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1、会计电算化讲义6报表编制与财务分析,第六章 报表编制与财务分析,主要内容:会计报表的编制财务分析,会计电算化,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,第一节 会计报表的编制,金蝶2000提供了类同Excel的报表系统,具有十分强大的报表编制和处理功能,表头、表尾、表体格式可以任意制定，并提供有丰富的取数公式，利用报表编制工具，可以方便灵活地设计各类报表。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,一、创建新表,在进行编制会计报表之前，首先是在报表处理系统中创建新表，建立一张空白的报表，然后在这张空白报表的基础上进行报表格式设计，编制报表的取数公式，才算完成一张报表的编制。报表的编制完成后，可以根据会计期
2、间直接从账务系统取数，生成当期的会计报表。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,在“报表”窗口中单击“自定义报表”项，打开“会计报表”对话框，在该对话框中，系统提供了5个预设的报表：财务状况变动表、利润分配表、损益表、现金流量表和资产负债表。在列表中选择报表后，冲击“打开”按钮即可使用或修改报表。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,创建新表（举例）,下面以“货币资金表”为例来介绍会计报表的定义方法。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,操作步骤,1、在【报表】模块窗口中，单击【自定义报表】选项或对应的图标，打开【会计报表】对话框。2、单击【新建】按钮，打开
3、一个【会计报表未命名】的空白表体，如下图：在这个空白表体中，可以对报表进行编辑，定义该报表的行、列数量、报表属性、行列属性、单元格的内容及取数公式等。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,二、报表格式设计,设计报表格式主要包括设计会计报表的报表属性，定义单元格属性，定义行列属性，输入报表的表体项目内容，设计单元的取数公式等。整个流程如下：1、定义报表属性（设计报表行数量、设计外观属性、设置页眉页脚、设置打印选项、设置计算选项）；,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,报表格式设计,2、定义单元属性（字体颜色、文本对齐、数字格式、边框线条、定义斜线、融合）；4、
4、输入表体项目的文字内容；5、编辑单元取数公式；6、定义勾稽关系公式；7、审核设定的勾稽关系；8、锁定单元格。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,(一)设置报表属性,新建报表后执行【属性】【报表属性】命令,打开“报表属性”对话框，在该对话框中可设置报表的行数、列数、外观、页眉页脚等。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,1、设置报表行列,在“报表属性”对话框中打开“报表行列”选项卡，设置报表的名称、行数和列数，系统默认为25行15列，最大列数为702列，设置完成后单击“应用”按钮即可应用设置。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,设置报表的总行数,设置移动滚动的行数,输入报表名称,设置报表的总
5、列数,设置移动滚动时不滚动的列数,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,2、设置报表外观,在“报表属性”对话框中打开“外观”选项卡，在该选项卡中可设置报表的前景颜色、背景颜色、网格线颜色以及默认的字符格式和行高，通常采用默认设置，如下面图例所示。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,设置报表的前景色、背景色和网格线颜色及其他选项,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,3、设置报表的页眉页脚,报表的页眉页脚主要用于报表打印、在报表编辑时不能显示。在“报表属性”对话框中打开“页眉页脚”选项卡，在该卡中，可以发现页眉有5行，页脚有2行，在每一行可以设置不同的内容。如下图所示：,会计电算化讲义6报表编制与
6、财务分析,页眉页脚列表,在此下拉列表框中选择默认的页眉页脚格式,单击此按钮可编辑页眉页脚,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,在“页眉页脚”选项卡的列表中选择要设置页眉或页脚的行，再在“预定义类型”下拉列表框中选择适当的类型。如果默认类型不符合自已需要，可单击“编辑页眉页脚”按钮，打开“自定义页眉页脚”对话框可设置页眉页脚的格式，在“页眉页脚”选项卡中设置第2行的页眉。如下图：,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,在此文本框中输入需要的内容,单击相应的按钮可使用系统默认的数据,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,若要直接使用报表中的数据，可要该对话框中单击相应的按钮（如页、日期等）；若要设置其
7、他内容可直接输入（如编制单元、单位等），每一项之间可用短坚线隔开。在“页眉页脚”选项卡中单击“打印预览”按钮，可查看页眉页脚设置的效果。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,(二)设置行和列属性,金蝶财务软件中的行和列的属性设置方法相同,本例将以设置行属性为例来介绍行和列属性设置的一般方法。执行【属性】【行属性】命令，打开“行属性”对话框，在该对话框中可设置行的高度以及文本格式。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,1、设置行高,在【行属性】对话框中打开“行高”选项卡，在该选项卡中可设置每一行的高度以及该行的前景色和背景色。,会计电算化讲义6报表编制与财务分
