理归类，目的确保资料的真实性和完整性。具体详：XX粮油储备调控中心建设项目资料整理记录（附件4）,三、施工过程中的痕迹管理 我公司与委托方现场工程师随时保持联络，并做了大量的沟通协调工作，需要我公司到现场协助办理的事宜，我公司第一时间派员内赶到现场，并及时掌握工程进展情况，适时对施工现场进行查勘，并
4、进行必要的拍照、摄像、留取证据，贯穿整个项目的施工过程。目的确保工程计量准确和审核完整真实。具体详跟踪过程痕迹管理记录（附件5）,四、进度款的审核 我公司依据施工合同条款对工程进款的出口严格把控。工程进度款有施工单位提出申请，并附工程（进度）款支付申请表，通过监理单位对形象进度进行审批，我公司积极组织人员对申请金额进行复核。复核完成后附工程进度款审核说明进行书面回复委托方代表。具体详：,工程（进度）款审核流程图（附件6）。截至目前，工程进度款总共累计审核金额147.312万元。五、竣工结算送审资料审核 我单位在工程跟踪至竣工验收阶段，为了使结算工作能够得到顺利开展，提高工作效率，故此本工程竣工
5、结算前通知施工单位完善竣工结算前的相关资料，拟文下发委托方及施工单位，内容包含了详细送审资料明细，具体如下：（1）开工报告（2）竣工验收报告（质量验收为合格）（3）竣工结算书（纸质版加电子版，电子版采用宏业计价软件）（4）所有施工场区的大地坐标（要求：纸质版，签字盖章手续齐全）。（5）竣工图（要求：纸质版，全面反应施工内容，签字盖章手续齐全。电子版比例准确，三方审核后并认可，与纸质版吻合，以光盘形式储存。）纸质版竣工图编制包含内容：1、竣工图说明。2、原始地貌图。3、所有场区竣工完成面标高示意图。（6）土质范围划分说明（土方范围，石方范围，土质比例按定额要求划分）,（7）现场签证（编码流畅，整
6、理成册，签字盖章手续齐全）（8）施工企业规费取费证（9）施工合同（10）已标价工程量清单（11）招投标文件（12）工程结算有关的甲方通知或指令、会议纪要、往来函件（13）立项相关文件（14）经审定的施工组织设计（15）竣工结算 我公司将对以上资料做以审核，如有存在问题的地方，监督其完善，在提交结算审计单位。,六、参加委托方组织的各项会议 为促进建设工作的有效开展，我公司响应委托方号召，积极参加由委托方组织的各项关于工作开展的会议。于2016年1月12日，由委托方组织的后期施工单位进场前，会同施工单位，监理单位召开了一次工作部署会议。我单位在会上指出了：一、关于场平标高控制对后期造价的影响。,二
7、、工作面移交后的交接资料完善。三、关于资料的管理的建议。四、对后期工作开展的思路。并对前期工作的简要汇报，和后期工作开展的思路描述。七、与现场代表白玉龙同志保持密切的工作上的技术交流探讨，工程造价的部分提供合理化建议，定期向公司领导反馈工程进展情况。具体详工作沟通（附件7）,八、跟踪审计所建立的主要成果发挥效益总结（一）通过采集原始地貌图和设计高程图对工程量进行复核，一是验证了工程发报价的合理性。二是面验证了本工程的设计高程是否具备理论上挖填平衡。（二）通过对资料上的管理，确保了施工过程当中资料上的真实性，准确性。（三）通过痕迹管理，掌握过程进展情况，并及时向公司汇报，一是监督本过程严格按规范
8、施工。二是遇有经济问题可及时得到现场取证。三是记录整个工程施工过程进展情况。四是确保工程进入审核完整真实。（四）进度款的审核，把我了项目资金出口安全。（五）竣工结算送审资料的审核，保证了结算送审依据的科学、完整、真实，同时能对工程竣工结算的开展起到推进作用。（六）参加委托方组织的各项会议，加强与委托方相关人员的工作沟通，群策群力，查漏补缺，相互提醒。,（七）与现场代表白玉龙同志保持密切的工作上的技术交流探讨，工程造价的部分提供合理化建议，定期向公司领导反馈工程进展情况。一是起到了加强我们工作人员自身专业能力的提高，二是能够对工作开展的要点更加清晰。三是起到了对工程参与人员的监督。四是能尽可能的
9、找到优化施工过程中工作管理的方式方法，节约成本。九、工程跟踪审计总结,在本工程的全过程跟踪审计工作充分发挥了工作的前瞻性，始终提高审计服务质量为目的，防患于未然，跟踪人员对项目的变更情况、实际施工需要情况进行监督，有效的杜绝了不负责任的“现场签证”情况发生，与此同时合理的保证了工程造价的成本，及时对工程进度款进行审核，降低了财务风险，有效的控制了成本。全过程跟踪审计不仅是起到了控制经济费用，同时发现管理程序在合法合规方面所出现的问题，以便在事前、事中及时向工程管理方提出建议，要求及时修正。对已经出现的问题,在当事人都了解情况的时候，及时令其做好相关资料的完善，并做好备份归档，促进管理程序上的完
10、善。在今后跟踪审计过程中，我公司将总结经验，将审计关口前移，充分做好“事前介入、事中审计、事后监督”形成从源头上控制和监督的机制。对每一项经济活动的来龙去脉掌握得清清楚楚，结算时不在有“雾里看花”。对于一些不该发生的费用在事中控制，对可能引起争议的问题，在过程中提出意见，以便及时修正。加强建设项目全过程审计监管，提高审计服务质量。,十、建议（1）对于工程规模大，对项目体量、建设周期、合同监督等方面的需统筹兼顾，建议委托方适时召开工作部署会，了解各参建单位下一步工作计划。（2）为确保工程质量，建议建设方本工程配备专业质量检测工具，如检测尺、游标塞尺、水平仪、空鼓锤、方尺等。（3）建议建设方完善工
11、程管理制度，对工程建设工程出现违规问题，应有相应的管理制度进行处理。,附件一、原始地形图,附件二、设计高程分部图,附件三、三角网法工程量计算图,附件四、XX粮油储备调控中心建设项目资料整理记录,场区施工前全貌,进场的施工道路,附件五、跟踪过程痕迹管理记录,场区地表水分布区域,填方区域均为农田,机械进场施工,地表土施工,拆除原有建筑物,场内填方区农田清淤,淤泥场外堆放,场内填方区水塘清淤,开始进行挖填平衡施工,现场管理克服困难，场内线杆林立,挖填方接近平衡,挖填方逐渐平衡,挖方区存在较硬岩石，施工难度加大,现场代表的精心管控下平整度非常高,对较硬岩区域进行粗略面积测量,会同甲方代表、施工方对标高进行控制,填方区域因土方不够未能达到设计标高,场平一期工程施工完毕,会同甲方代表、施工方対场区外进行测量,场区坐标外取土回填,土方控制基本原理,现场踏勘记录,施工单位提出申请，监理单位审批。,出公司审核说明，并签署意见，加盖公司公章后生效。,按合同要 求,附件六、工程(进度)款审核流程图,附件七、工作沟通,时间：2015年12月15日,时间：2015年12月11日,时间：2016年2月2日,时间：2016年1月4日,
