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1、二月证券发行与承销证券从业资格考试第一次测试卷（含答案及解析）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后O,并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。A、2个工作日内向证券交易所书面说明B、3个工作日内向中国证监会书面说明C、3个工作日内向证券交易所书面说明D、2个工作日内向中国证监会书面说明【参考答案】：D【解析】拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明并对招股说明书或招股
2、意向书作出修改或进行补充披露，主承销商及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。2、发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币O万元，有限责任公司的净资产不低于人民币（）万元。A、 3000：3000B、 3000；6000C、 60010：3000D、 6000；6000【参考答案】：B3、在短期融资券的发行注册中，企业通过主承销商将注册文件送达办公室。下列不属于注册文件的是（）A、短期融资券注册报告（附企业公司章程规定的有权机构决议）B、企业最近3年经审计的财务报告和最近1期会计报表C、主承销商推荐函及相关中介机构承诺书I）、企业发行短期融资券拟披露文件【参考
3、答案】：B4、国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经两家及以上评级公司评级，其中至少应有一家在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为（或相当于）AA级以上,已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在O以上。A、3亿美元B、5亿美元C、8亿美元D、10亿美元【参考答案】：D【解析】考点：了解国际开发机构人民币债券的发行与承销的有关规定。见教材第九章第十节，P376o5、上市公司O决定聘请主承销商事宜。A、总经理B、董事长C、董事会D、经营层【参考答案】：C【解析】董事会决定聘请主承销商事宜。6、2005年10月9日，O两家国际开发机构在全国银行间债券市场
4、分别发行人民币债券IL3亿元和10亿元，这是中国债券市场首次引入外资机构发行主体。A、世界银行和亚洲开发银行B、国际金融公司和亚洲开发银行C、国际货币基金组织和世界银行D、亚洲开发银行和国际货币基金组织【参考答案】：B7、股票的上网定价发行方式下，当有效申购总量大于该次股票发行量时，由证券交易所主机自动按每股确定为一个申报号，连序排号,然后通过摇号抽签，每一中签号认购O股。A、10B、100C、 1000D、 10000【参考答案】：C8、下列关于债券筹资的陈述，错误的是OoA、债券的税后成本低于股票的税后成本B、公司债券通常需要抵押和担保，而且有一些限制性条款C、债券筹资有固定的到期日，须定
5、期支付利息，如不能兑现承诺则可能引起公司破产D、公司运用债券投资是向债权人购得了一项以公司总资产为基础资产的看涨期权【参考答案】：D【解析】D选项，公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看跌期权。9、股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东所持表决权的O以上通过。A、1/2B、2/3C、3/4D、100%【参考答案】：B10、发行人应在招股说明书及其摘要披露后O,将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构、拟上市的证券交易所。A、五日内B、十日内C、十五日内D、一个月内【参考答案】：B11、中国证
6、监会派出机构的监管主要采取O监管的形式，重点监管辅导机构履行勤勉尽责义务的情况。A、直接B、间接C、登记备案D、实质【参考答案】：C12、协议收购上市公司并达成协议后，收购人必须在O日内向中国证监会和证券交易所作出书面报告。A、2B、3C、15D、30【参考答案】：B13、境内证券经营机构拟担任外资股发行的主承销商或者境内事务协调人时，其拥有的具有证券承销经验的专业人员人数应在OOA、10名以上B、15名以上C、20名以上D、25名以上【参考答案】：C【解析】注意，其拥有的具有证券承销经验的专业人员人数应在20名以上。14、上市公司增发股票的信息披露中，假设T日为网上申购日，（）日，发布询价区
7、间公告。A、T-3B、T-2C、T-ID、T+3【参考答案】：C15、经O确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。A、国家土地管理部门B、国务院C、资产评估机构D、中国证监会【参考答案】：A16、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其OoA、最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元B、最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元C、最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元D、最近1期末经审计的总资产不低于人民币10亿元【参考答案】：C【解析】发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元。17、辅导对象应就
8、接受辅导、准备发行股票的事宜在当地O主要报N_kN续公告O,公告信息中应包括派出机构的举报电话及通信地址。A、至少1种，1次以上B、至少1种，2次以上C、至少2种，5次以上D、至少2种，2次以上【参考答案】：D18、根据上市公司证券发行管理办法，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（）后，方可转换为公司股票。A、3个月B、6个月C、1年D、2年【参考答案】：B19、战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于（）。A、3个月B、6个月C、9个月D、12个月【参考答案】：D【解析】掌握承销的有关规定。见教材第五章第三节，P160o20、国际推介的对象主要是OoA、机构投资者B、承销商C、
