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1、内部控制管理价格管理1.l概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关价格管理流程，旨在制定合理的产品价格，提升公司销售利润率，提高企业经营效率。1.2适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3相关制度产品报价管理规定。1.4职责分工市场部：负责接收客户的产品报价和报价申请；负责草拟对外报价。授权审批人员：负责本事业部相关报价的审核。计划部/商务管理部：负责跟踪产品市场行情，及时调整产品的指导价格；负责维护公司的产品价格数据库。研发中心：负责核算产品成本。项目经理：负责产品报价方案的落实
2、。13.8价格管理（3）R1/R2营销中心授权审批人员计划部/商务管理部报价管理流程拟制对外报价低于市场价报价申请婉拒客户结束L5控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别113.8-CT1确保建立规范的价格管理体系经营效率目标213.8-CT2确保销售价格合理确定经营效率目标313.8-CT3确保对9限价符合公司利益经营效率目标413.8-CT4确保价格数据得到妥善维护经营效率目标13.8控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标q=关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生;真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分傩；5表达和披露1
3、2345会计报表项目13.8-R1未设置确立公司相关部门的协调配合制度，造成价格管理混乱13.8-CT113.8-CA1设置就产品定价、修改、审批等价格管理环节有关的各个相关部门的协调配合制度预防型产品报价管理规定13.8-R2未确立公司相关部门各自的价格管理责任机制，造成价格管理混乱13.8-CT113.8-CA2明确各相关部门就价格管理各环节所承担的责任机制预防型产品报价管理规定13.8-R3相关部门未调查研究市场需求等基本信息就确定公司标准产品市场指导价，可能导致企业制定的价格不合理或没有竞争力，影响公司的经营效率，造成13.8-CT213.8-CA3市场部先搜集关于该产品的行业信息、产
4、品的需求、消费者的偏好、公司产品的市场竞争力等基本信息,然后进行提炼和分析确定公司产品的基预防型产品报价管理规定基准价格表风险编号风险描述对应控制目标q=关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生;真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12345会计报表项目经济损失准价13.8-R4业务员未对接受的报价信息进行仔细审核比对，造成经济损失13.8-CT213.8-CA4市场营销中心业务员接收到客户的报价信息时，首先将客户提供的基本信息与公司制定的产品基准价格信息进行仔细核对，在信息基本一致的情况下,将报价单提交到相关部门审核批准
5、经办/审批预防型产品报价管理规定客户报价单13.8-R5营销中心业务员未根据客户的询价需求对不同的产品采取不同的报价处理方法，造成经济损失，13.8-CT213.8-CA5市场营销中心业务员根据客户不同询价需求,对不同的产品采取不同的报价处理方式。预防型产品报价管理规定客户报价单风险编号风险描述对应控制目标q=关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生;真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12345会计报表项目13.8-R6公司各种类产品报价未经过相关部门负责人适当审核批准或越权审批，造成经济损失13.8-CT313.8-C
6、A6业务员报价须按照基准价格来制定，业务员报价需要经公司相关领导审批经办/审批预防型产品报价管理规定审批单13.8-R7相关部门未根据市场行情变化及时调整产品市场指导价格，影响经营效率13.8-CT213.8-CA7公司市场部指定专门人员持续跟踪产品市场行情，并及时调整产品的指导价格预防型产品报价管理规定产品价格行情分析表13.8-R8公司产品销售指导价格的确定未得到相关部门负责人的审核批准，造成经济损失13.8-CT313.8-CA8相关部门分析预定的产品市场指导价格须提交到部门负责人以及分管经理处审阅和批准经办/审批预防型产品报价管理规定审批单13.8-R9营销中心业务员未经批准调整产品销
7、售价格，造成经济损失13.8-CT313.8-CA9销售业务员对于产品销售价格的调整需要报上级部门审阅和批复申请/审批预防型产品报价管理规定价格调整审批单风险编号风险描述对应控制目标q=关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生;真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12345会计报表项目13.8-R10未按规定维护价格主数据,进行产品价目标维护，不能实现系统控制，影响价格管理效率13.8-CT413.8-CA10确立各个产品价格数据及时能够输入相关数据库软件系统预防型产品报价管理规定价格数据库软件记录13.8-R11相关部门未对设计价格管理的相关凭证和文件进行专门保管，造成价格管理混乱13.8-CT413.8-CA11设置专门部门和专门人员对产品市场价格管理有关的凭证和文件进行保管预防型产品报价管理规定价格管理相关的文件和凭证
