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1、会计电算化项目四,1,项目四报表管理与财务分析系统,会计电算化课件,会计电算化项目四,2,项目内容,报表管理系统概述,会计报表初始化设置,会计报表数据处理,财务分析,4,1,2,3,考 核 评 价,会计电算化项目四,3,相关知识,一、报表管理系统概述（一）报表管理系统的概念与分类1、报表管理系统的概念在会计电算化工作方式下，要适应不同行业、不同地区、不同单位、不同时间对会计报表编制的客观要求，就必须将计算机数据处理技术与会计报表的编制方法进行有机的结合，设计出专门用于会计报表数据处理的专用软件，这就是报表管理系统。,会计电算化项目四,4,相关知识,2、报表管理系统的分类,会计电算化项目四,5,
2、相关知识,（二）报表管理系统的任务与处理流程1、报表管理系统的任务报表管理系统通过一个可由操作者自行定义、设计报表的功能模块，灵活地定义各种会计报表的格式及报表项目的数据来源，这样，无论会计报表的结构、格式、内容如何变化，报表管理系统都能适应；同时，报表管理系统还具有会计数据采集、计算、统计、汇总、查询、打印输出等功能，会计工作者可以通过设置会计报表的格式，确定报表各种取数和运算关系，可以方便地从账簿记录和其他会计资料中获取会计数据，生成相应的会计报表，为企业有关各方提供综合性的会计信息；若核算单位还有下属单位，则报表管理系统还应负责编制汇总会计报表。,会计电算化项目四,6,相关知识,2、报表
3、管理系统的业务处理流程,会计电算化项目四,7,相关知识,（三）报表管理系统的基本功能模块,会计电算化项目四,8,相关知识,（四）报表管理系统的基本操作过程,会计电算化项目四,9,相关知识,（五）报表管理系统的有关概念术语1、格式状态与数据状态报表管理系统将含有数据的报表分为两大部分来处理，即报表格式设计工作与报表数据处理工作。报表格式设计工作和报表数据处理工作是分别在不同的状态下进行的，这就是格式状态和数据状态，单击格式/数据按钮可以在两种状态之间切换。,会计电算化项目四,10,相关知识,2、单元单元是组成报表的最小单位，单元名称由所在行、列标识。行号用数字19 999表示，列标用字母AU表示
4、。图中表示是A1单元，表示为第1行A列的区域。报表管理系统的单元主要有3种类型：数值单元字符单元表样单元,会计电算化项目四,11,相关知识,3、组合单元组合单元是由相邻的两个或更多的单元组成，这些单元必须是同一种单元类型（如表样、数值、字符等），系统在处理报表时将组合单元视为一个单元,例如将“A1:D1”组合成一个单元。,会计电算化项目四,12,相关知识,4、区域区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单元至终点单元是一个完整的长方形矩阵。在UFO中，区域是二维的，最大的区域是一个二维表的所有单元(整个表页)，最小的区域是一个单元。起点单元与终点单元之间一般用“:”连接，例如，从1单元到1单元的
5、区域可以用“1:1”来表示。,会计电算化项目四,13,相关知识,5、表页表页是由一叠具有相同格式的三维立体报表中一页。一个UFO三维立体报表最多可容纳99 999张表页，每一张表页是由许多单元组成的。一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。表页在报表中的序号在表页的下方以标签的形式出现，称为“页标”。页标用“第1页”-“第99 999页”表示。,会计电算化项目四,14,相关知识,6、二维表和三维表,会计电算化项目四,15,相关知识,7、关键字关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以惟一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。报表管理系统共提供了以下六种关键字:单位名称单位编
6、号年季月日,会计电算化项目四,16,相关知识,（六）报表管理系统的窗口,会计电算化项目四,17,工作任务,任务一：会计报表初始化设置（一）创建报表的操作流程,会计电算化项目四,18,工作任务,（二）设计报表的格式1、定义表尺寸设置会计报表的格式的第一步是定义表尺寸，即定义报表的大小，输入报表的行数、列数后，系统确定了制作报表的区域，其余部分则变成灰色。,会计电算化项目四,19,工作任务,2、定义表头和关键字表头也称表首，用来表示报表的标题与横栏项目，报表的标题一般居于报表的正中位置，横栏项目的文字又称“关键字”。定义表头和关键字时，首先要将这一区域进行单元组合，然后在横栏项目上设置关键字。,会
7、计电算化项目四,20,工作任务,3、制作报表表体报表表体是指报表的主体部分，包括表体字符（即报表项目）与数据。制作报表表体主要是输入表体字符并确定其位置，调整列宽、行高、线型、调整单元风格，然后保存所设计的报表表体格式：入表体字符 调整列宽 调整行高 调整线型 设置单元风格保存表体,会计电算化项目四,21,工作任务,4、定义公式报表系统对在格式状态下录入的单元都默认为表样，其余单元均为“数据”,定义公式是在数据格式下进行的，在定义公式前首先将系统由“格式”切换到“数据”状态，选中某一单元，输入单元计算公式，将单元属性设置为“数值”，即可完成报表公式的定义工作。,会计电算化项目四,22,工作任务