9、个人投资者D、主承销商【参考答案】：A【解析】熟悉国际推介的对象主要是机构投资者。21、上市公司发行新股的决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请O表决。A、董事会B、监事会C、股东大会D、临时股东大会【参考答案】：C【解析】考点：熟悉新股公开发行和非公开发行的申请程序。见教材第七章第一节，P235o22、2001年4月13日，某股份有限公司刊登招股说明书，上网定价发行3500万股，承销期为4月17日-5月17日，公司注册股本为7500万股，2001年盈利预测中的利润总额为2323万元，净利润为1711万元，那么，加权平均法下的每股收益为OoA、0.174元B、0.179元C、0.236
10、元D、0.243元【参考答案】：A23、下列情况中，有利于发行人的是OoA、赎回期限短、转换比例高、赎回价格大B、赎回期限长、转换比例低、赎回价格小C、赎回期限短、转换比例低、赎回价格小D、赎回期限长、转换比例高、赎回价格大【参考答案】：B【解析】通常情况下，赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低，赎回的期权价值就越大，越有利于发行人；相反，赎回期限越短、转换比率越高、赎回价格越高，赎回的期权价值就越小，越有利于转债持有人。24、招股说明书的一般内容与格式：风险因素公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一招股说明书所指的风险因素是可能对发行人业绩和O产生不利影响的所有因素。A、未来盈
11、利能力B、持续经营C、业务前景D、商业模式【参考答案】：B25、收购要约约定的收购期限不得少于O日，并不得超过OBoA、 20,50B、 30,50C、 20,60D、 30,60【参考答案】：D26、采用私募方式发行外资股的发行人，需要准备OOA、招股章程B、信息备忘录C、招股说明书D、责任声明书【参考答案】：B【解析】了解外资股招股说明书的形式、内容、编制过程。见教材第十章第五节，P396o27、武士债券的面值为（）OA、美元B、日元C、发行国货币D、国际货币单位【参考答案】：B【解析】武士债券指定是以日元标价的其他国家在日本发行的债券。28、 O的发起人以经营性的业务和资产出资组建拟发行
12、上市公司,业务和资产应完整投入拟发行上市公司。A、2个以下A、 5个C、2个以上D、5个及5个以上【参考答案】：C29、公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）OA、3%B、5%C、6%D、7%【参考答案】：C30、初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对O进行同比例配售。A、网下有效申购总量B、网下配售数量C、全部有效申购D、申购总量【参考答案】：C【解析】初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对全部有效申购进行同比例配售。31、上市公司接受他人赠与资产的，如果该项资产的金额占上市公司最近1个会
13、计年度经审计的合并报表总资产的比例达O以上，应当按照有关规定履行信息披露和报告义务。A、30%B、35%C、40%D、50%【参考答案】：D32、转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的O同意。A、股东人数的2/3以上B、股东所持表决权的2/3以上C、股东所持表决权的1/3以上D、股东人数的1/3以上【参考答案】：B33、可转换债券自发行之日起（）方可转换为公司的股票。A、六个月B、一年C、一年半个月D、两年【参考答案】：A34、O自股份发行结束之日起12个月内不得转让。A、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份B、特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人的C、
14、特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权的D、特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月的【参考答案】：A35、在上市公司进行重大购买、出售、置换资产的交易过程中，中国证监会在收到上市公司报送的全部材料后，审核工作时间不超过（）工作日。A、20个B、4个C、3个D、2个【参考答案】：A36、拟上市公司开展改组工作，一般以O为牵头召集人，成立专门的工作协调小组，召开工作协调会。A、财务顾问B、会计师事务所C、律师事务所D、评估机构【参考答案】：A37、收购人虽不是上市公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排导致收购人拥有权益的股份超过该公
15、司已发行股份的O的，应当向该公司所有股东发出全面要约。A、20%B、25%C、30%D、35%【参考答案】：C【解析】间接收购中收购人拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的，应当向该公司所有股东发出全面要约。38、公开募集证券说明书自最后签署之日起O内有效。A、15日B、1个月C、3个月D、6个月【参考答案】：D39、经上海证券交易所同意后，发行人和主承销商应于O,日刊登股份变动及增发股票上市公告书。A、1-2B、1-1C、1+1D、1+2【参考答案】：B【解析】考查增发股票上市、经上海证券交易所同意后，发行人和主承销商应于17日刊登股份变动及增发股票上市公告书。目，增发新股可流通部分上
