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1、铝业财务费用审核审批制度为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。一、借款的审核审批1、员工因工作需要借款的审核、审批(1)员工因公借款，请款人须填制借款款单，注明借款事由；(2)2000元以下(含)借款由部门负责人审核T财务审核T分管副总裁审批，借款金额超过2000元的，报董事长或总裁审批T凭签批后的借款单出纳处借款。(3)员工私人借款审批流程：负责人审核T财务审核T分管副总裁审批T董事长或总裁审批，公司原则上不允许员工私人借款，如遇特殊原因以书面申请，并按以上流程审批，但借支金额不得超过本人月薪金。(4)项目部人员差旅费借款，项目部
2、负责人审批，项目部出纳内勤登记备查，从项目部备用金中支付，项目备用金，每周清算一次，按统一格式粘贴票据凭证按公司相关制度审批流程报销，清算后额度重新核定，备用金额度由董事长确定。(5)赘助等非正常支出借款，事先向董事长请示，经部门负责人审核T财务审核T分管副总裁审核T汇总报总裁审批。(6)借款人必须及时报销还款，回单位后必须二日内填制费用报销单经财务审核按公司相关制度报销流程审批后财务部结算，超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并扣发工资直至借款数相抵为止，另额外罚款200元。部门负责人应及时督促借款人还款报销。项目部除固定备用金外，前款不清后款不借。2、采购物资材料借款的审核、
3、审批：采购物资前编制采购计划单，计划单由分管副总裁审核。(1)由经办人填写借款单T部门负责人复核T财务部门审核T分管副总裁审批，(借款超过3万)T董事长或总裁审批T财务出纳借款。(2)物资采购材料报销流程，由经办人填写采购明细表并附有提货单或销售详单、材料物资销售发票T部门负责人核准T财务部门审核T分管副总裁审批(金额超过3万元材料物资采购款的)T总裁或董事长审批T财务处结算，做到每天一结算，收支两清，特殊情况可申请延缓一天结算。(3)其他行政办公费用由经办人填写借款单部门负责人复核T财务部门审核T分管副总裁审核T董事长或总裁审批；水、电、电话费、房租、物业费由行政人事管理部负责缴纳，部门负责
4、人审核，分管副总裁审批；二、各项费用支出的审核、审批1、差旅费的审核、审批：(1)员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，按公司公司出差管理制度执行；(2)营销人员报销差旅费时，根据营销人员相关制度执行；(3)公司部门负责人报差旅费必须由董事长或总裁审批；(4)所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销的报董事长或总裁审批。2、招待费的审核、审批：(1)对外应酬的招待费用(含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等)，经办人必须事先请示，报销时报销人填报销单；(2)报销单由部门负责人审核T财务审核T分管副总裁审批(单笔费用超过500元以上的)董事长或总裁审批(并附菜单及相关明细单)；(
5、3)在公司就餐的工作餐费，按招待费管理规定办理客饭单，由行政人事部门汇总填制费用报销单，行政人事部门负责人审核，分管副总裁审批。3、办公费用、小车费用的审核、审批：办公费用包括：办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品申购单等统一购置办理，验收后报销。公务用小车费用包括路桥费、加油费、100o元以下的日常修理费、停车费等。(1)以上报销人填报销单T行政部门负责人审核T财务审核T分管副总裁审批；(2)一次性购置1000元以上的办公用品或单位价值500元以上的办公用具由董事长或总裁审批；单位价值超过1,000元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商品的购置申请报总裁审批，
6、报销程序同上；(3)自备车报销按公司行政管理手册车辆管理制度相关规定执行。4、工资、奖金的审核、审批：薪资分配方案根据公司薪酬制度执行。(1)各部门、分公司薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用人员的劳务报酬等发放时，由行政人事管理部门按标准制作工资表T财务审核T分公司或项目部负责人核准T企业经营管部门负责人审核T分管副总裁审批T董事长或总裁签批(2)年终奖及福利性工资分配方案由董事长或总裁制定标准及审批。5、工伤发生后，由部门或分公司、项目部负责人出具事故报告，由企业经营管理部复核，公司作出相应处理后方可报销。100O元以下的，报销单由分管副总裁审批；超过Iooo元的报董事长或总裁审批。6、有
7、相对固定标准的费用审核、审批：如每月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电汇手续费、银行利息、通讯费、水电费、养路费、车辆保险及其他年审费、按期支付的租赁费(合同经总裁或董事长审批)等由经办人填制费用报销单，部门负责人核准，财务审核，分管副总裁审批。7、对有关人员享受补贴的审核、审批：通讯补贴，按公司行政管理制度通讯费用管理规定执行；发放时，行政人事部统一造表T部门负责人复核T财务审核T分管副总裁审批；享受补贴人员同时交费用发票，限额标准内按票报销。8、业务奖励费、公关费的审核、审批：对需要支付的业务奖励费、公关费，其标准或方案逐级审批至总裁、董事长。9、职教、培训费等的审核、审批：
8、职工教育、培训计划由各相关部门提出申请，由企管部门汇总，制定方案，分管副总裁审核、报总裁或董事长审批；报销时，凭报销单据附合格证明、申请表，由企管部门审核T财务审核T公司分管核准T总经理审批。10、对于评估费、审计费、抵押登记费、资产保隆费、律师及税务代理费、罚款、罚息、滞纳金、资产损失、资产报废及坏账损失等，部门负责人核准T财务审核T分管副总裁审核T总裁或董事长审批。三、工程项目的审核、审批(1)项目投资方案及支出、项目投资外生产性固定资产购置(包括改良、改造工程)，公司成立项目小组，编制方案、预算方案，经审批后实行。由经营管理部门负责人审核T公司分管副总裁审核T总裁审核T总董事长审批；(2
9、)项目资金预算及每月付款计划报总裁或董事长审批，具体可根据项目类型另行制作相关制度；四、其他规定：1、分公司、项目部负责人费用报销必须由董事长审批。2、各项费用的票据必须真实，反映实际情况，否则一经查出，经办人、审核人、审批人对此产生的损失，除作相应赔偿外，还视情节轻重给予相应的处分。财务部门若隐瞒不反映，一经查出，对经办人、部门负责人给予相应的处分；3、各项费用的票据必须有效，特殊情况下无法取得合法票据的，由部门负责人注明原因，同时注明收款方的联系方式，经董事长或总裁特批方可报销；4、前款规定以外其他未明确事项，需相关人员补充后报总裁或董事长审核后执行。各审批人可根据情况或管理工作需要，以书
10、面形式授权其他负责人审批，授权时间、范围、被授权人必须明确；5、各审核审批人对审核审批的结果负责；被授权审批人对授权期内的审批结果负责，授权人负相应管理责任；五、各部门财务衔接各部门、分公司或项目部与财务借支或结算必须按相关审批流程和制度执行,财务部如果未按规定执行借支和结算处财务部负责人行政处罚并扣绩效工资，财务部门对要借支或结算的部门、个人或分公司因审批手续和流程不全的可拒绝办理。(如遇特殊情况，相关负责人未在公司不能马上签批，必须电话或短信征得同意后才可办理借支或结算，并于负责人回司当天补签)六、工程付款工程项目付款：一般付款需由项目负责人填写付款支付详单及付款说明，由企业经营管理部核准，经董事长或总裁审批，然后由财务部付款。工程付款要求：要求结算单位或个人到公司财务部或公司下派财务人员到施工现场付款，付款需要结算单位或个人相应的结款明细票据材料。
