《货币资金收付指引.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《货币资金收付指引.docx(1页珍藏版)》请在课桌文档上搜索。
货币资金收付指引1 目的货币资金具有高度的流动性和控制风险,为加强货币资金的管理和控制,提高资金周转速度和使用效益,严控资金安全,特指定本指引。2 范围适用于公司财务管理工作,对公司经营过程实施财务核算、监督、稽核、检查和协调。3 职责财务部负责各款项的收支及票据、钱物的保管。4 步骤和方法4.1 根据审核无误的会计凭证收支相关的款项,支付款项时经办人需在支付凭证上签字。如是支票需经办人在支票头上签字或盖章,在支票登记簿上签字,如是电汇需经办人在电汇登记簿上签字,再把电汇单拿到银行进行电汇。4.2 收取各种款项,收到现金存入银行,如是支票,先检查收款单位是否正确,金额是否正确,开具日期是否正确,再填进帐单到开户银行进帐。5 记录表单