16、市交易，当日股票不设涨跌幅限制。40、重大购买、出售、置换资产的实施上市公司在重大购买、出售、置换资产行为完成后6个月内，应当向O报送规范动作情况的报告。A、中国证监会B、上市公司所在地的中国证监会派出机构C、股票发行审核委员会重大重组审核工作委员会D、证券交易所【参考答案】：B41、某公司以净资产倍率法确定新股发行价格为9.60元，该公司发行前的净资产为19200万元，总股本数为12000万股，则溢价倍数为O倍。A、4B、5C、6D、7【参考答案】：C【解析】公开发行证券公司信息披露编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）第六条规定，基本每股收益可参照如下公式计算：
17、基本每股收益：PS.其中P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数。本题中基本每股收益二0.652=0.325元/股。42、发行人向单个客户的销售比例O,应披露其名称及销售比例。A、超过总额的10%的Ik占总额的20%或严重依赖于少数客户的C、占总额的30%或严重依赖于少数客户的I）、占总额的50%或严重依赖于少数客户的【参考答案】：D【解析】掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节,P204o43、在上市公司收购中，上市公司的控股股东和其他实际控制人对其所控制的上市公司及其股东负有OOA、保护责任B、提供财务资助的责
18、任C、监管责任D、诚信义务【参考答案】：D44、证券公司应建立以（）为核心的风险控制指标体系，加强证券公司内部控制，防范风险。A、净资产B、净资本C、固定资本D、流动资产【参考答案】：B【解析】证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司内部控制，防范风险，依据2008年12月1日起施行的修改后的证券公司风险控制指标管理办法的规定，计算净资本和风险资本准备，编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。45、询价增发、比例配售过程中，发行人刊登招股意向书当日停牌（）小时，刊登询价区间公告当日停牌（）小时，连续停牌日为（）日。A,1,1,T-T+3B、1,2,T-T
19、+1C,1,1,T-T+1D、2,1,T-T+3【参考答案】：A46、上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实勤勉地履行职责，最近（）内未收到过中国证监会的行政处罚，最近O内未收到过证券交易所的公开谴责。A、12个月、16个月B、36个月、36个月C、12个月、12个月D、36个月、12个月【参考答案】：D【解析】上市公司申请发行新股，要求发行人的董事、监事和高级管理人员应符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，最近36个月内未受到中国证监会的行政处罚，或者最近12个月内未受到证券交易所公开谴责。47、非公开发行股票，如发行对象均属于O的，则可以由上市公司自
20、行销售。A、原前10名股东B、原前15名股东C、原前20名股东D、原前50名股东【参考答案】：A48、经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起OOA、半年B、1年C、2年D、3年【参考答案】：B【解析】经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起1年。49、根据中国证监会证券发行与承销管理办法（中国证券监督管理委员会令第37号）规定，发行人及其保荐人应通过O的方式确定股票发行价格。A、估值B、询价C、投标D、竞价【参考答案】：B50、2006年5月20日，深、沪交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易系统采用（）OA、上网资金申购B、上网定价C、发
21、行认购证D、上网竞价【参考答案】：A【解析】2006年5月20日，深、沪证券交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票。51、股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循OOA、资本实存原则B、资本维持原则C、资本确定原则D、资本不变原则【参考答案】：B52、通过交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，在(),由中国结算上海分公司将申购资金冻结。A、T日B、 T+1日C、 T2日D、 T3日【参考答案】：B53、关于MM理论的假设条件，错误的是OoA、现在和将来的投资者对企业未来的
22、EBrr估计完全相同，即投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的B、股票和债券在完全资本市场上进行交易，这意味着：没有交易成本；投资者可同企业一样以同样利率借款C、所有债务都无风险，债务利率为无风险利率D、投资者预期EBlT无固定增长率【参考答案】：D54、清算价值反映了当企业处于清算全部资产的局面时，应当是在偿付完（）和（）后。A、资本项目投资成本和流动负债B、税款和应付款项C、应付款项和流动负债D、流动负债和税款【参考答案】：C55、发行人应当遵循O原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。A、准确性B、重要性C、完整性D
23、、及时性【参考答案】：B56、反垄断法相关条款规定，经营者集中达到国务院规定的申报标准的，经营者应当事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A、国务院反垄断委员会B、国务院法制办C、国务院反垄法机构D、行业监管机构【参考答案】：C【解析】了解外国投资者并购境内企业的其他有关规定。见教材第十一章第三节，P461o57、收购人按照上市公司收购管理办法规定进行要约收购的，对同类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前O个月收购人取得该种股票所支付的最高价格。A、3B、4C、5D、6【参考答案】：D【解析】要注意证券法的规定，要约收购价格不得低于要约收购提示性公告日前6个月收购人取得该种股票所支付