8、析,输入要设置行高的行号,禁用此复选框后设置选择行的行高,启用此复选框将隐藏指定的行,启用此复选框在移动滚动条时指定行不滚动,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,2、设置文本对齐方式,在“行属性”对话中打开“文本对齐”选项卡，在该选项卡可设置指定行中文本的水平对齐方式和垂直对齐方式,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,设置文本对齐方式,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,3、数字格式,在“行属性”对话框中打开“数字格式”选项卡，在该选项卡中可设置指定行中数据的格式，在“自定义”文本框中可设置数字格式,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,在此列表中选择数字类型,在此文本框中自定义数字格式,在此列
9、表中选择数字类型格式,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,（三）设置单元属性,单元属性主要设置单元内的字体格式、对齐方式、数字格式以及单元的融合与融解等。在设置单元属性时，选择要设置的单元，然后执行相应的命令。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,1、融合单元与融解单元,融合单元也即是指合并单元，选择要合并的单元后，在工具栏中按下【融合】按钮或执行“属性”“单元属性”“融合”命令，即可合并选择的单元。如果要解融单元，可选择已融合的单元，然后在工具栏中单击“融合”按钮，使该按钮处于弹起状态。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,选择要合并的单元,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,2、设置字体与
10、单元颜色,选择单元后，执行“属性”/“单元属性”/“单元属性”命令，打开“单元属性”对话框，并切换“字体 颜色”选项卡，在该卡中可设置选择单元内字体格式、字体颜色与背景色。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,单击此按钮恢复默认设置,单击此按钮设置单元内字体格式,单击此按钮设置字体颜色,启用此复选框，单元内数据为负数时，字体为红色,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,3、设置对齐方式和数字格式,如果设置某一单元的对齐方式和数字格式，可选择该单元，然后打开“单元属性”对话框中的“文本对齐”和“数字格式”选项卡即可进行设置，其方法与“行属性”对话框中的文本对齐和数字格式相同。,会计电算化讲义6报表
11、编制与财务分析,4、设置边框,选择要设置边框的单元，然后打开“单元属性”对话框中“边框”选项卡，在该选项卡中单击边框按钮可显示或隐藏选定单元的边框，在“线形”列表框中可选择边框的线形。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,在该栏中单击边框按钮，可显示或隐藏单元的边框,单击此按钮可设置边框线条颜色,在此列表中选择边框的线形，然后单击左边的边框按钮即可,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,5、锁定单元,选择单元后，如果在工具栏中按下“锁定”按钮，或执行“属性”“单元属性”“锁定”命令，即可锁住选择的单元，被锁定的单元中的数据不能被修改。如果要解除锁定，可选择被锁定的单元后再在工具栏中单击“锁定”按
12、钮使该按钮处于弹出状态。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,6、定义与删除斜线,选择要定义斜线的单元，在工具栏中单击“斜线”按钮，或执行“属性”/“单元属性”/“定义斜线”命令，打开“单元属性”对话框，然后打开“单元斜线”选项卡，在该选项卡中可设置斜线类型以及单元中的内容和排列方式。在删除单元内的斜线时，可选择有斜线的单元，再执行“属性”/“单元属性”/“删除斜线”命令。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,选择斜线类型,输入斜线单元中内容的名称,选择斜线单元中内容排列方式,设置斜线宽度,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,三、报表内容和公式编辑,在对报表的格式设置好以后，就可以输入表体内容
13、了，表体内容包括表体项目内容和报表单元的赋值公式。表体项目内容是指报表的文字内容，是报表的重要组成部分。报表单元的赋值公式是利用计算公式把单元赋值为数值或字符，它可以从报表本身或其他模块中取数。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,（一）输入表体项目内容,输入表体的项目内容是指输入报表的文字内容。一般是指报表的表体项目栏，至于标题、表头与表尾已在页眉页脚中设置，不用在此输入。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,（二）编辑报表公式,自定义报表中的数据录入和表间取数是十分方便灵活的，系统会自动根据用户在单元内输入的数据，判断数据类型。如果输入的是09的数字，则该单元会自动定义为数字型，可以参加运