8、,5、制作表尾表尾是指报表底部的附加说明部分，在表尾所处的单元处分别输入报表的附加信息，如“制表”、“财务主管”、“复核”“报送日期”等，将表尾区域的“单元类型”定义为“字符”，至此，一个会计报表的样板就基本上建立起来了，这个样板应及时加以保存。,会计电算化项目四,23,工作任务,（三）定义会计报表的计算公式1、编辑计算公式编辑计算公式既可以取本表页、其他表页的数据，也可以取其他报表的数据，还可以从其他系统中提取数据，常用的计算公式按报表数据来源划分主要有：1表页内部的计算公式2本表它页取数公式3报表与报表间取数公式,会计电算化项目四,24,工作任务,2、编辑审核公式在会计工作中，为确保报表数
9、据的准确性，经常要用报表之间或报表各项目之间的勾稽关系进行数据检查。为此，报表管理系统提供了在“格式”状态下的审核公式的编辑功能，在“数据”状态下执行审核公式的运算功能。定义报表审核关系用审核公式审核报表 按照记录的提示信息修改报表数据并重新进行审核,会计电算化项目四,25,工作任务,3、编辑舍位平衡公式报表数据在进行进位时，如以“元”为单位的报表在上报时可能会转换为以“千元”或“万元”为单位的报表，原来满足的数据平衡关系可能被破坏，因此需要进行调整，使之符合制定的平衡公式。重新调整平衡关系的公式称为舍位平衡公式，定义舍位平衡公式主要包括：定义舍位平衡公式对报表进行舍位平衡操作,会计电算化项目
10、四,26,工作任务,（三）会计报表数据处理1、报表的格式管理在日常使用报表时，若有误或某些报表表格需要变动，可以通过下列报表的格式管理工具来修改报表模板：,会计电算化项目四,27,工作任务,2、表页管理（1）插入追加表页、交换表页、删除表页表页是由一叠具有相同格式的三维立体报表中一页，在日常报表管理中，我们可以插入追加表页、交换表页、删除表页。,会计电算化项目四,28,工作任务,（2）表页排序报表管理系统提供表页排序功能，在“数据”状态下，可以按照表页关键字的值或者按照报表中的任何一个单元的值重新排列表页。表页关键字分第一关键值、第二关键值、第三关键值。,会计电算化项目四,29,工作任务,（3
11、）表页查找与定位我们在日常报表管理中，经常要查询一些报表表页，报表管理系统为我们提供了表页查找与定位功能。,会计电算化项目四,30,工作任务,3、报表数据管理（1）数据透视在报表管理系统中，我们可以利用数据透视功能，把多张表页的多个区域的数据显示在一个平面上。进入数据状态后，选择要透视的第一张表页的页标，输入区域范围，将对它和它之后的表页的数据进行透视，还可以把数据透视结果保存为报表。,会计电算化项目四,31,工作任务,（2）数据汇总报表的数据汇总是将报表数据以不同形式的进行叠加，利用报表管理系统提供的数据汇总功能在“数据”状态下，输入报表数据汇总条件，就可以快速、简捷地完成会计报表的数据汇总
12、操作。报表汇总的操作过程为：,会计电算化项目四,32,工作任务,4、会计报表输出（1）页面设置当我们完成会计报表的编制工作，在月末就可以打印输出报表。报表管理系统为我们提供了页面设置功能，利用“页面设置”可以设置报表的页边距、缩放比例、页首和页尾等，最终打印出精美的会计报表。,会计电算化项目四,33,工作任务,（2）打印设置每次打印当前表页的内容，在格式状态下执行打印，只打印报表的格式；在数据状态下执行打印，将打印当前表页的所有内容。在打印机执行打印之前可以设置打印机，内容包括：名称、属性、打印到文件、打印纸范围等。,会计电算化项目四,34,工作任务,（四）财务分析1、财务分析系统任务财务分析
13、系统的任务就是利用通过多种分析方法对财务管理中的核心内容财务比率指标进行快速、直观的分析；通过自动编制预算，进行预算与实际比较分析，为企业管理当局提供实用的决策信息。,会计电算化项目四,35,工作任务,2、财务指标分析体系（1）财务指标比率企业定期发布的财务会计报告中提供了大量的会计数据，利用这些会计数据可以计算出很多有意义的财务指标比率，这些比率主要包括：变现能力比率资产管理比率负债比率盈利能力比率等几类,会计电算化项目四,36,工作任务,（2）财务指标分析方法财务分析系统为我们提供多种分析方法，如结构百分比分析、跨期比较分析、综合分析等，运用这些方法，可以分析、评价企业的盈利能力、偿债能力
14、、资源利用效率，预测企业未来的盈余、股利与现金流量的风险，帮助企业管理者进行决策。,会计电算化项目四,37,工作任务,3、财务分析系统的基本操作过程,会计电算化项目四,38,工作任务,4、指标分析指标分析是指同一期会计报表上的相关项目互相比较，求出它们间的比率，以说明会计报表上所列项目与项目之间的关系，进行指标分析的步骤主要包括：指标分析的初始化设置选择分析日期和比较日期生成“商品（产品）销售毛利率分析表”生成“项目毛利率分析表”把分析表保存为各种文件格式,会计电算化项目四,39,工作任务,5、报表分析报表分析是财务分析系统的重点，指将不同时期会计报表上的相关项目互相比较，以说明会计报表中各项目在不同时期的变化情况。进行报表分析的步骤主要包括：报表分析的初始化设置选择分析日期和比较日期绝对数分析定基分析环比分析对比分析结构分析,会计电算化项目四,40,实训与考核评价,1、实训内容：以4个同学为小组进行报表管理与财务分析。2、考核评价：采用自评、相互评和教师评。权重分别是20%、30%和50%，考核内容及记分见下表。,会计电算化项目四,41,实训考核评价表,