24、的最高价格。58、在香港创业板市场上市时，如属新申请人，其申报会计师最近期申报的财政期间，不得早于上市文件刊发日期前O结束。A、24个月B、6个月C、3个月D、1个月【参考答案】：B59、上市公司及其控股股东或实际控制人最近（）内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】：B60、对发起设立的公司来说，发起人是公司的OoA、大股东B、少数股东C、控股股东D、全部股东【参考答案】：D【解析】发起设立是指由发起人认购公司发行的全部股份而设立公司。在发起设立股份有限公司的方式中，发起人必须认足公司发行的全部股份，社会公众不参加股份认购
25、。二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、上市公司全体O应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。A、董事B、核心技术人员C、监事D、高级管理人员【参考答案】：A,C,D2、发起人以非货币性资产出资，应将开展业务所必需的（）投入拟发行上市公司。A、固定资产B、在建工程C、无形资产D、其他资产【参考答案】：A,B,C,D3、本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的OOA、20%B、25%C、30%D、50%【参考答案】：B4、关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法芷确的是
26、OOA、上市公司发行的可转换公司债券在发行结束1年后，方可转换为公司股票B、发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序C、可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财务情况确定D、对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权【参考答案】：B,C,D5、根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应当符合的条件有OOA、符合国家有关利用外资的规定B、发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的25%C、发起人的出资总额不少于5亿元人民币D、拟向社会发行的股份达公司股份总数的35%以上
27、【参考答案】：D6、对企业而言，发行股票筹集资金的优点是OOA、增强公司筹资能力B、降低公司财务风险C、降低公司资金成本D、没有使用约束E、提高公司控制权【参考答案】:A,B,D7、我国股票的发行方式有OoA、全额预缴款、比例配售、余款即退方式B、全额预缴款、比例配售、余款转存方式C、与储蓄存款挂钩方式D、上网竞价方式E、市值配售方式【参考答案】：A,B,C,D,E8、评估的方法主要有OoA、收益现值法B、现行市价法C、加权平均法D、综合法E、重置成本法【参考答案】：A,B,E9、关于证监会派出机构的说法正确的是OoA、在日常监管的基础上，对辅导机构的辅导工作备案报告进行综合评估后，对辅导效果
28、明确发表评估意见B、派出机构应关注与辅导工作总结报告有关的重大变化事项C、派出机构负责对辅导对象是否符合发行上市条件、生产经营决策是否违法违规、拟投资项目的优劣及风险进行实质性判断D、因不按期报送辅导工作备案报告、辅导机构不认真履行职责、辅导对象不积极配合而使辅导未达到计划目标的，派出机构可酌情要求辅导机构继续辅导E、以上说法都不正确【参考答案】:A,B,D10、按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为OOA、直接融资B、间接融资C、股权融资D、债务融资【参考答案】：C,D11、在股票的估值方法中，O通常忽略了决定资产最终价值的内在因素和假设前提。A、市盈率法
29、B、市净率法C、贴现现金流量法D、以上都不对【参考答案】:A,B12、我国公司法规定，O为了筹集生产经营资金，可以发行公司债券。A、股份有限公司B、国有独资公司C、两个以上的国有企业设立的有限责任公司D、其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司【参考答案】:A,B,C,D13、监事会成员不少于3人，由（）组成，具体比例由公司章程规定。A、股东代表B、适当比例的公司职工代表C、工会代表D、董事【参考答案】：A,B14、以下属公司反收购策略的有OoA、事先预防策略B、金降落伞策略C、保持公司控制权策略D、黑衣骑士策略【参考答案】:A,B,C15、保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的O进行
30、核查，并在核查意见上签字、盖章。A、真实性B、准确性C、合理性D、完整性【参考答案】：A,B,D16、对于经营状况良好的企业进行资产评估时所适用评估方法有OOA、收益现值法B、重置成本法C、现行市价法D、清算价格法【参考答案】：A,B,C17、保荐制度主要包括OoA、建立保荐人和保荐代表人的注册登记管理制度B、明确保荐期限C、确立保荐责任D、引进持续信用监管和“冷淡对待”的监管措施【参考答案】：A,B,C,D18、O须由股东大会以特别决议通过。A、董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案B、公司章程的修改C、公司增加或者减少注册资本D、变更公司形式【参考答案】：B,C,D19、盈利预测审核报告预
31、测期间的确定原则为OoA、如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限B、如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，则为预测时起至下一会计年度结束时止的期限C、如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，则为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限D、如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限【参考答案】：A,C20、O属于网下发行的方式。A、全额预缴款、比例配售、余款转存B、全额预缴款、比例配售、余款即退C、储蓄存款挂钩D、市值配售【参考答案】：A,B,C三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、属于财务顾