14、算；如果输入是字母，则该单元为字型，不能参加运算；如果输入的内容是以“=”号开头的，则该单元系统自动定义为取数公式。金蝶2000的报表取数公式分类有：科目取数公式、核算项目取数公式、数量取数公式、表内单元取数公式和表间取数公式等。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,1、科目取数公式,会计报表的数据一般从会计科目汇总数据而来，科目取数公式是报表中最为常用的公式。其本表达式如下：=$币别.SSn或=$币别.SSy,p)说明:=:用于设置会计科目的范围,用科目代码来表示,用把科目代码括起来.一般而言,科目代码2可以省略.,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,说明:,币别:币别代码,如RMB,省略为
15、综合本位币SS:取数标志,省略为本期末余额。:取数期或日期的变量值.n:指会计期间.若n=0:指本期,n=-1:指上一期,n=-2:指上两期,依此类推,省略这本期.用于表示会计年份.若y=0,指本年;用于表示会计年份.若y=0,指本年;y=-1,指前一年;y=-2,指前两年;依此类推,省略为本年.p:用于指定年份的会计期间,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,附:科目取数标志,C 期初余额JC 借方期初余额DC 贷方期初余额AC 期初绝对余额Y 期末余额JY 借方期末余额DY 贷方期末余额AY 期末绝对余额,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,JF 借方发生额DF 贷方发生额JL 借方本年累计
16、发生额DL 贷方本年累计发生额SY 损益类科目本期实际发生额SL 损益类科目本年实际发生额B 取科目预算数据TC 折合本位币期初余额TJC 折合本位币借方期初余额TDC 折合本位币贷方期初余额,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,举例:,1、公式为:=.SY表示取“5101，主营业务收入”科目的本期实际发生额2、公式为：=.SL表示取“5401，主营业务成本”科目的本年实际发生额,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,举例,3、公式为：=.C1表示1001科目至1009科目本年度第1期的期初余额总和.4、公式为：=.JY+.JY表示根据“1131，应收账款”科目和“2131，预收账款”科目的借方
17、余额合计填列。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,2、核算项目取数公式,当报表中使用到核算项目数据时，可以运用核算项目取数公式，该类公式可与科目取数公式兼容，与科目取数公式合并使用。其基本表达式如下：=$币别.SSn或:=$币别.SS(y,p),会计电算化讲义6报表编制与财务分析,3、数量取数公式,数量取数是指从有数量核算的科目取其数量核算数据。该取数公式与科目取数公式大致相同，除了取数标志略有不同之处外。其基本表达式如下：=.SSn或=.SS(y,p),会计电算化讲义6报表编制与财务分析,第二节 财务分析,金蝶2000提供了结构分析、比较分析、趋势分析三种常用的财务分析方法。,会计电算化讲
18、义6报表编制与财务分析,一、财务状况分析,财务状况分析是对企业截止报告期的资产、负债及所有者权益的结构、比例及变化趋势等情况进行分析。金蝶2000可以用结构分析、比较分析、趋势分析三种分析方法来对企业的财务状况进行分析。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,财务状况分析,1、结构分析是指对资产、负债及所有者权益中每一具体项目占该类项目以及总体项目的结构、比重进行分析。从而提示该类财务的结构是否合理。金蝶2000财务软件提供了报表和图形两种形式分析。操作步骤如下图：,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,双击,报表形式分析,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,图形形式分析,会计电算化讲义6报表编制
19、与财务分析,财务状况分析,2、比较分析 比较分析是指对报表中的每一具体项目在任意两个会计期间(或一个会计期间与它的预算值之间)进行比较,借以反映其增减变动情况 分析步骤如下图：,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,1、单击【查看】/【分析条件】命令,2,3,4、分析效果图,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,财务状况分析,3、趋势分析 所谓趋势分析法就是利用比较会计报表将前后期或连续几期的会计报表的相同项目数字并列起来，比较其增减变动金额和增减的变动百分比，用来分析企业财务状况和经营成果变化的分析方法。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,二、损益分析,损益分析的内容主要是对本期、本年累计及任
20、一会计期间的盈利状况和盈利能力进行分析。对损益分析的方法也可分为结构分析、比较分析和趋势分析3种分析方法。分析方法同财状况务分析,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,三、财务指标分析,金蝶2000设置了能反映财务状况、资金动作能力、偿债能力及盈利能力等20个财务指标。通过对这些指标的分析，可以对企业的财务状况和经营成果作一总结，并为以后的生产经营活动提供宝贵的经验和素材。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,财务指标分析步骤：,1、双击该图标,2、指标分析,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,本章小结,本章着重讲解了金蝶2000的报表编制和 报表分析方法。报表的编制和日常管理不仅是会计信息质量控制的最后一环，也是最为复杂、最为重要的一环。同学在学习中可根据教材的介绍，结合软件中的系统帮助，重点演练各种公式的编辑方法。,会计电算化讲义6报表编制与财务分析,本章复习题,1、报表格式设计包括哪些内容？2、什么是报表的格式状态和数据状态？3、报表取数公式包括哪些几类？4、试述科目取数公式的基本表达式？5、简述金蝶2000财务分析的主要方法,
