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1、县纪委监委财务管理办法一、会计人员职责1、奉公守法、爱岗敬业，加强政治理论学习，提高业务能力，坚持廉洁自律，自觉遵守会计法和财经纪律。2、按照行政单位会计制度要求，设立会计科目，完成日常会计核算工作，及时清理债权、债务，正确编制会计报表，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。3、财务工作应做到日清月结，账务分离，印鉴支票不得同一人保管。4、加强现金管理和支票管理，不得“坐支”。5、会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。6、会计人员离职前应按会计法和会计工作工作规范要求，办理移交手续。二、经费管理1、委机关各项财务收支由办公室统一管理
2、，统一核算，并接受监督。各项开支必须经分管领导审批后方可报销，严格履行审批制度。2、各项经费支出必须有合法凭证，由经办人签字，并注明用途，主管领导审核，办公室主任签署意见，报分管领导审批。任何收据和白条不得报销。自制原始凭证格式由财务部门统一规定。3、差旅费管理按照XX县人民政府关于印发XX县县直机关差旅费管理办法的通知执行。超标准费用必须注明原因，经分管领导审批同意后方可报销。4、因公借款必须由本人填写借款单，注明借款原由，核定借款金额，报分管领导审批同意后办理借款手续。公务结束后借款人应及时与财务结算，借款期限最长不得超过3个月。年终结算前所有借款必须结清。5、财务各项支出采取同城转账、异
3、地汇款的方式，不得采取现金结算，根据申购单、购货发票，经分管领导审批后，办理报销手续。6、购买专业书籍由宣传部提出计划，各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志等由办公室汇总后提出计划，履行报批手续予以报销。7、机动车辆实行定点维修，维修前应由车辆驾驶员提出计划，经办公室主任汇总，报分管领导同意。报销时必须按报批程序结算，并附修理费明细表。8、各专项经费由负责该专项经费的部室负责人签署意见，经分管财务领导审批后支付，专款专用，超支不付。9、机关接受捐赠、固定资产处置所取得的收入，应当纳入财务管理，不得私存私用。10、机关工会经费按照工会费用管理有关规定管理。三、财务监督1、财务人员依据行政单位会计制度及行政单位财务制度，对本单位的经济活动进行会计核算和财务监督；对不真实、不合法、审批手续不全的财务收支款项，一律不予报销；对财务预算外收支，财务人员应加以监督。2、建立和完善大额财务支出民主决策制度，对一万元以上的支出和固定资产处置，应当经书记办公会或常委会会议研究决定。3、会计人员应积极配合财政、审计等部门对本单位的监督和指导。