32、问业务规程的有OOA、签订委托协议B、尽职调查C、外部审核I）、规范辅导【参考答案】：A,B,D【解析】掌握上市公司并购重组财务顾问的业务许可和业务规则。见教材第十二章第三节，P512o2、重组管理办法适用于上市公司及其控股或者控制的公司O达到规定的比例，导致上市公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为。A、在日常经营活动之外购买、出售资产B、上市公司按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资C、接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产D、受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁【参考答案】：A,C,D3、首次公开发行股票，
33、应当通过向特定机构投资者询价的方式确定股票发行价格。询价包括OOA、初步询价B、再次询价C、累计投标询价D、逐步投标询价【参考答案】：A,C解析】询价分为初步询价和累计投标询价两个阶段。4、发行人应披露公司管理层对内部控制O的自我评估意见以及注册会计师对公司内部控制的鉴证意见。A、专业性B、完整性C、合理性D、有效性【参考答案】：B,C,D5、关于可交换公司债券进行股票交换的价格及其调整与修正，正确的有OOA、公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于公告募集说明书目前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价B、募集说明书应当事先约定交换价格及其调整、修正原则C、若调整或修正交换价格，将造成
34、预备用于交换的股票数量少于未偿还可交换公司债券全部换股所需股票的，公司必须事先补充提供预备用于交换的股票D、公司应对事先补充提供预备用于交换的股票设定担保，办理相关登记手续【参考答案】：B,C,D【解析】了解可交换公司债券的主要条款设计要求和操作程序。见教材第八章第五节，P278o6、询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用于累计投标询价和网下配售。指定账户应当在O登记备案。A、中国证监会B、中国证券业协会C、证券登记结算机构D、证券交易所【参考答案】：A,B,C【解析】了解网下电子化发行的一般规定。见教材第五章第三节，P161o7、关于在主板上市公司首次公开发行股
35、票的核准程序，下列说法正确的是OOA、特定行业的发行人应当提供主管部门的相关意见B、发行人必须将招股说明书（预审稿）同时在证监会及其企业网站上披露C、发行人申请核准后、股票发行结束前，发行人发生重大事项的,应当暂缓或者暂停发行，并及时报告中国证监会，此时进入静默期，不再披露有关本次发行的任何信息，直至该重大事项的影响结束D、自中国证监会做出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请【参考答案】：A,D【解析】了解主板和创业板首次公开发行股票的核准程序、发审委对首次公开发行股票的审核工作制度和工作机制。见教材第四章第二节,P140o8、以下属于拟上市公司关联方的有OoA、发行人参与
36、的合营企业、联营企业B、控股股东及其股东控制或参股的企业C、对控股股东及主要股东有实质影响的法人和自然人D、主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业【参考答案】：A,B,C,D【解析】考点：掌握拟发行上市公司改组的要求以及企业改组为拟上市的股份有限公司的程序。见教材第三章第一节，P80o9、如果中小企业板块上市公司及相关当事人发生以下（）事项，深圳证券交易所除要求保荐代表人（如有）参加致歉活动外，鼓励上市公司及时重新聘请保荐机构进行持续督导。A、上市公司受到中国证监会公开批评B、上市公司受到证券交易所公开谴责C、最近2年经深圳证券交易所考评信息披露不合格D、
37、上市公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员受到中国证监会公开批评或者证券交易所公开谴责【参考答案】：A,B,C,D【解析】考点：熟悉中小企业板块上市公司的保荐和持续督导的内容。见教材第五章第五节，P184o10、拟设立的股份有限公司应当依照工商登记管理规定的要求确定公司名称，公司名称应当由O依次组成。A、行政区划B、字号C、行业D、组织形式【参考答案】：A,B,C,D11、关于招股说明书，下列说法正确的是OOA、招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过B、审核通过的招股说明书应当依法向社会公众披露C、招股说明书的有效期是4个月D、招股说明书的有效期自中国证监
38、会下发核准通知书前招股说明书最后一次签署之日起计算【参考答案】：A,B,D12、下列说法错误的是（）。A、证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外B、设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额C、公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级；资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告D、发行分离交易的可转换公司债券的可以不提供评级报告【参考答案】：D13、经并购重组委员会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后,上市公司申请公开发行新股或者公司债券，同时符合O条件的，本次重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算。A、进入上市公司的
