超市财务现金管理制度.docx

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1、超市财务现金管理制度1 .所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。2 .所有现金收入(除营业款外渚B必须开具收据,都要及时入帐,不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。3,各种现金的收入都应由财务部门集中办理,任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。4,财务收款使用的收据必须从总部领取,不得私自购买或领取使用。5 .严禁挪用现金或以个人名义借予他人。6 .出纳的现金库存限额最高为2万元。7 .营业款当天及时送存银行或存入保险箱。交存现金应由财务部两人以上同往,保安护送。出纳根据记帐凭证,按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐,做到日清月结。8 .节

2、假日,公休期间,严禁存放大量现金;出纳员应做好保险柜的安全管理工作。9 .出纳应该每日盘点库存节余现金,填制现金盘点表,由会计复核监盘,保证帐款相符,发现差错及时查明原因并报告财务总监,原则上长款归公,短款由出纳和会计复核查明原因,追究责任并由责任人赔偿。10 .因公业务需要借用现金的,借款人应当填写“借款单”,经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。一次性借IOo(含100)元以下,可直接经部门经理和店长审批,出纳凭以上签字办理;一次性借100以上-200元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批,出纳凭以上签字办理,一次性借款在200元以上一5000元以下,由财务总监

3、审批;出纳凭以上签字办理。一次性借款在5000元以上报经董事长审批,出纳凭以上签字办理。11 .现金付款业务必须有会计复核的原始凭证,有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准,出纳才能付款,现金付款所附单据要求付款内容真实,数字准确不得涂改。12 .任何个人不得私用或私借公款。除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款。13 .购买物品、业务招待、预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返现。14 .现金支付程序:(1)支付申请:供货商结帐或公司部门内因公用款时,应当向审批人提交申请,注明款项的用途、金额、并附相关证明或单据。(2)支付审批:审批人根据其权限对支付申请进行审批,对不合规定的现金支付申请,审批人应当拒绝批准。(3)支付复核:会计应当对批准后的现金支付申请进行复核,复核其批准范围、权限及相关单证是否齐全、金额计算是否准确,复核无误后,交由出纳员办理支付手续(4)办理支付:出纳根据复核无误的支付申请,按规定办理支付,及时登记现金日记帐。15 .财务部门对原借款未结清,又重新借款的,有权拒绝办理付款手续。16 .超过期限未办理报销手续或还款手续的,财务部门应进行催收,催收无正当理由仍未办理报销或还款手续的,财务部门有权从其工资中将所欠款项收回。17 .违反本制度规定者处责任人50-100元罚款,造成经济损失的由责任人全额承担。

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