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1、第一章总则第一条为加强XXX公司应收款项管理,确保货款刚好同笼,保障资金平安,依据XXX公司相关规定，结合XXX实际，制定本方法。其次条本方法应收款项是指在经营活动中销售业务形成的应收账款、选购业务形成的预付款项和非购销业务形成的其他应收款。第三条财务部门按单位欠款类别和账龄进行分类管理，欠款单位类别依据XXX公司会计制度规定的股份公司所属单位，关联单位和外部单位进行划分，账龄管理划分：结算期或合同期内的正常应收款，超过结算期但在6个月以内的。账龄在6个月至1年之间的。账龄在12年之间的。账龄在23年之间的。账龄在3年以上的。其次章组织机构第四条业务部门依据业务量大小、资信程度等状况对客户实行
2、分级管理。针对不同业务单位的详细状况，核定客户年度赊销额度，制定相应的信用政策。第五条财务部门负责应收款项的核算，每月分析应收账款状况，对应收款项的形成和清收履行会计监督职能，帮助业务部门清收应收款项。第六条业务部门是应收款项的干脆责任部门，负责应收款项的催收工作，本着“谁经办、谁负责”的原则详细落实到人。第七条法律部门对业务合同条款的合法性、合规性负责审查，对发生债权纠纷的应收款项依法开展取证等工作，直至提请法律诉讼。第八条综合部门负责落实对欠款责任人的考核。第三章预付账款管理第九条依据XXX公司相关规定，为防止资金风险，从外单位选购原料,原则上不得预付货款。第十条在卖方市场的状况下，确需预
3、付的原材料品种，须由选购部门报主管领导审批，提出预付货款建议，报经XXX公司主管领导和总会计师签字同意后，方可执行。第十一条预付款须在款项付出之日起，两个月内清理完毕。财务人员督促业务经办人刚好办理结算冲销预付款，对逾期未清预付款，月底反馈XXX公司领导。第四章应收账款管理第十二条仓储部门发料后，业务人员应刚好将发料单、合同等送交财务资产部，经审核后开具发票，办理挂账手续，不得拖延，以免造成月末库存帐实不符。手续不齐全的一律不予办理，否则追究财务人员的责任。第九条财务部门要建立应收款项档案，以台账的方式进行管理，定期对应收款项的账龄进行跟踪分析。第十一条依据XXX公司对应收款项下达的最高限额，
4、处应对应收款项进行日常监控:月度跟踪。单位专职管理人员，应对本月形成的应收款项建立相应的台账，财务部门要帮助供应有关资料，对超过结算期和预付冲销期限三个月的，专管人员要刚好通知经办人员待岗进行清理。季度分析。财务部门每季度对应收款项进行汇总分析，仔细核对往来款项，发觉有特别缘由和异样状况的要刚好向业务部门通报，并向主管领导汇报，然后进行催办清理。第十三条业务人员应刚好将开具的发票送交客户，并督促客户办理挂账手续，不得扣押发票。第十四条每月财务人员与客户核对往来账项，编制往来帐调整表，并落实差异缘由。第十五条财务人员应刚好将逾期应收账款反馈相关业务部门，帮助业务人员清欠货款。第五章款项清欠第十六
5、条对于逾期应收款项的干脆责任人，依据逾期时间长短，赐予肯定的惩罚。以合同、协议约定的收款时间为基准，对逾期1个月未收回的，干脆责任人员应加紧进行专项催收；对逾期超过2年的，干脆责任人下岗专职催收并从次月起停发月度奖金，对造成坏账损失的，视损失大小和情节轻重给以行政和经济惩罚。第十七条应收款项责任人因工作调动或其他缘由需离开所在单位时，应首先清收自己经手的应收款项，在未清收完毕的状况下，人事部门不得办理调离手续。第十八条本规定生效日以前发生的应收款项依据“业务经办人是干脆责任人、原部门负责人是第一督办人，现部门负责人为其次督办人的原则”进行清收。第十四条财务人员对纳入备用金管理的借款，要确保手续齐全，先清后借，坚持做到“前账不清，后账不借第六章附则第十九条本方法自下发之日起执行，以前文件规定与本方法不一样的，以本方法为准。其次十条本方法由财务部门负责说明。