39、资产是完整经营宴体B、在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营不足两年C、本次重大资产重组实施完毕后，重组方的承诺事项已经如期履行，上市公司经营稳定、运行良好D、本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平【参考答案】：A,C,D14、上市公司公开发行新股，必须OoA、具备健全且运行良好的组织机构B、具有持续盈利能力，财务状况良好C、公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为D、公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用【参考答案】：A,B,C,D【解析】根据证券法第十三条的有关规定，上市公司公开发行新股，必须具备下列条件
40、：具备健全且运行良好的组织机构；具有持续盈利能力，财务状况良好；公司在最近3年呐财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。而证券法第十五条规定，上市公司发行新股,还必须满足下列要求：“公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会做出决议。擅自改变用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。”15、股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产（即公司的全部资产减去全部负债后的余额）属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的OOA、资本公积金B
41、、盈余公积金C、公益金、职工工资D、未分配利润【参考答案】：A,B,D【解析】职工工资属于公司的成本费用，不属于权益资本内容。16、首次公开发行股票，发行人不得有O情形。A、涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见B、最近24个月内违反工商、税收：土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重C、最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏D、最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态【参考答案】：A,C,D【解析】选项B应该是最近36个月内
42、。本题考查首次公开发行股票，发行人不得有的相关情形。17、保荐期间分为OoA、持续推荐阶段B、尽职调查阶段C、持续督导阶段D、尽职推荐阶段【参考答案】：C,D【解析】本题考查保荐制度一保荐期限。保荐期间分为两个阶段，即尽职推荐阶段和持续督导阶段。18、发行人目前存在重大O的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。A、担保B、诉讼C、或有事项D、期后事项【参考答案】：A,B,C,D【解析】发行人目前存在重大担保、诉讼、或有事项、期后事项的,应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。19、在证券公司年度报告“财务报表附注”部分中，证券公司应按O对代发行证券项目进行注释。A、期初
43、未售出数B、本期承购或代销数C、本期转出数I）、本期转入数【参考答案】:A,B,C【解析】在证券公司年度报告“财务报表附注”部分，证券公司应按以下内容对代发证券项目进行注释：（1）代发行证券。按承销方式披露代发行证券的期初未售出数、本期承购或代销数、本期已售出数、本期转出数和期末结存数；（2）证券发行收入。按承销项目类别（如A、B股票发行收入、国债发行收入和其他债券发行收入等）披露本年数、上年数及增减百分比。20、保荐代表人出现下列O情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A、参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏B、通
44、过从事保荐业务牟取不正当利益C、本人及其配偶持有发行人的股份D、唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【参考答案】：A,B,C【解析】熟悉中国证监会对保荐机构和保荐代表人的监管措施。见教材第一章第四节，P30o四、判断题（共40题，每题1分）。1、发行可转换公司债券必须报中国人民银行核准，未经核准，不得发行可转换公司债券。O【参考答案】：错误【解析】发行可转换公司债券必须报经中国证监会核准，未经核准,不得发行可转换公司债券。2、无记名股票持有人出席股东大会的，应当于会议召开5日前至股东大会闭会时止，将股票交存于公司。O【参考答案】：正确3、审计报告日期应早于被审计单
45、位管理当局确认和签署会计报表的日期。（）【参考答案】：错误【解析】审计报告日期不应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。4、1958年，莫迪格利安尼（ModigIiani）和米勒（Miner）提出了著名的MM定理，创建了现代资本结构理论，这一理论又称资本结构无关论。（）【参考答案】：正确5、企业债券的利率可以高于银行同期限居民贷款利率。O【参考答案】：错误【解析】证券公司债券利率不得高于银行同期居民定期存款利率。6、记账式国债是一种无纸化国债，主要通过银行间债券市场向具备全国银行间债券市场国债承购包销团资格的商业银行、证券公司、保险公司、信托投资公司等机构，以及通过证券交易所的交易系统向具备交易所国债承购包销团资格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行。O【参考答案】：正确7、1994年7月1日实施的公司法规定，我国募集设立的公司均指向特定对象募集设立的股份有限公司。2005年10月27日修订实施的公司法
